1. § A rendelet hatálya a Képviselő-testületre és annak bizottságaira, az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervekre terjed ki.

2. § (1) A Képviselő-testület a rendelet 1. melléklete szerint állapítja meg a költségvetés címrendjét.

(2) Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek és Ózd Város Önkormányzata külön címet alkotnak. Alcímeket Ózd Város Önkormányzata és Ózdi Polgármesteri Hivatal címeken belüli feladatok alkotnak.

3. § (1) Ózd Város Önkormányzatának Képviselő-testülete az Önkormányzat 2026. évi

(2) Az Önkormányzat 2026. évi költségvetésének 213 023 813 Ft-os hiányából

(3) A Képviselő-testület a (2) bekezdés a) pontja szerinti működési hiányt belső finanszírozás keretében előző évi maradványából 213 023 813 Ft összegben finanszírozza.

(4) A 2. melléklet elkülönítetten tartalmazza az Önkormányzat által irányított költségvetési intézmények bevételeit és az Önkormányzat bevételeit kiemelt előirányzatonkénti bontásban. A bevételi források intézményenkénti részletezését a 3. melléklet tartalmazza.

(5) A 4. melléklet elkülönítetten tartalmazza az Önkormányzat által irányított költségvetési intézmények kiadásait és az Önkormányzat kiadásait címenként és kiemelt előirányzatonként.

(6) Ózd Város Önkormányzata (4. melléklet 6. cím) 2026. évi költségvetési kiadásainak előirányzata 3 792 847 719 Ft, melyből

(7) A költségvetési egyenlegek levezetését és finanszírozását az 5. melléklet mutatja be.

(8) Az Önkormányzat által irányított költségvetési szervek részére jóváhagyott támogatás összege 4 152 553 011 Ft, címenkénti részletezését a 6. melléklet tartalmazza.

(9) A beruházási kiadások előirányzata 450 060 000 Ft, a felújítási kiadások előirányzata 287 133 725 Ft. Az intézményenkénti és feladatonkénti részletezését a 7. melléklet és a 8. melléklet tartalmazza.

(10) Az Önkormányzat 2026. évi működési bevételeinek és kiadásainak mérlegét a 9. melléklet, a felhalmozási bevételek és kiadások mérlegét a 10. melléklet tartalmazza.

(11) Az Önkormányzat 2026. évi bevételi és kiadási előirányzatainak összevont mérlegét a 11. melléklet tartalmazza.

(12) Az Önkormányzat 2026. évi előirányzat felhasználási tervét a 12. melléklet tartalmazza.

(13) Az Önkormányzat 2026. évi közvetett támogatásait a 13. melléklet foglalja össze.

(14) Az Önkormányzat kiadásainak és bevételeinek kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti megbontását a 14. melléklet tartalmazza.

(15) Az Önkormányzat költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatait a 15. melléklet tartalmazza.

(16) Az Önkormányzat és a költségvetési szervek jogviszonyonkénti létszámadatait a 16. melléklet tartalmazza.

4. § (1) A 21 274 603 Ft általános tartalék (4. melléklet 6. cím 7. alcím 5. kiemelt előirányzat a) pontja) felhasználását a Képviselő-testület a Polgármester hatáskörébe utalja.

(2) A lakóterületi céltartalékok (4. melléklet 6. cím 7. alcím 5. kiemelt előirányzat b) pontja) 20 000 000 Ft-os előirányzatának felhasználását a Képviselő-testület - a területi képviselők véleményének figyelembevételével – a Polgármester hatáskörébe utalja.

(3) A pályázati céltartalék (4. melléklet 6. cím 7. alcím 5. kiemelt előirányzat c) pontja) 8 000 000 Ft-os előirányzatának felhasználását a Képviselő-testület a Polgármester hatáskörébe utalja.

(4) A városi rendezvényekre előirányzott 5 000 000 Ft, valamint a testvérvárosi kapcsolatok ápolására jóváhagyott 1 000 000 Ft (4. melléklet 6. cím 9. alcím 3. kiemelt előirányzat) felhasználásáról a Képviselő-testület dönt.

(5) Az alapítványok, karitatív és egyéb civil szervezetek támogatására előirányzott 6 000 000 Ft, a sportszervezetek és sportrendezvények támogatására jóváhagyott 25.000.000 Ft, az egyházak támogatására jóváhagyott 1.000.000 Ft előirányzat (4. melléklet 6. cím 9. alcím 5. kiemelt előirányzat) felhasználásáról a Képviselő-testület dönt.

(6) Az ALTEO-Therm Hő- és Villamosenergia-termelő Korlátolt Felelősségű Társaság által Ózd Város Önkormányzatának adományozott 100.000.000 Ft adományt a Képviselő-testület az Ózdi Városi Strand fejlesztésére, míg a 25.500.000 Ft cél szerinti juttatást az ózdi belterületi 11112 hrsz-ú, Ózd, Gyár út 1. sz. alatti ingatlan (Fűtőerőmű) tetőfelújítására használja fel (8. melléklet 6. cím).

5. § (1) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(2) Az Önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a polgármester felelős.

(3) A költségvetési hiány csökkentése érdekében évközben folyamatosan figyelemmel kell kísérni a kiadások csökkentésének és a bevételek növelésének lehetőségeit.

(4) Kiegészítő támogatás igényléséről a működőképességet veszélyeztető helyzet esetében a polgármester gondoskodik, külön képviselő-testületi döntés alapján.

(5) A finanszírozási bevételekkel és kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket a Képviselő-testület gyakorolja.

(6) Az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (7) bekezdésben foglalt kivétellel a Képviselő-testület dönt.

(7) Ózd Város Önkormányzatának Képviselő-testülete felhatalmazza Polgármestert

(8) Az (7) bekezdésben foglalt átcsoportosításról a polgármester negyedévente köteles beszámolni a Képviselő-testületnek, és a költségvetés módosítására egyidejűleg javaslatot tenni.

(9) A 4. § és 5. §-ban meghatározott átruházott hatáskörű jogkörök 2026. december 31-ig gyakorolhatóak.

(10) A képviselő-testület a költségvetési rendelet 5. § szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. A módosítás alkalmával részletesen be kell mutatni a tárgyévet megelőző év rendelkezésre álló tényadatának feltüntetése mellett azonos szerkezetben, átlátható módon és ésszerű részletezettséggel a tárgyévi előirányzat-módosítások, előirányzat-átcsoportosítások összegszerű változásait, valamint annak – szükségességének oka szerinti – indokait és tervezett hatását is.

(11) A feladat elmaradásából származó kiadási előirányzat-megtakarítások felhasználására csak a Képviselő-testület engedélyével kerülhet sor.

(12) Amennyiben év közben az Országgyűlés a hozzájárulások, támogatások előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(13) A költségvetés végrehajtása során a kifizetések teljesítésekor előre kell sorolni a kötelező feladatokat.

(14) Ózd Város Önkormányzatának Képviselő-testülete felhatalmazza a Polgármestert, hogy az Észak-magyarországi Regionális Vízművek Zrt. által előző években fizetett és a 2026. évben fizetésre kerülő víziközmű bérleti-üzemeltetési díj terhére a szolgáltatóval, az Önkormányzattal egyeztetett javaslata alapján megállapodást kössön és ennek mértékéig kötelezettséget vállaljon.

(15) A Képviselő-testület egyetért azzal, hogy a működési és felhalmozási mérlegek egyensúlyának biztosítása érdekében a tulajdonosi bevételek és a felhalmozási célú ÁFA visszatérülés összege felhalmozási célú bevételként kerüljenek figyelembe vételre.

6. § (1) A Képviselő-testület felhatalmazza a költségvetési szervek vezetőit az előírt bevételek beszedésére, illetve a jóváhagyott kiadások szükséges mérték szerinti teljesítésére.

(2) A költségvetési szervek a költségvetési rendeletben jóváhagyott kiadási előirányzaton belül kötelesek gazdálkodni.

(3) A költségvetési szerv a költségvetése kiemelt előirányzatain belüli rovatok között átcsoportosítást hajthat végre.

(4) Az önkormányzat és az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerv állományába tartozó személy részére megbízási díj vagy más szerződés alapján díjazás a munkaköri leírása szerint számára előírható feladatra nem fizethető. Más esetben díjfizetésére a feladatra vonatkozóan előzetesen írásban kötött szerződés az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet (a továbbiakban: Ávr.) és a belső szabályzat szabályai szerint igazolt teljesítése után kerülhet sor. A szerződésben ki kell kötni, hogy a díj kizárólag abban az esetben illeti meg a költségvetési szerv állományába tartozó személyt, ha a szerződésben rögzített feladat mellett a munkakörébe tartozó feladatainak is maradéktalanul eleget tett.

(5) Amennyiben a költségvetési szerv harminc napon túli, lejárt esedékességű elismert tartozásállományának mértéke két egymást követő hónapban eléri az éves eredeti kiadási előirányzatának 10%-át vagy a százötven millió forintot, az irányító szerv a költségvetési szervhez az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 71. § rendelkezései szerinti önkormányzati biztost jelöl ki.

(6) A költségvetési szervek az eredeti, valamint a módosított előirányzatot meghaladó többletbevételeket, amennyiben az nem tervezési hibából adódik – a Polgármester egyidejű tájékoztatása mellett - intézményi hatáskörben felhasználhatják. Az előirányzat módosítására – Képviselő-testületi hatáskörben - utólag a költségvetési szerv adatszolgáltatása alapján kerül sor.

(7) Az intézmények által kezdeményezett előirányzat-emelés önkormányzati támogatási igénnyel sem 2026. évben, sem az azt követő években nem járhat.

(8) Az Áht. 78. § (2) bekezdése alapján a költségvetési szerv, valamint a helyi önkormányzat a bevételek beérkezésének és a kiadások teljesítésének havi ütemezéséről az Ávr. 122. § (2) bekezdése szerinti tartalommal likviditási tervet köteles készíteni. A költségvetési szervek vezetői kötelesek az aktuális likviditási tervet havonta a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi és Gazdasági Osztály Vezetőjének megküldeni.

(9) A költségvetési szervek az alaptevékenység ellátását szolgáló ingatlant, ingatlanrészt, egyéb tárgyi eszközöket – amennyiben az az alaptevékenység ellátását nem veszélyezteti – írásbeli megállapodás alapján, díjfizetés ellenében bérbe adhatják. A bérleti díj nem lehet kevesebb a fenntartási költség arányos részénél.

(10) A költségvetési szervek pénzellátását a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi és Gazdasági Osztálya a rendelkezésre álló forrást figyelembe véve az alábbiak szerint biztosítja:

(11) Az önkormányzati költségvetési szervek pénzigénylésében meghatározottakhoz igazodó pénzellátásáról a Pénzügyi és Gazdasági Osztály Vezetője gondoskodik.

(12) A költségvetési szerv vezetői az esedékességet követő 30 napon túl lejárt tartozásállományról 5 napon belül kötelesek tájékoztatni a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi és Gazdasági Osztályának Vezetőjét. A költségvetési szerv az általa lejárt esedékességű elismert tartozásállomány tekintetében nemleges adat esetén is köteles adatszolgáltatást teljesíteni.

(13) A bevételek beszedésekor, a kiadások teljesítésekor lehetőség szerint készpénzkímélő fizetési módokat kell alkalmazni. A kiadások készpénzben történő teljesítésére az Ávr. 148. § (3) bekezdés a) - i) pontjaiban felsorolt esetekben kerülhet sor.

7. § (1) Az önkormányzati költségvetési szervek ellenőrzése a belső kontrollrendszer keretében valósul meg, melynek létrehozásáért, működtetésért és továbbfejlesztéséért az Önkormányzat esetében a jegyző, az intézmények esetében az intézményvezető felelős.

(2) Az Önkormányzat a belső ellenőrzés kialakításáról a Polgármesteri Hivatal szervezetén belül működő Belső Ellenőrzési Csoport útján gondoskodik. A megfelelő működtetésről és a függetlenség biztosításáról a jegyző köteles gondoskodni.

8. § (1) Az államháztartás pénzeszközei felhasználásával, az államháztartáshoz tartozó vagyonnal történő gazdálkodással összefüggő – a nettó 5.000.000 Ft-ot elérő vagy azt meghaladó értékű – árubeszerzésre, építési beruházásra, szolgáltatás megrendelésre, vagyonértékesítésre, vagyonhasznosításra, vagyon vagy vagyoni értékű jog átadására, valamint koncesszióba adásra vonatkozó szerződések megnevezését (típusát), tárgyát, a szerződést kötő felek nevét, a szerződés értékét, határozott időre kötött szerződés esetében annak időtartamát, valamint az említett adatok változásait közzé kell tenni a szerződés létrejöttét követő hatvan napon belül. A közzétételről a szerződést előkészítő szervezeti egység vezetőjének kell gondoskodnia.

(2) Az egy költségvetési évben ugyanazon szerződő féllel kötött azonos tárgyú szerződések értékét az (1) bekezdés szerinti közzétételi kötelezettség szempontjából egybe kell számítani.

9. § (1) A Képviselő-testület a 100.000 Ft értékhatárt el nem érő kisösszegű követelések elengedését a költségvetési intézmény vezetőjének hatáskörébe utalja, amit az intézmény számviteli politikájában jóváhagyott módon kell végrehajtani.

(2) A 100.000 Ft értékhatár fölötti behajthatatlan követelések nyilvántartásból való törlését megfelelő indokolással a költségvetési intézmények vezetői október 31-ig kezdeményezhetik. A kérelmek elbírálásáról a Képviselő-testület dönt.

10. § (1) A Képviselő-testület az Áht. 24. § (4) bekezdése alapján az éves költségvetés előterjesztésekor a Képviselő-testület részére tájékoztatásul bemutatásra kerülő mérlegeket és kimutatásokat a következők szerint határozza meg:

(2) Az Áht. 91. § (2) bekezdése alapján a zárszámadások előterjesztésekor a Képviselő-testület részére az (1) bekezdésben foglaltakon túl tájékoztatásul a következő mérlegeket és kimutatásokat kell bemutatni:

11. § Ez a rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba.