Ózd Város  Önkormányzata Képviselő-testületének

3/2015. (II. 20.)  önkormányzati  rendelete

Ózd Város Önkormányzata 2015. évi költségvetéséről

Hatályos: 2015. 09.26-

[Egységes szerkezetben a 13/2015. (IX.25.) önkormányzati rendelettel]

Ózd Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva az Ózd Város Önkormányzata Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 4/2013. (II.27.)  önkormányzati rendelet 2. mellékletének 1.2.6. pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Ügyrendi, Igazgatási és Rendészeti Bizottság, a 2. melléklet 2.3.1. pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Pénzügyi és Gazdasági Bizottság, a 2. melléklet 3.2.2. pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Oktatási, Kulturális és Sport Bizottság, a 2. melléklet 4.2.4 pontjában biztosított véleményezési jogkörében eljáró Egészségügyi, Szociális és Munkahelyteremtési Bizottság véleményének kikérésével a következőket rendeli el: 

1. Általános rendelkezések

1. §
   

A rendelet hatálya a Képviselő-testületre és annak bizottságaira, az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre terjed ki.

2. §

 (1) Az önkormányzat az 1. melléklet szerinti címrendet állapítja meg.

 (2) Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek és Ózd Város Önkormányzata külön-külön alkotnak egy-egy címet. Alcímeket az Ózdi Polgármesteri Hivatalon és az Ózd Város Önkormányzatán belüli feladatok alkotnak.

2. Az Önkormányzat költségvetésének bevételei és kiadásai

3. §

1. ^[1]Ózd Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az Önkormányzat 2015. évi költségvetésének

1. költségvetési bevételeinek főösszegét                             6.384.978  E Ft-ban
2. költségvetési kiadásainak főösszegét                            7.602.813 E Ft-ban
3. összes hiányát                                                              1.217.835 E Ft-ban

állapítja meg.

2. ^[2]Az Önkormányzat 2015. évi költségvetésének 1.217.835 E Ft-os hiányából

1. a működési hiány összege:                                      807.835 E Ft
2. a felhalmozási hiány összege:                                  410.000 E Ft

3. ^[3]A Képviselő-testület a (2) bekezdés a) pontja szerinti működési hiányt belső finanszírozás keretében előző évi szabad maradványból 807.835 E Ft összegben finanszírozza.

4. ^[4]A Képviselő-testület a (2) bekezdés b) pontja szerinti felhalmozási hiányt belső finanszírozás keretében előző évi szabad maradványából 410.000 E Ft összegben finanszírozza.

5. A 2. melléklet elkülönítetten tartalmazza az Önkormányzat által irányított költségvetési intézmények bevételeit és az Önkormányzat bevételeit kiemelt előirányzatonkénti bontásban.

A bevételi források intézményenkénti részletezését a 3. melléklet tartalmazza.

6. A 4. melléklet elkülönítetten tartalmazza az Önkormányzat által irányított költségvetési intézmények kiadásait  és az Önkormányzat kiadásait címenként és kiemelt előirányzatonként.

7. ^[5]Ózd Város Önkormányzata (4. melléklet 12. cím ) 2015. évi költségvetési kiadásainak előirányzata 4.795.909 E Ft, melyből
   1. az általános tartalék összege                                                    23.290 E Ft,
   2. a lakóterületi céltartalék összege           

     ba)  működési célra                                                                      6.097 E Ft,

     bb) felhalmozási célra                                                                   8.462 E Ft,

c) az egyéb célokra képzett tartalék összege                         

     ca) folyamatban lévő orvosi perek várható kiadásaira                9.897 Eft,

     cb) bevételek elmaradása és nem tervezett kiadásokra             125.075 Eft,

     cc) sportlétesítmények 2015. április 1-től történő

           működtetésére                                                                               0 Eft,

d) a pályázati céltartalék összege                                                     43.000 E Ft,

e) a felhalmozási tartalék összege                                                     46.892 E Ft.

(8) A költségvetési egyenlegek levezetését és finanszírozását az 5. melléklet mutatja be.

(9) Ózd Város Önkormányzata és az irányítása alá tartozó költségvetési szervek létszámkeretét a 4/a. melléklet tartalmazza.

(10) ^[6]Az Önkormányzat által irányított költségvetési szervek részére jóváhagyott támogatás  összege 2.157.237 E Ft, címenkénti részletezését a 6. melléklet tartalmazza.

(11) ^[7]A beruházási kiadások előirányzata 1.968.481 E Ft, a felújítási kiadások előirányzata 76.139 E Ft. Az intézményenkénti és feladatonkénti részletezését a 7. és 8. mellékletek tartalmazzák.

(12) Az Önkormányzat 2015. évi működési bevételeinek és kiadásainak mérlegét a 9. melléklet, a felhalmozási bevételek és kiadások mérlegét a 10. melléklet tartalmazza.

(13) Az Önkormányzat 2015. évi bevételi és kiadási előirányzatainak összevont mérlegét a 11. melléklet tartalmazza.

(14)  Az Önkormányzat több éves kihatással járó kötelezettségvállalásainak részletezését a 12. melléklet tartalmazza.

(15) Az Önkormányzat 2015. évi előirányzat felhasználási tervét a  13. melléklet  tartalmazza.

(16) Az Önkormányzat 2015. évi közvetett támogatásait a 14. melléklet foglalja össze.

 (17) Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok 2015. évi bevételi és kiadási előirányzatait a 15. melléklet tartalmazza.

(18) Az Önkormányzat kiadásainak és bevételeinek kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontását a 16. melléklet tartalmazza.

(19) Az Önkormányzat költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatait a 17. melléklet tartalmazza.

3. Az előirányzatok felhasználása

4. §

1. A hagyományos közfoglalkoztatás önkormányzati önerejére biztosított 30.000 E Ft előirányzat (4. melléklet 12. cím, 4. alcím 5. kiemelt előirányzat) felhasználásáról – a tényleges foglalkoztatási költségek ismerete alapján – a Pénzügyi és Gazdasági Bizottság és az Egészségügyi, Szociális és Munkahelyteremtési Bizottság együttes javaslata alapján a Képviselő-testület dönt.

2. A 22.000 E Ft  általános tartalék  (4. melléklet 12. cím 8. alcím 5. kiemelt előirányzat a) pontja) felhasználását a Képviselő-testület a Polgármester hatáskörébe utalja. A lakóterületi céltartalékok (4. melléklet 12. cím 8. alcím 5. kiemelt előirányzat b) pontja) 20.000 E Ft-os  előirányzatának felhasználását a Képviselő-testület – a területi képviselők véleményének figyelembevételével – a Polgármester hatáskörébe utalja.

3. Az egyéb célokra képzett tartalékok (4. melléklet 12. cím 8. alcím 5. kiemelt előirányzat c) pontja) felhasználásáról  – az igényeknek megfelelően – a Képviselő-testület dönt.

4. A 43.000 E Ft pályázati céltartalék (4.  melléklet 12. cím 8. alcím 5. kiemelt előirányzat d) pontja) a pályázati támogatások előkészítésével és önerejével kapcsolatos kiadásokra használható fel a Képviselő-testület döntése alapján.

5. A felhalmozási bevételekből képzett 53.123 Eft tartalék (4.  melléklet 12. cím 8. alcím 5. kiemelt előirányzat e) pontja) felhasználásáról a Képviselő-testület dönt.

6. A nemzeti ünnepek megrendezésére és egyéb városi rendezvényekkel kapcsolatos feladatokra előirányzott  5.000 E Ft, valamint a testvérvárosi kapcsolatok ápolására előirányzott 2.000 E Ft keretek (4. melléklet 12. cím 10. alcím 3. kiemelt előirányzat) felhasználásáról az Oktatási, Kulturális és Sport Bizottság  javaslata alapján a Képviselő-testület dönt.

7. A kulturális tartalék keretre jóváhagyott 1.000 E Ft előirányzat (4. melléklet 12. cím 10. alcím 3. kiemelt előirányzat) felhasználásáról a Képviselő-testület dönt.

(8) Az alapítványok, karitatív és egyéb civil szervezetek támogatására előirányzott 4.000 E Ft, az egyházak támogatására előirányzott 3.000 E Ft, valamint  a sportszervezetek támogatására  jóváhagyott 22.000 E Ft előirányzat (4. melléklet 12. cím 10. alcím 5. kiemelt előirányzat) felhasználásáról a Képviselő-testület dönt.

9. A városrehabilitációs feladatokra jóváhagyott 20.000 E Ft (7.   melléklet 12. cím 2. alcím) felhasználásáról a Pénzügyi és Gazdasági Bizottság javaslata alapján a Képviselő-testület dönt.

10. A lakás és nem lakáscélú ingatlanok felújítására előirányzott 8.500 E Ft, valamint a piac és önkormányzati tulajdonú temetők felújítására előirányzott 1.500 E Ft keretösszegek felosztásáról (8. melléklet 12. cím 2. alcím)  az üzemeltetést ellátó szervezet kezdeményezése és a Pénzügyi és Gazdasági Bizottság javaslata alapján a Képviselő-testület dönt.

4. A költségvetés végrehajtásának szabályai

5. §

(1) Ózd Város Önkormányzatának Képviselő-testülete felhatalmazza a Polgármestert

a) a finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatáskör gyakorlására,

b) alkalmanként 5.000 E Ft értékhatárig

ba) a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítására, valamint

 bb) a helyi önkormányzat költségvetési kiadásai kiemelt előirányzatai közötti átcsoportosításra.

2. Ózd Város Önkormányzatának Képviselő-testülete felhatalmazza a Polgármestert, hogy az önkormányzat kiadásainak szabad előirányzatai terhére 5.000 Eft értékhatárig kötelezettséget vállaljon. A kötelezettségvállalásról a Képviselő-testületet a munkatervben meghatározott következő ülésen tájékoztatni kell.

(3) Ózd Város Önkormányzatának Képviselő-testülete felhatalmazza a Pénzügyi Osztály vezetőt, hogy a kiadások finanszírozásához átmenetileg nem szükséges szabad pénzeszközöket a számlavezető pénzintézetnél rövid lejáratú betétként lekösse.

(4) A költségvetési szervek az eredeti, valamint a módosított előirányzatot meghaladó többletbevételek 50 %-át, amennyiben az nem tervezési hibából adódik – a Polgármester egyidejű tájékoztatása mellett - intézményi hatáskörben felhasználhatják, az ezt meghaladó többletbevétel az Önkormányzat bevételét képezi. Az előirányzat módosítására – Képviselő-testületi hatáskörben - utólag a költségvetési szerv adatszolgáltatása alapján kerül sor.

(5) Az intézmények által kezdeményezett előirányzat-emelés önkormányzati támogatási igénnyel sem 2015. évben, sem az azt követő években nem járhat.

(6) A feladat elmaradásából származó kiadási előirányzat-megtakarítások felhasználására csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.

(7)Az önkormányzati támogatások és a költségvetésben előirányzott tartalékok működési többletkiadást eredményező célokra nem használhatók fel.

(8) A Polgármesteri Hivatalnál teljesítményösztönzéssel és célfeladat ellátással kapcsolatos kiadások fedezetére az előző évi mértéket meg nem haladó összeg tervezhető.

(9) A költségvetési szervek az alaptevékenység ellátását szolgáló ingatlant, ingatlanrészt, egyéb tárgyi eszközöket – amennyiben az, az alaptevékenység ellátását nem veszélyezteti – írásbeli megállapodás alapján, díjfizetés ellenében bérbe adhatják. A bérleti díj nem lehet kevesebb a fenntartási költség arányos részénél.

10.  A költségvetés végrehajtása során a kifizetések teljesítésekor előre kell sorolni a kötelező

       feladatokat.

11. A Képviselő-testület egyetért azzal, hogy a működési és felhalmozási mérlegek egyensúlyának biztosítása érdekében a tulajdonosi bevételek és a felhalmozási célú ÁFA visszatérülés összege felhalmozási célú bevételként kerüljön figyelembe vételre.

6. §

(1) A Képviselő-testület felhatalmazza a költségvetési szervek vezetőit az előírt bevételek beszedésére, illetve a jóváhagyott kiadások szükséges mérték szerinti teljesítésére.

(2) A költségvetési szervek a költségvetési rendeletben jóváhagyott kiadási előirányzaton belül kötelesek gazdálkodni.

 (3) A költségvetési szervek pénzellátását a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Osztálya a rendelkezésre álló forrást figyelembe véve az alábbiak szerint biztosítja:

1. A költségvetési szervek a tárgyhót megelőző utolsó munkanapon és a tárgyhó második hetének utolsó munkanapján pénzigénylést nyújtanak be a Pénzügyi Osztályra.
2. A pénzigénylésnek tartalmaznia kell:

ba)     a költségvetési szervnél rendelkezésre álló pénzeszközök összegét,

28.   a várható saját intézményi bevételeket,

bc)  a tervezett kifizetések jogcímeit, összegeit, fizetési határidőit.

4. Az önkormányzati költségvetési szervek pénzigénylésében meghatározottakhoz igazodó pénzellátásáról a Pénzügyi Osztály Vezetője gondoskodik.

5. A bevételek beszedésekor, a kiadások teljesítésekor lehetőség szerint készpénzkímélő fizetési módokat kell alkalmazni. A kiadások készpénzben történő teljesítésére az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. r. (a továbbiakban Ávr.) 148. § (3) bekezdés a) - g) pontjaiban felsorolt esetekben kerülhet sor.

7.§

A költségvetési szervek vezetői az esedékességet követő 30 napon túli tartozásállományról 5 napon belül kötelesek tájékoztatni a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Osztályának Vezetőjét.

8. §

(1) Az államháztartás pénzeszközei felhasználásával, az államháztartáshoz tartozó vagyonnal történő gazdálkodással összefüggő – 5.000 E Ft-ot elérő vagy azt meghaladó értékű – árubeszerzésre, építési beruházásra, szolgáltatás megrendelésre, vagyonértékesítésre, vagyonhasznosításra, vagyon vagy vagyoni értékű jog átadására, valamint koncesszióba adásra vonatkozó szerződések megnevezését (típusát), tárgyát, a szerződést kötő felek nevét, a szerződés értékét, határozott időre kötött szerződés esetében annak időtartamát, valamint az említett adatok változásait Ózd város honlapján közzé kell tenni a szerződés létrejöttét követő hatvan napon belül. A közzétételről az Önkormányzat nevében szerződést kötő személy gondoskodik.

(2) Az egy költségvetési évben ugyanazon szerződő féllel kötött azonos tárgyú szerződések értékét az (1) bekezdés szerinti közzétételi kötelezettség szempontjából egybe kell számítani.

                                                                                        9. §

(1) A Képviselő-testület a 100.000 Ft értékhatárt el nem érő kisösszegű követelések elengedését a költségvetési intézmény vezetőjének hatáskörébe utalja, amit az intézmény számviteli politikájában jóváhagyott módon kell végrehajtani.

(2) A 100.000 Ft értékhatár fölötti behajthatatlan követelések nyilvántartásból való törlését megfelelő indokolással a költségvetési intézmények vezetői október 30-ig kezdeményezhetik. A kérelmek elbírálásáról a Képviselő-testület dönt.

10.§

1. A Képviselő-testület az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 24. § (4) bekezdése alapján az éves költségvetések előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul bemutatásra kerülő mérlegeket és kimutatásokat a következők szerint határozza meg:

1. az Önkormányzat tárgyévi összevont mérlegét a 11. melléklet,
2. a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve a 12. melléklet,
3. az Önkormányzat előirányzat felhasználási tervét a 13. melléklet,
4. a közvetett támogatások tárgyévi összegét a 14. melléklet
5. a költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámait főbbcsoportonként a 17. melléklet

szerinti tartalommal és formában kell elkészíteni.

2. Az Áht. 91. § (2) bekezdése alapján a zárszámadások előterjesztésekor a Képviselő-testület részére az (1) bekezdésben foglaltakon túl tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:

1. az Önkormányzat adósságállományát lejárat, a stabilitási törvény szerinti adósságot keletkeztető ügyleteket, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerinti bontásban,

2. a vagyonkimutatást az Önkormányzat vagyonrendeletében meghatározott tartalommal és szerkezetben,

3. a helyi önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetek működéséből származó kötelezettségeket, a részesedések alakulását.

5. Záró rendelkezések

11. §

Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.

Dr. Almási Csaba                                                                   Janiczak Dávid

                 jegyző                                                                              polgármester