Mezőkövesd Város Önkormányzata

Képviselő-testületének

4/2016. (II.25) önkormányzati rendelete

az Önkormányzat 2016. évi költségvetéséről

(Egységes szerkezetben a módosításáról szóló 8/2016. (V.2.), a

20/2016. (IX.29.), a 21/2016. (XII.16.), az 1/2017. (II.23.), a 8/2017. (IV.27.)

és a 12/2017. (V.31.) önkormányzati rendeletekkel)

Mezőkövesd Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében foglalt eredeti jogalkotói hatáskörében az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a Pénzügyi és Fejlesztési Bizottság véleményének kikérésével a következőket rendeli el:

A költségvetés bevételei és kiadásai

1.§ (1) A képviselő-testület az Önkormányzat 2016. évi költségvetésének

 (2)  A bevételi főösszeg az alábbi finanszírozási bevételeket tartalmazza:

   f)       likviditási célú hitel igénybevétele                                                  100.000 e Ft

állapítja meg.

2.§ Az 1. § (1) bekezdés a) pontjában meghatározott költségvetési bevételek nem tartalmaznak fejlesztési célú illetve működési hitelfelvételt.

3.§ Az 1. § (1) bekezdés b) pontjában meghatározott költségvetési kiadások nem tartalmaznak működési, illetve felhalmozási hiteltörlesztést.

4.§ (1) Az 1. § (1) bekezdés a) pontjában megállapított költségvetési bevételi főösszeg költségvetési címek és kiemelt előirányzatok szerinti részletezését e rendelet 1, valamint a 13 – 31. melléklete tartalmazza. A költségvetési intézmények és a Közös Önkormányzati Hivatal és az önkormányzat bevételeit kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontásban az 54. – 55. melléklet tartalmazza.

(2) Az 1. § (1) bekezdés b) pontjában megállapított költségvetési kiadási főösszeg költségvetési címek és kiemelt előirányzatok szerinti részletezését e rendelet 1., a 2 -12. valamint a 32-34. melléklete tartalmazza. A költségvetési intézmények és a Közös Önkormányzati Hivatal kiadását kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontásban az 52., az önkormányzat kiadásait pedig az 53. melléklet tartalmazza.

5.§ (1) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő felújítási kiadási előirányzat
          célonkénti részletezését e rendelet 32. melléklete tartalmazza.

                        (2) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházási kiadási előirányzat
      feladatonkénti részletezését e rendelet 33. melléklete tartalmazza.

6.§  (1) A képviselő testület a költségvetési kiadási főösszegen belül

a)       20.470   eFt összegű általános (kockázati) tartalékot, és

b)     776.307   eFt összegű céltartalékot állapít meg.

       (2) A céltartalék összege e rendelet 34. mellékletében megjelölt célokhoz    
            kapcsolódik. Az általános és a céltartalék felhasználását esetenkénti 5 millió  
            Ft-ig a polgármester engedélyezheti, melyről a képviselő-testületet a
            költségvetési rendelet módosításakor tájékoztatja, 5 millió Ft feletti
            felhasználásra csak a képviselő-testület döntését követően kerülhet sor.

7.§ (1) A működési bevételek növelése érdekében pályázatot kell benyújtani a
           Belügyminisztérium felé a rendkívüli működési támogatás igénylésére.

       (2) A Képviselő-testület az önkormányzat 2015. évi maradványát a 2016. évi
           költségvetés feladatai finanszírozásába bevonja. Az intézményi maradvány
           elszámolás során az Önkormányzatot illeti meg a végleges feladatelmaradás  
           miatti  összeg, a meghatározott célra rendelkezésre bocsátott összegek
           maradványa.

      (3) A Képviselő-testület a 2015. évi gazdálkodás intézményi maradványát a    
          gazdálkodási helyzetének ismeretében az intézményétől elvonhatja.

   8.§ A Képviselő-testület a költségvetési szervek létszámkeretét e rendelet 35.
                 melléklet, a közfoglalkoztatottak éves létszámkeretét a 36. melléklet szerint
                 határozza meg.

          9.§ Az önkormányzati szintű működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási
          előirányzatokat - tájékoztató jelleggel – mérlegszerűen, egymástól elkülönítetten,
          de –a finanszírozási műveleteket is figyelembe véve – együttesen egyensúlyban a
          rendelet 37. melléklete tartalmazza.

           10.§  A Képviselő-testület Európai Uniós forrásból finanszírozott feladatait e rendelet
           38. melléklete tartalmazza.

        11.§  A többéves kihatással járó feladatok előirányzatait éves bontásban e rendelet
        51. melléklete tartalmazza.

        12. § Az önkormányzat saját bevételeinek és az adósságot keletkeztető ügyleteiből
         eredő fizetési kötelezettségének bemutatását e rendelet 40. melléklete
         tartalmazza. 

        13.§ A 2016. év várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesülésére vonatkozó
       előirányzat-felhasználási ütemtervet e rendelet 41. melléklete tartalmazza.

A költségvetés végrehajtásának szabályai

        14.§ (1) A Képviselő-testület a jóváhagyott kiemelt előirányzatok és létszámkeretek
       közötti átcsoportosítás és előirányzat-módosítás jogát minden esetben
       fenntartja magának.

                (2) Évközben felmerülő kötelezettségvállalásra csak a költségvetési rendelet
      egyidejű módosításával és a fedezet megjelölésével kerülhet sor.

       15.§ (1) A Képviselő-testület - az önkormányzati bevételek növelése érdekében -
         felhatalmazza a polgármestert, hogy az átmenetileg szabad pénzeszközöket
         betétként elhelyezze, vagy államilag garantált értékpapírt, vagy „optima” ,
         illetve „prémium” nyílt végű befektetési jegyet, illetve tőkegarantált pénzpiaci
         befektetési jegyet vásároljon, illetve deviza ügyleteket bonyolítson.

2. Az önkormányzat, a kötvénykibocsátásból származó bevétel fel nem használt
           részének lekötése során realizált hozamokat, kamatokat felhalmozási
           bevételként számolja el, tekintettel arra, hogy ez a bevétel csak felhalmozási
           kiadások (felújítás, beruházás, felhalmozási célú pénzeszközátadás)
           finanszírozására fordítható.

3. Az önkormányzat felhalmozási bevételként veszi számba az önkormányzati
          vagyon bérbeadásából származó bérleti díjbevételeket (pl: vízi-közmű,
          önkormányzati üdülők, Zsóry fürdő, piac stb.), tekintettel arra, hogy azt a
          bevételt ugyanazon vagyontárgyak felhalmozási és felújítási célú
          felhasználására fordítja.

      16.§ (1) A költségvetési előirányzatok feletti rendelkezési jogosultság tekintetében a
      költségvetési szervek vezetői teljes jogkörrel rendelkeznek.

2. A karbantartási feladatokat döntően a II. félévben kell elvégezni - kivéve a
           közvetlen életveszély, balesetveszély elhárítására vonatkozó kiadásokat-,
           melyet az intézményvezetőknek a kötelezettségvállalást megelőzően a
           polgármesterrel, illetve a jegyzővel egyeztetni szükséges.

3. A költségvetési szerv alaptevékenysége körében szellemi tevékenység
          szerződéssel, számla ellenében történő igénybevételére a dologi kiadások
          között eredeti előirányzatként elkülönítetten megtervezett összeg, csak a
          személyi juttatások egyidejű átcsoportosításával növelhető az irányító szerv
          engedélyét követően. 

4. A költségvetési szervek esetén a jutalmazásra kifizethető együttes összeg –
          beleértve a jutalom előirányzatának felhasználását is -, nem haladhatja meg az
          eredeti rendszeres személyi juttatások előirányzatára vetítve az 5 %-ot.

5. Az intézményen belüli jutalmazás feltételeit (differenciálás szabályait) a
          költségvetési szerv vezetője határozza meg.

6. A nem rendszeres személyi juttatások között kell megtervezni – a
          Közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény (a
          továbbiakban: Kjt.) 77.§-ának (1) bekezdése szerinti feltételek fennállása
          esetén – a Magyarország 2016. évi központi költségvetéséről szóló 2015. évi C.
          törvény 58. § (2) bekezdésében meghatározott kereset-kiegészítést, melynek
          alapja a keresetbe tartozó juttatások előző évi bázis előirányzatának 2%-a. Az
          előirányzat felhasználására az irányító szerv vezetőjével történt egyeztetést
          követően kerülhet sor.
7. Illetményelőleg engedélyezhető évente egy alkalommal, annak a
          közalkalmazottnak, akinek családi, egészségügyi, illetve más szociális ok
          alapozza meg kérelmét, és munkaviszonya legalább 1 éve fennáll.
8. Az illetményelőleg összege maximum 60 ezer Ft-ig terjedhet, melyet 6 havi
          egyenlő részletben kell visszatéríteni. Az illetményelőleg még vissza nem
          fizetett része egy összegben és azonnal esedékessé válik, ha a közalkalmazott
          munkaviszonya a törlesztési idő alatt megszűnik.

9. Önkormányzati intézményenként az illetményelőleg jogcímen folyósított
          támogatás mértéke nem lehet magasabb az alkalmazotti létszám 10%-ára
          számított maximum illetményelőleg szorzataként meghatározott összegnél.
          Rendkívül indokolt esetben, egyedi elbírálás alapján van lehetőség az
          intézményi keretösszeg túllépésére, melyet az intézményvezető javaslata
          alapján a polgármester engedélyez.

10. A Mezőkövesdi önkormányzati intézmények – a Közös Önkormányzati Hivatal
           kivételével - a munkavállalóik részére havi nettó 6.500 Ft értékű béren kívüli
           juttatást biztosíthatnak Széchenyi Pihenő Kártya illetve Erzsébet utalvány
           formájában, a jogszabályban meghatározott előírások szerint.

11.  A Mezőkövesdi Közös Önkormányzati Hivatal köztisztviselői a közszolgálati
            tisztviselőkről szóló. 2011. évi CXCIX. törvény 151 §-a, valamint a 
            közszolgálati tisztviselők részére adható juttatásokról és egyes
            illetménypótlékokról szóló 249/2012 (VIII.31.) Korm. rendelet alapján
            jogosultak cafetéria-juttatásra.  A cafetéria-juttatás éves összege 2016.
            költségvetési évben bruttó 200 eFt. A juttatás felhasználásának részletes
            szabályait a cafetéria szabályzat tartalmazza.

17.§ (1) A költségvetési szervek a saját működési bevételük eredeti, illetve módosított
       előirányzatot meghaladó többletbevételének 50 %-át - a képviselő-testület
       döntését követően - saját hatáskörben felhasználhatják, míg a másik 50 % az
       önkormányzat bevételét képezi. A saját bevételek felhasználását az irányító
       szerv vezetőjével engedélyeztetni szükséges.

(2) A Képviselő-testület által jóváhagyott kiemelt előirányzatokat valamennyi
       költségvetési szerv köteles betartani. A kiadási előirányzat túllépés fegyelmi
       felelősséget von maga után.

(3) A költségvetési szervek az államháztartáson kívülről átvett pénzeszközök,
       illetve a támogatásértékű bevételek eredeti, illetve módosított előirányzatát
       meghaladó többletbevételeket intézményi hatáskörben felhasználhatják.

(4) A költségvetési szervek által - az (1) - (3) bekezdés szerint - saját hatáskörben
       végrehajtott előirányzat-változtatása, valamint a személyi juttatások
       előirányzatának év közbeni módosítása során, az államháztartási törvény
       végrehatásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet 36. §-a alapján kell
       eljárni.

 18.§ (1) A feladat elmaradásból származó - kiemelt - kiadási előirányzat megtakarítások
     felhasználására csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.

                 (2) A költségvetési szerveknek a jóváhagyott éves költségvetés alapján, a
        vonatkozó jogszabályokban, valamint az alapító okiratban meghatározott
        követelmények és feltételek érvényesítésével kell működniük és
        gazdálkodniuk a gazdaságosságra, a hatékonyságra és az eredményességre
        vonatkozó előírások, a gazdálkodási, számviteli szabályok maradéktalan
        betartása, és az ellenőrizhetőség szempontjainak biztosítása mellett.

3. A Képviselő-testület felhatalmazza a költségvetési szerveket a költségvetésben
          előírt bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére.

4. A költségvetési szerveknél a tervezett bevételek elmaradása nem vonja
          automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. Amennyiben            

teljesíthetők.

                (5) A költségvetési szervek készpénzt vehetnek fel a házipénztárba. A
        házipénztárból felvett készpénzelőleggel a készpénzt felvevőnek el kell
         számolnia a költségvetési szerv belső szabályzatában meghatározottak szerint.

                (6)  A következő készpénzes kifizetésekre lehet előleget felvenni, illetve kerülhet
        sor készpénz kifizetésére: a készlet- és kis értékű tárgyi eszköz beszerzésekre,
        a kiküldetési, reprezentációs kiadásokra, továbbá segélyek, egyes kisösszegű
        szolgáltatási kiadások készpénzben történő teljesítésére a költségvetési szerv
        pénzkezelési szabályzatában meghatározott házipénztári keret nagyságára
        figyelemmel. A költségvetési szerveknek gazdálkodásuk során a
        készpénzkímélő megoldásukat kell előnyben részesíteni.

      19. §  Amennyiben az önkormányzat év közben a költségvetési rendelet készítésekor nem
    ismert többletbevételhez jut, vagy bevételei a tervezettől elmaradnak, arról a
    polgármester a Képviselő-testületet tájékoztatja.

      20.§ (1) A tulajdon védelme érdekében az intézmény az eszközökről és az azok
      állományában bekövetkezett változásokról folyamatosan részletező
      nyilvántartást vezet mennyiségben és értékben. A költségvetési évről, december
      31-ei fordulónappal készített könyvviteli mérlegben kimutatott eszközöket és
      forrásokat – ideértve az aktív és passzív pénzügyi elszámolásokat is –
      alátámasztó leltározást kell végrehajtani.

           (2) Kötelező a megszűnés napjával azonos fordulónappal a leltározást végrehajtani,
     amennyiben az intézmény átszervezés vagy jogutód nélküli megszűnés
     következtében megszűnik.

         21.§  A tárgyévben képződött maradvány felhasználásáról a Képviselő-testület az adott
  évről készült zárszámadási rendeletében rendelkezik.

       22.§ Az önkormányzat Képviselő-testülete - amennyiben a helyi önkormányzatok adósságrendezési eljárásáról szóló 1996. évi XXV. törvény 4. §-a szerinti adósságrendezési eljárást az önkormányzat vagy hitelezői nem kezdeményezték - önkormányzati biztost rendel ki a felügyelete alá tartozó költségvetési szervhez, ha az önkormányzat által fenntartott költségvetési szerv 30 napon túli tartozásállományának mértéke eléri az éves eredeti előirányzatának 10 %-át, vagy a 100 millió forintot és e tartozását egy hónap alatt nem képes 30 nap alá szorítani.

    23.§(1) Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek a
       tartozásállományukról e rendelet 39. számú melléklete szerinti formában és
       tartalommal kötelesek adatszolgáltatást teljesíteni.

2. Az (1) bekezdés szerinti adatszolgáltatást a költségvetési szervnek az általa
           elismert tartozásállomány tekintetében - nemleges adat esetén is - havonta, a
            tárgyhó utolsó naptári napjának megfelelően a tárgyhót követő hó 5-ig kell az
           önkormányzat jegyzője részére teljesíteni.  

      24.§ (1) A Képviselő-testület elrendeli a költségvetési szervei részére minden hónap 27-
      éig a számlaegyenlegek közlését, és havi finanszírozási tervek készítését. A
      költségvetési szervek részére a polgármester vagy az általa megbízott személy
      által felülvizsgált finanszírozás folyósítható. A havi finanszírozás mértéke a
      likviditás kezelhetősége érdekében a féléves beszámolóig az intézmények részére
      biztosított éves működési kiadási előirányzat 1/12-ed részének 95%-áig terjedhet.

             (2) A jóváhagyott kiemelt előirányzatok felhasználására, a rendszeresen jelentkező
     személyi jellegű kiadásokat, azok járulékait, és a közüzemi díjakat kivéve – az
     önkormányzat likviditásának biztosítása érdekében -, csak az irányító szerv
     vezetőjével történt előzetes egyeztetést követően kerülhet sor.

              (3) Az intézmények önkormányzati támogatásának rendelkezésre bocsátása az
       intézményi saját bevételek képződésére, valamint a pénzellátási (finanszírozási)
       tervben foglaltakra is figyelemmel, a tényleges szükséglethez igazodik.

       (4) A jóváhagyott felhalmozási előirányzatokra csak a II. félévben lehet
        kötelezettséget vállalni, kivéve a folyamatban lévő, már megkezdett
        felújításokat, beruházásokat.

    25.§ A költségvetési szervek vezetői felelősek a feladatfinanszírozás alapját képező,
    finanszírozást megalapozó mutatószámok (létszám, stb.) valóságtartalmáért, a
    támogatások elszámolásához szükséges dokumentumok helyességéért. Kötelesek a
    támogatás igénylésének és elszámolásának alapját képező nyilvántartásokat
    naprakészen vezetni.

    26.§. Az önkormányzat által nyújtandó lakásépítési és lakásvásárlási támogatást, valamint a
   lakóövezetbe sorolt területek közművesítésére biztosított összeget az elkülönített
   lakásalap-számlán kezelt pénzeszköz terhére elszámolja.

Egyéb rendelkezések

   27.§ (1) A Képviselő-testület a civil önszerveződő közösségek, sportegyesületek,
       együttesek, klubok, alapítványok, egyházi közösségek stb. részére a
       költségvetésben meghatározott keretösszeg mértékéig pénzbeli támogatást nyújt.
      A támogatás folyósításának feltétele, hogy a szervezet az önkormányzat által
      meghatározott pályázati kiírásban rögzítetteket vagy a szervezettel megkötött
      támogatási szerződésben foglaltakat vállalja.

   (2) A támogatás folyósítására azt követően kerülhet sor, hogy a támogatott
     szervezettel az Önkormányzat nevében a polgármester „Megállapodás”-t köt a
     támogatási összeg rendeltetésszerű felhasználására, valamint annak elszámolására
     vonatkozóan.

   (3)A Megállapodás megkötésének feltétele, hogy a támogatott szervezet, írásban
   nyilatkozik arról, hogy köztartozás nem terheli, illetve gazdálkodó és egyéb
   szervezetek felé fennálló tartozása nincs, valamint, hogy megfelel a közpénzekből
    nyújtott támogatások átláthatóságáról szóló 2007. évi CLXXXI. törvényben foglalt
   feltételeknek.

   (4) A támogatott jogosult részben, vagy egészben lemondani a támogatásról,
     amennyiben az általa vállat feladat objektív okból nem vagy csak részben
     valósítható meg.

   (5) Amennyiben a pénzeszközátvevő az átvett támogatást vagy annak egy részét jogtalanul vette igénybe, azt nem a pályázatban megjelölt programra, feladatra használta fel, vagy a támogatások igényléséhez valótlan adatokat szolgáltatott, a támogatást az önkormányzat fizetési számlájára köteles egy-összegben visszafizetni.

   (6)  A kapott támogatással a civil szervezet a pályázatában megfogalmazott cél, illetve a támogató nyilatkozatban megfogalmazott tevékenység megvalósulását követően 30 napon belül, de legkésőbb a következő költségvetési év január 31-éig köteles elszámolni.

   (7) A támogatott szervezetek elszámolását (amely szöveges beszámolóból, a felhasználást igazoló számlamásolatokból és a támogatási szerződés mellékletét képező számadásból áll) a revizori feladatok ellátásával megbízott személy ellenőrzi.

   (8) Újabb támogatási igény benyújtásának előfeltétele, hogy a támogatott szervezet hiánytalanul eleget tett számadási kötelezettségének és a beszámoló ellenőrzésével megbízott nem talált szabálytalanságot.

   (9) A Képviselő-testület által nyújtott, nem normatív, céljellegű működési és fejlesztési támogatások kedvezményezettjeinek nevét, a támogatás célját, összegét - a kettőszázezer forint alatti támogatások kivételével - az önkormányzat honlapján kell közzétenni.

         28.§ (1) Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.)
     előírásai alapján

     a) az önkormányzat 2016. év január 1-ji hitelállományát - lejárat szerinti
      bontásban -  e rendelet 42. melléklete,

     b) az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyleteiből, kezességvállalásokból
    fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének
    végéig a 40. melléklete,

    c) az önkormányzat által nyújtott hitelek (kölcsönök) 2016. év január 1-ji
    állományát - lejárat szerinti bontásban - e rendelet 43. melléklete, 

    d) a közvetett támogatások 2016. évre tervezett összegét e rendelet 45.
     melléklete,

    e) az önkormányzat - tervezett - pénzeszköz változását e rendelet 44. melléklete
   tartalmazza tájékoztató jelleggel.

(2) Az (1) bekezdésben felsorolt és tájékoztató jelleggel a képviselő-testület részére bemutatott mellékleteket ugyanilyen szerkezetben - az adott évre vonatkozó tartalommal - kell benyújtani a következő évek költségvetésének előterjesztésekor is.

(3) Az Áht. előírásai alapján az évenkénti zárszámadási rendelettervezet
   előterjesztésekor

a) az önkormányzat adósságának állományát e rendelet 46., lejáratszerinti bontásban a 48. melléklete, valamint a 40. melléklete,

b) az önkormányzat által nyújtott hitelek (kölcsönök) állományát e rendelet 47. melléklete,

c) a közvetett támogatások összegét - szöveges indokolással - e rendelet 49. melléklete,

d) az önkormányzat pénzeszközeinek változását e rendelet 50. melléklete szerinti táblázatokban, míg

e) az Áht. 91. §-ának (2) bekezdés c) pontjában meghatározott, az Önkormányzat képviselő-testülete részére a zárszámadáshoz csatolt vagyonkimutatást az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11) Kormányrendelet 30. § szerint meghatározott szerkezetű és tartalmú mérlegséma szerint kell bemutatni - tájékoztató jelleggel -, azt tovább nem kell részletezni;

f) a költségvetési szervek elemi beszámolóikat az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I.11) Kormányrendelet 32. §-ában meghatározott időpontig jóváhagyásra az irányító szerv vezetőjének megküldik. 

Záró rendelkezés

     29.§ Ez a rendelet a kihirdetését követő első napon lép hatályba, de rendelkezéseit 2016.
    január 1-től kell alkalmazni.

      Dr. Jakab Orsolya sk.                                                                Dr. Fekete Zoltán sk.

                   jegyző                                                                                polgármester

A rendelet kihirdetésének dátuma:

2016. február 25.

Dr. Jakab Orsolya sk.

        jegyző