Az államháztartás alrendszerei, többek között az önkormányzatok és azok költségvetési szervei előirányzat gazdálkodást folytatnak az államháztartásról szóló 2011. CXVCV. törvény (a továbbiakban: Áht.), az államháztartás végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet (a továbbiakban: Ávr.), illetve az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11.) Kormányrendelet (a továbbiakban: Áhsz.) alapján.

Abban az esetben, ha a költségvetési rendelet módosítása szükségessé válik, a rendelet módosításának végrehajtásáról az Áht. 34. § (1)-(4) bekezdése a következők szerint rendelkezik:

A 2025. évi XXI. törvény az Áht. 23. §-át a következő (5) bekezdéssel egészítette ki:

Az új előírás értelmében a költségvetési rendelet módosításakor be kell mutatni a tárgyévet megelőző év - jelen esetben a 2024. évi – tényadatokat, valamint tárgyévi előirányzat-módosítások összegszerű változásait.

A 2025. évi XXI. törvény az Áht. 23. § (2) bekezdését további j) ponttal egészítette ki. Ennek értelmében a helyi önkormányzat költségvetésének tartalmaznia kell a helyi önkormányzat és az általa alapított költségvetési szervek – önkormányzati szinten összesített és a helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek szerinti tételes megbontásban a – költségvetési évre vonatkozó, jogviszonyonkénti tervezett létszámadatait.

Tokaj Város Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025. (II.14.) önkormányzati rendelet módosítása szükségessé vált az állami támogatások (2025.12.31-ei állapot szerinti), továbbá belső átcsoportosítások miatt, így összességben 340 791 599 Ft-os emelkedéssel számoltunk.

Jelen előterjesztésben 7 031 217 015 Ft a bevételi főösszeg (6 463 234 969 Ft költségvetési bevétel 124 772 397 Ft likvid hitel, 431 742 694 Ft pénzmaradvány 11 466 955 Ft államháztartáson belüli megelőlegezés), 7 031 217 015 Ft a kiadási főösszeg, ami az eredeti előirányzathoz képest 632 360 694 Ft változással számoltunk.

A rendelet- tervezetben szereplő módosítási javaslatok a következők:

Az Önkormányzat működési támogatása előirányzata 10 009 109 Ft-tal emelkedik az alábbiak szerint:

Önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása 22 207 977 Ft-tal nő a esélyteremtési illetmény kiegészítése, valamint az októberi felmérés miatt.

Önkormányzatok szociális és gyermekjóléti, étkeztetési feladatainak támogatása 6 621 526 Ft-tal nő, a szociális ágazati pótlék, valamint az októberi felmérésben biztosított többlettámogatás miatt.

Önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása 1 326 659 Ft-tal csökken az októberi felmérésnek megfelelően.

Önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása 498 000 Ft-tal nő a könyvtári érdekeltségnövelő pályázat miatt.

Működési célú kvi támogatások és kiegészítő támogatások 11 080 725 Ft-tal csökken a tényleges támogatásunknak megfelelően (REKI támogatásként 70 715 194 Ft, míg szociális tűzifa támogatásként 2 565 654 Ft-ot kaptunk).

A Működési célú támogatások államháztartáson belülről előirányzata 6 911 010 Ft-tal csökken az alábbiak szerint:

Zöld II. Top Plusz Projekt: -20 086 357 Ft

Belvíz III. Top Plusz Projekt: - 3 796 210 Ft

TVSZ közfoglalkoztatás: 16 971 557 Ft

Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről előirányzata 27 927 195 Ft-tal nő:

Zöld II. Top Plusz Projekt: -21 505 411 Ft

KK: 5 196 409 Ft

TVSZ közfoglalkoztatás: 323 000 Ft

Eü. Központ: 43 913 197 Ft

Közhatalmi bevételek előirányzat 163 504 823 Ft-tal nő az adózárásban szereplő adó követelésünknek megfelelően.

Működési bevételek előirányzata 43 502 060 Ft-tal nő az alábbiak szerint:

Tokaj Város Önkormányzata: 7 984 890 Ft

Hivatal: -10 683 110 Ft

Óvoda: 92 111 Ft

Múzeum: 2 286 000 Ft

KK: 20 492 449 Ft

TVSZ: 23 329 720 Ft

Felhalmozási bevételek előirányzata 10 019 370 Ft-al nő az értékesítéseknek megfelelően.

Működési célú átvett pénzeszközök előirányzata 328 330 937 Ft-tal csökken az Esszencia Program keretében folyósított támogatásnak megfelelően.

Felhalmozási célú átvett pénzeszközök előirányzata 366 311 215 Ft-tal nő az Esszencia Program keretében folyósított támogatásnak megfelelően.

Likviditási célú hitelek, kölcsönök felvétele pénzügyi vállalkozástól 45 164 429 Ft-tal nő az igénybevett likvid hitel miatt.

Államháztartáson belüli megelőlegezések előirányzata 2 684 335 Ft-tal nő a közfoglalkoztatáshoz kapcsolódó járulékfizetés megelőlegezése miatt.

A személyi juttatások összege 21 739 167 Ft-tal emelkedik az alábbiak szerint:

Tokaj Város Önkormányzata: -2 089 764 Ft

Hivatal: -4 258 996 Ft

Óvoda: 22 732 192 Ft

Múzeum: -274 753 Ft

KK: 270 388 Ft

TVSZ: 2 931 764 Ft

Eü. Kp.: 2 428 336 Ft

A Munkaadókat terhelő járulékok és szoc.hj. adó összege előirányzat a fenitek alapján -11 569 Ft-tal csökken.

A dologi kiadások 132 286 033 Ft-tal csökken az alábbiak szerint:

Önkormányzat: -135 803 022 Ft

Hivatal: -19 676 089 Ft

Óvoda: -5 180 709 Ft

Múzeum: 2 227 819 Ft

KK: 23 747 487 Ft

TVSZ: 3 130 958 Ft

EÜ központ: -732 477 Ft

Ellátottak pénzbeli juttatása előirányzata 4 443 407 Ft-tal csökken a tényleges teljesítésnek megfelelően.

Egyéb működési célú kiadások 5 134 667 Ft-tal emelkednek az alábbiak szerint:

Egyéb működési célú támogatások Áh-n belülre 5 558 194 Ft-tal nő az a Társulásnak járó ágazati pótlék összegével.

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre 423 527 Ft-tal csökken a Hivatalnál elszámolt értékvesztés miatt.

A beruházások és a felújítások előirányzata 406 309 786 Ft-tal nő 6. és 7. melléklet szerint, illetve Egyéb felhalmozási célú kiadások előirányzata 3 499 776 Ft csökken a még vissza nem fizetett fel nem használt támogatások összegével.

Likviditási célú hitelek, kölcsönök törlesztése pénzügyi vállalkozásnak 45 164 429 Ft-tal nő az visszafizetett likvid hitel miatt.

Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése előirányzat 2 684 335 Ft-tal nő a közfoglalkoztatási inkasszó miatt.