A helyi önkormányzatok számára kötelező feladatot továbbra is törvény írhat elő, az önkormányzatok eltérő adottságait (gazdasági teljesítőképesség, lakosságszám, a közigazgatási terület mérete) is figyelembe véve.

A közpénzek szabályozásával összefüggő egyes törvények, valamint a számvitelről szóló törvény módosításáról szóló 2025. évi XXI. törvény az Áht. előírásait több ponton módosította. A módosítással az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (2) bekezdése a következő j) ponttal egészült ki:

Az új előírás lényege, hogy a költségvetési rendeletnek tartalmaznia kell a jogviszonyonkénti létszámadatokat költségvetési szervenként és önkormányzati szinten összesen.

Az Mötv. szerint a helyi közügyek, illetve a helyben biztosítható közfeladatok:

További törvényi lehetőségek helyi önkormányzati feladat-telepítésre:

A pénzügyi terv összhangban van az önkormányzat gazdasági programjával, melyben megfogalmazott alapelvek az önkormányzat legfontosabb céljait hűen tükrözik.

A 2026. évi költségvetési bevételek tervezett előirányzata 2 725 908 195 Ft, melyet a finanszírozású pénzügyi műveletekből származó bevétel 1 054 042 594 Ft-tal egészít ki, így összesen 3 779 950 789 Ft forrás fog rendelkezésre állni, mely 40,93%-kal elmarad az előző évi eredeti előirányzattól. A magánszemélyek kommunális adója, az idegenforgalmi adó mértékének növelése bevételi többletet eredményez a költségvetés számára, a helyi iparűzési adóból is bevétel növekmény várható, ezért a helyi adóbevételek 57 millió Ft-tal növekednek a 2025. évi eredeti előirányzathoz képest.

2026-ban – a feladatfinanszírozás keretében – az általános működéshez és ágazati feladatokhoz kapcsolódó támogatásokból származó bevétel csak a kötelezően ellátandó feladatokra fordítható. A tervezet nem tartalmazza a járási alapba fizetendő összegeket, valamint a kulturális szféra béremelés ellentételezésére előirányzott összegeket. A Magyar Államkincstár tájékoztatása alapján ezekkel kapcsolatban döntés február hónapban várható. A tervezetben államháztartáson kívüli bevétellel 665 543 790 Ft összegben számoltunk, ami az Esszencia pályázathoz kapcsolódik.

A megjelenő pályázati lehetőségeket folyamatosan vizsgáljuk, mert rendkívül fontos az önkormányzat költségvetésének külső forrásokkal való bővítése.

A bevételek csökkenésének ellenére az önkormányzat a kötelező és önként vállalt feladatok körében egyaránt színvonalas közszolgáltatásokat kíván nyújtani. A feladatellátás tárgyi és személyi feltételei biztosítottak, azonban a működési célú kiadások az Önkormányzat tervezett bevételének a 76,33%-át teszik ki, így beruházási és felújítási kiadásokra (település fejlesztésre) a tervezett források 22,83 %-át tudjuk előirányozni.

A 2026. évben a költségvetési bevételek 28,61%-át fordítja az Önkormányzat az intézményi feladatellátásra. Az Önkormányzat által működtetett szociális támogatási rendszer 2026-ban is jelentős támogatást tud nyújtani a nehéz anyagi helyzetben lévők számára.

Önkormányzatok működési támogatásai: 974 757 161Ft

Működési célú támogatások államháztartáson belülről: 501 949 704 Ft

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről: 61 244 948 Ft

Közhatalmi bevételek: 331 450 000 Ft

Működési bevételek: 190 962 592 Ft

Felhalmozási bevételek: 0 Ft

Működési célú átvett pénzeszközök: 42 176 116 Ft

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök: 623 367 674 Ft

Hitel-, kölcsönfelvétel államháztartáson kívülről: 0 Ft

Belföldi értékpapírok bevételei: 0 Ft

Költségvetési, vállalkozási maradvány igénybevétele: 1 054 042 594 Ft

Finanszírozási bevételek: 0 Ft

Adóssághoz nem kapcsolódó származékos ügyletek bevételei: 0 Ft

A 2026. évi költségvetési kiadások tervezett előirányzata 3 748 224 342 Ft, melyet a finanszírozású célú pénzügyi műveletek kiadásai 31 726 447 Ft-tal egészítenek ki, így összesen 3 779 950 789 Ft kiadással számoltunk, mely 40,93%-kal elmarad az előző évi eredeti előirányzattól.

Az önkormányzat intézményeiben és a közös Hivatalnál foglalkoztatottak jogviszonyonkénti létszáma a javaslat szerint 167,5 fő, ebből a közfoglalkoztatás keretében történő foglalkoztatottak esetében 18 fővel számoltunk. Az előző évhez képest az álláshelyek száma 0,5 fővel növekedett.

A köztisztviselői illetményalap (38 650 Ft). A minimálbér 290 800 Ft-ról 322 800 Ft-ra, a garantált bérminimum 348 800 Ft-ról 373 200 Ft-ra növekedett.

A 2026. évben a dologi kiadások emelkedésével nem számoltunk.

Az Önkormányzat által elfogadott 2024-2029. évekre szóló gazdasági programjában és az erre alapozva készült 2026. évi költségvetési koncepciójában megfogalmazottak alapján az elmúlt évben megkezdett és finanszírozható beruházásokat a költségvetésben beterveztük, melyek közül a legfontosabbak az alábbiak:

Az Önkormányzat a Tokaji Többcélú Kistérségi Társulásban továbbra is részt vesz, melynek fenntartásához 181 082 730 Ft összegben tervez hozzájárulni. A településen nem működik nemzetiségi önkormányzat.

Az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében foglaltak szerint a Tokaj Város Önkormányzatának 2026. évi költségvetési javaslatát az alábbiak szerint terjesztem a Tisztelt Képviselő-testület elé.

Az Áht. 23. § (2) bekezdése rögzíti a helyi önkormányzat költségvetési rendeletének tartalmára vonatkozó előírásokat. Az Áht. 23. § (2) bekezdésének a) és b) pontja szerint elkülönülnek egymástól a helyi önkormányzat költségvetési bevételei és költségvetési kiadásai, valamint a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek (ide értve az önkormányzati hivatalt is) költségvetési bevételei és kiadásai.

Az éves költségvetési javaslat kidolgozásának alapját

A Felhasználási kötöttséggel járó támogatás összege 886 136 931 Ft a 11. számú mellékletben rögzített jogcímek alapján.

TOP PLUSZ Zöldváros II. támogatás 11 171 732Ft

TOP PLUSZ Belvíz III. támogatás: 11 915 520 Ft

TOP PLUSZ Hivatal napelem támogatás: 2 754 133 Ft

Hivatal átvett pénzeszköz közös hivatal fin.: 1 931 747 Ft

Munkaügyi Központtól, NEAK-tól átvett támogatás TVSZ: 41 326 572 Ft

Tokaji Egészségfejlesztő Központ NEAK tám. 432 850 000 Ft

4. Közhatalmi bevételek 331 450 000 Ft Ft-ot képviselnek a tervezetben az alábbi megbontásban:

A helyi adóbevételek összege 327 000 000 Ft, mely a következő jogcímekre bontható:

Az átengedett központi adók címén 300 000 Ft folyik be az önkormányzat számlájára az alábbi felosztásban:

A bírságok, pótlékok, egyéb bevételek 4 150 000 Ft-os tervezett összege a helyi adókhoz kapcsolódó pótlékokat, bírságokat tartalmazza 2 000 000 Ft értékben, esküvőkre beszedett szolgáltatási díj 650 000 Ft, közterület használat díj 1 500 000 Ft

5. Működési bevételek összege 190 962 592 Ft, mely elsősorban az intézményi térítési díjakat tartalmazza, valamint az intézmények egyéb bevételei (bérleti díjak) is itt jelennek meg.

6. A felhalmozási célú bevételek jogcímen bevételt nem terveztünk.

7. Működési célú átvett pénzeszközök jogcímen 42 176 116 Ft bevétellel számolunk, Esszencia pályázat működési része.

8. Felhalmozási célú átvett pénzeszközök jogcímen 623 367 674 Ft bevétellel számolunk, Eszencia pályázat beruházási része.

Hiány belső finanszírozása jogcímen 1 054 042 594 Ft pénzmaradvánnyal számolunk.

A személyi jellegű juttatások az önkormányzati hivatal és az intézményeink tekintetében 1 103 552 240 Ft Ft-ot igényelnek, mely tartalmazza a törvény által előírt béreket, kötelező pótlékokat, az esedékes jubileumi jutalmakat, illetve a kötelező juttatások összegét. Az előirányzat 4 693 360 Ft értékben pályázati kifizetéseket tartalmaz.

A munkaadókat terhelő szociális hozzájárulási adó összege 141 356 398 Ft, melynek jogszabályban meghatározott mértéke 13 %. Az előirányzott összegből 610 137 Ft pályázathoz kapcsolódik.

A dologi kiadások és egyéb folyó kiadások 1 400 442 856 Ft-ot jelentenek a tervezetben. Ezen összegből pályázathoz kapcsolódik 741 050 605 Ft.

Ellátottak pénzbeli juttatás, melyek 15 707 468 Ft értéket képviselnek az alábbiak szerint:

A szociálpolitikai juttatások összegének a tervezésekor figyelembe vettük a szociális törvény előírásait, valamint a helyi rendeletünk szabályozását is.

Egyéb működési célú kiadásként – ami nem tartalmazza a 35 375 705 Ft összegű tartalékot – 188 980 485 Ft került megtervezésre, mely Működési célú támogatásértékű kiadásként épül be a tervezetbe.

Ezen összegből 181 082 730 Ft a családsegítő és gyermekjóléti feladatok ellátása, 265 000 Ft pedig a BURSA ösztöndíj, 6 961 962 Ft a lezárt pályázatok visszafizetési kötelezettsége (EFOP Esélyotthon: 6 961 962 Ft, GINOP: 34 441 Ft), Csobajnak átadandó összeg 636 352 Ft.

Felhalmozási célú pénzeszköz átadását nem tervezi az önkormányzat.

Belföldi finanszírozás kiadásaként 25 965 043 Ft értékben jelenik meg a 2025. évben kiutalt, de 2026. évre járó állami támogatás összege.

Tartalékok képzésére 35 375 705 Ft értékben került sor, mely a lemondott tiszteletdíjakat és azok járulékait foglalja magába, valamint az előző évben értékesített ingatlanok bevételeit, 32 454 705 céltartalékként jelennek meg a pályázatok támogatási szerződésében tartalékként szereplő összegek (felhasználásunk jelenleg még nem ismert) az alábbiak szerint: TOP belvíz III: 2 921 000 Ft

I. Az önkormányzat költségvetési bevétele 2 725 908 195 Ft, 1 054 042 594 Ft az előző évi pénzmaradvány igénybevétele, összes kiadása pedig 3 779 950 789 Ft, az 1. számú mellékletben részletezettek szerint. Az év várható bevételi és kiadási előirányzatának teljesülését a 1. számú tájékoztató alapján prognosztizáljuk 2026. évben.

II. Az önkormányzat előirányzat felhasználási tervét a 4. számú tájékoztatóban részletezzük.

III. Az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét az 1. számú tájékoztató tábla tartalmazza, mely magában foglalja az Önkormányzat, az önállóan működő és gazdálkodó Önkormányzati Hivatal, az önállóan működő és gazdálkodó Tokaji Városüzemeltető Szervezet és a hozzá tartozó önállóan működő intézmények bevételi és kiadási előirányzatait.

IV. A többéves kihatással járó döntésekből származó kötelezettségeket a 2. számú tájékoztatóban részletezzük célok szerint. Ezen beruházási kiadásokhoz pályázati pénzeszközök kerülnek felhasználásra, így a támogatási szerződések szerinti ütemek szerepelnek a rendelet tervezetben.

Az önkormányzat a helyi adó rendeleteiben meghatározott esetekben (jegyzői hatáskörben), valamint a gépjárműadóról szóló törvény rendelkezéseit figyelembe véve a törvényben meghatározott kedvezményeket, mentességeket ad (3. sz. tájékoztató).

1. Közös önkormányzati hivatal fenntartása (Mötv.);

2. Belső ellenőrzés biztosítása;

3. Adatvédelmi tisztviselő biztosítása;

4. Munkavédelmi felelős biztosítása;

5. Településüzemeltetés (köztemetők kialakítása és fenntartása, a közvilágításról való gondoskodás, a helyi közutak és tartozékainak kialakítása és fenntartása, közparkok és egyéb közterületek kialakítása és fenntartása);

6. Óvodai ellátás;

7. Közétkeztetés biztosítása;

8. Egészségügyi alapellátás, az egészséges életmód segítését célzó szolgáltatások (foglalkozás egészségügyi szolgáltatás,)

9. A közterületek, valamint az önkormányzat tulajdonában álló közintézmény elnevezése (Utcanévtáblák kihelyezése);

10. A nyilvános könyvtári ellátás biztosítása;

11. Gyermekjóléti szolgáltatások és ellátások (gyermekvédelmi kedvezményhez kapcsolódó juttatások);

12. Szociális szolgáltatások és ellátások (az étkeztetés, a házi segítségnyújtás, a családsegítés, a jelzőrendszeres házi segítségnyújtás, a nappali ellátás (idősek klubja);

13. Szépkorúak köszöntése;

14. Helyi környezet- és természetvédelem, vízgazdálkodás, vízkárelhárítás;

15. Polgári védelem, katasztrófavédelem;

16. Hulladékgazdálkodás;

17. Víziközmű-szolgáltatás;

1. Helyi/térségi turisztikai desztinációs menedzsment szervezetnek működésre és fejlesztésre történő forrásátadás, a település közigazgatási területén található turisztikai vonzerőkkel, szolgáltatásokkal kapcsolatos marketingkiadások (kutatás, promóció, oktatás), turisztikai vonzerővel bíró rendezvényekkel, garantált programokkal kapcsolatos költségek, műemlékek turisztikai célú felújítása, látogathatóvá tétele, továbbá a turizmus által érintett területek, a turisztikai vonzerők és szolgáltató helyek környezetében infrastrukturális (utak, parkolók, turisztikai információs táblák, kerékpárutak, jelzett turistaútvonalak) és városképi (zöldfelületek, díszkivilágítás, díszburkolat) elemek létesítése, karbantartása, fenntartása ismerhető el;

2. Egészségügyi szakellátás (Járóbeteg szakellátó);

3. Településfejlesztés, településrendezés (rendezési terv készítése, felülvizsgálata);

4. Környezet-egészségügy (köztisztaság, települési környezet tisztaságának biztosítása, rovar- és rágcsálóirtás);

5. Mezőőri szolgálat biztosítása;

6. Önkormányzati képviselők tiszteletdíja;

7. Kulturális szolgáltatás, különösen; filmszínház, előadó-művészeti szervezet támogatása, a kulturális örökség helyi védelme; a helyi közművelődési tevékenység támogatása; (Tokaji Múzeum, Kulturális és Konferencia Központ);

8. A személyes gondoskodás keretébe tartozó szakosított ellátást

9. Települési támogatás nyújtása (lakhatási támogatás, gyógyszer támogatás, eseti segély, beiskolázási támogatás; köztemetés; temetési segély; karácsonyi segélyt (élelmiszercsomag);

10. A szociális célú tüzelőanyag juttatásáról;

11. Az első lakáshoz jutók támogatása;

12. Lakás- és helyiséggazdálkodás;

13. Helyi közfoglalkoztatás;

14. Helyi adóval, gazdaságszervezéssel és a turizmussal kapcsolatos feladatok;

15. A kistermelők, őstermelők számára értékesítési lehetőségeinek biztosítása, ideértve a hétvégi árusítás lehetőségét is;

16. Sport, ifjúsági ügyek;

17. Díjak, címek adományozása;

18. Önkormányzat által alapított gazdasági társaságok működtetése (Tokaj Consulting Kft.);

19. Közreműködés a település közbiztonságának biztosításában (polgárőrség támogatása);

20. Civil szerveződések támogatása;

21. Könyvvizsgálat biztosítása;

22. Jogi szakértők biztosítása;

23. Házasságkötés külső helyszínen;

24. Erdészeti szakirányítási feladatok biztosítása

25. Bölcsődei feladatok ellátása

A hiány belső finanszírozására használandó fel az előző évi pénzeszközök maradványa, mely jelen estben 1 054 042 594 Ft. Ezen összeg 2025. december 31 napján számlánkon található az alábbiak szerint:

Az Áht. 29/A. § szerinti tervszámoknak megfelelően a költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámait főbb csoportokban, az 5. sz. tájékoztató tartalmazza.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény (Jat.) 17. §-a alapján a költségvetési rendeletet előkészítő jegyző előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit. Az előzetes hatásvizsgálatot a HATÁSVIZSGÁLATI LAP tartalmazza.

A rendelet-tervezet elkészítésénél figyelembe vettük a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII.14.) IRM rendelet előírásait.

Tokaj, 2026. január

Posta György s.k.

A költségvetési rendeletben foglaltak végrehajtása elősegíti a Gazdasági Programban meghatározott Környezetvédelmi Program megvalósulását.

Tokaj, 2026. január

Péterné Ferencz Zsuzsanna s.k.