Ózd Város Önkormányzata Képviselő-testületének 15/2021. (X. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása
Ózd Város Önkormányzata 2021. évi költségvetéséről szóló 1/2021. (II. 19.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2021. 10. 30Ózd Város Önkormányzata 2021. évi költségvetéséről szóló 1/2021. (II. 19.) önkormányzati rendelet módosításáról
Általános indokolás
Ózd Város Önkormányzata a 2021. évi költségvetést 4.234.634 E Ft tárgyévi bevétellel és 4.589.770 E Ft tárgyévi kiadással fogadta el. A tárgyévi bevételekkel nem fedezett kiadásokat a 2020. évről áthúzódó 355.136 E Ft maradvány finanszírozta.
A költségvetés májusi módosításakor a bevételek és a kiadások főösszege 4.673.770 E Ft-ra módosult.
A költségvetés jelenlegi módosításánál figyelembevételre kerültek:
a 2020. évi költségvetési maradvány felhasználásról szóló 69/2021. (V.25.) képviselő-testületi határozatban jóváhagyott 131.214 E Ft intézményi és 940.425 E Ft önkormányzati maradvány,
a Képviselő-testület és a Polgármester 2021. évi költségvetési rendelet májusi módosítása elfogadását követően meghozott előirányzat átcsoportosításra, valamint többlet kötelezettségvállalásra vonatkozó döntései,
a rendelet módosítására vonatkozó előterjesztés összeállításáig megítélt központi támogatások, igénybe vett pályázati források és az ezzel összefüggő kiadások,
a Magyar Államkincstár kiegészítő felmérés és május havi mutatószám felmérése alapján módosított feladatalapú támogatások,
a költségvetésben elfogadott általános és egyéb tartalékokból 2021. augusztus 31-ig jóváhagyott előirányzat átcsoportosítások,
a Képviselő-testület 41/2021. (IV.13.) határozata alapján az Ózdi Művelődési Intézmények 2021. június 1-jei átszervezésével (a közművelődési és múzeumi tevékenység ÓMÉK Nonprofit Kft-hez történő átadásával) kapcsolatos előirányzat átcsoportosítások, zárolások,
az intézmények által a rendeletmódosításhoz benyújtott indokolt többletigények, intézményi kezdeményezésű (átvett pénzeszközökből, működési bevételi többletből finanszírozott) előirányzat módosítások.
A Képviselő-testület 18/2021. (III.8.) határozatában úgy döntött, hogy az önkormányzat fenntartásában működő Ózdi Béke Telepi Óvodák, az Ózdi Petőfi Úti-Csépányi Összevont Óvoda, az Ózdi Sajóvárkonyi-Táblai Összevont Óvoda intézményeit 2021. augusztus 31. napjával megszünteti. Az intézmények 2021. szeptember 1. napjával teljes körű jogutódlással beolvadnak az Ózdi Városközponti Óvodákba. Az intézmények beolvadásával egy időben az Ózdi Városközponti Óvodák neve Ózdi Városi Óvodákra változik. 2021. szeptember 1. napjától az óvodai nevelés közfeladatot az Ózdi Városi Óvodák látja el. A megszűnő költségvetési szerv beszámolóját a jogutód költségvetési szervnek kell a megszűnés napját követő 60 napon belül elkészíteni és feltölteni a Kincstár által működtetett elektronikus adatszolgáltató rendszerbe. A beszámolók elkészítése után kerülhet sor az előirányzatok átcsoportosítására, a vagyon átadására. Ezért a költségvetés jelenlegi módosítása nem tartalmazza az óvodák átszervezésével kapcsolatos előirányzat átcsoportosításokat.
A bevételeknél és kiadásoknál a változásokat a korábbi évek gyakorlatával egyezően azt figyelembe véve foglaltuk össze, hogy azok központi intézkedés, Képviselő-testületi döntés, vagy intézményi saját hatáskörben hozott intézkedés, vagy kezdeményezés eredményeként történtek.
A rendelet módosítás nem finanszírozott működési hiányt nem tartalmaz, a feladatellátásokhoz szükséges kiadási igények előirányzatok közötti átcsoportosítással kerültek biztosításra.
A rendelet-tervezet mellékleteihez az alábbi rövid indokolást tesszük:
Az Önkormányzat 2021. évi költségvetésének módosított címrendjét az 1. melléklet tartalmazza. Az Ózdi Művelődési Intézmények neve az átszervezést követően 2021. június 1. napjától Ózdi Városi Könyvtárra változott. A közművelődési és múzeumi feladatokat az Ózdi Művelődési és Kommunikációs Nonprofit Kft. látja el.
Az önkormányzat és intézmények 2021. évi bevételeinek részletezését eredeti és módosított előirányzatok szerint a 2. melléklet, a bevételi források intézményenkénti módosított előirányzatait a 3. melléklet, az Intézmények és Önkormányzat módosított kiadási előirányzatait a 4. melléklet tartalmazza.
A bevételek jelentősebb változása:
Az intézmények bevételei az előző évi maradvány elszámolásán felül alapvetően az elkülönített állami pénzalapoktól a közfoglalkoztatás támogatására átvett pénzeszközökből adódik.
Ezek eredményeként az intézmények bevételei 599.339 E Ft-tal növekedtek.
Az önkormányzat bevételeinek emelkedését az előző évi maradvány elszámolásán felül alapvetően a feladatalapú támogatások változása, különböző projektek működési és felhalmozási célú támogatása, valamint az iparűzési adóbevétel jelentős összegű növekedése okozta.
A 2021. évi XLIV. a Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC törvény módosítása alapján a 2021. évi minimálbér és garantált bérminimum emelésével összefüggésben a megemelkedett bérekhez, illetve azok közterheihez biztosítandó többlettámogatás érdekében az előirányzatok és egyes támogatási jogcímek fajlagos összegei emelkedtek. Ez Önkormányzatunk esetében
45.472 E
Ft többlet feladatalapú támogatást jelent.
A feladatalapú támogatások a májusi módosítás során összességében 6.068 E Ft-tal csökkentek.
Magyarország Kormánya az 1879/2020. (XII.4.) Korm. határozatában döntött a koronavírus-világjárvány által okozott, a kulturális ágazatot érintő károk hatékony enyhítéséről. A döntés alapján Ózd Város Önkormányzata
5.000 E Ft
támogatásban részesült.
A közhatalmi bevételeken belül a helyi iparűzési adónál, a 2021. szeptember 20-ig befizetett adót figyelembe véve, 250 000 E Ft-os növekedéssel számolunk. A 2021. évi várható helyi iparűzési adó tervezése során az óvatosság elvéből indultunk ki. Nem hagyhattuk figyelmen kívül a koronavírus-világjárvány nemzetgazdaságot érintő hatásának enyhítése érdekében szükséges egyes intézkedésekről szóló 639/2020. (XII.22.) Korm. rendeletben foglalt, helyi iparűzési adót érintő szabályozást, mely a mikro-, kis és középvállalkozások iparűzési adó mértékét 1 %-ra csökkenti 2021. évre. Ezen vállalkozóknak már a 2021. évben fizetendő adóelőlegnél lehetőségük volt az adóelőleg felezésére. Az érintett vállalkozások közül nem mindenki élt ezzel a lehetőséggel. Az önkormányzat illetékességi területén 2020. évben tevékenységét megszüntető legnagyobb adózó a májusban benyújtott záró bevallásában még jelentős összegű adót vallott be. Ugyancsak bevétel növekedést okozott az élelmiszert forgalmazó, a távközlési szolgáltatást végző, az építő- és barkács árucikket értékesítő vállalkozások árbevétel növekedése, ebből adódóan helyi iparűzési
adófizetési kötelezettsége.
Mindezek eredményeként az Önkormányzat bevételi előirányzata összesen 5.960.575 E Ft-ra módosult.
A rendelet módosítás a bevételi előirányzatok változásait, azok csökkentését és növelését részletesen és tételesen tartalmazza.
Az Intézmények és az Önkormányzat 2021. évi költségvetés bevételeinek módosított előirányzatát a májusi rendelet módosítást követően elszámolt bevételekkel 6.782.717 E Ft-ban javasoljuk megállapítani.
Az intézmények és az Önkormányzat 2021. évi kiadási előirányzatainak módosítását a 4. melléklet tartalmazza.
A kiadási előirányzatoknál a változásokat a központi forrásokból kapott bevételekkel kapcsolatos kiadások, az általános tartalékból, egyéb tartalékokból rendezett tételek, a Képviselő-testület kötelezettségvállalásra vonatkozó döntései, különböző keretekből felhatalmazás alapján a Polgármester által átcsoportosított összegek, az intézményi kezdeményezésű előirányzat módosítások, az intézmények által benyújtott többletigények, intézmény átszervezéssel kapcsolatos előirányzat átcsoportosítások, zárolások okozzák.
A rendeletmódosításnál figyelembe vett többletigények az alábbiak:
Ózdi Városi Könyvtár többletigénye
ÓMI átszervezése miatt 6-12 havi költségvetési igénye
alapján jelentkező többletigény
(4. melléklet 6. cim) 9.792 E Ft
Könyvtár épület erkélyének felújítása
(8. melléklet 6. cim) 300 E Ft
ÓMÉK Nonprofit Kft. többletigénye
Közművelődési és múzeumi feladatok átvétele miatt 25.862 E Ft
Visszhang megjelentetése 3.414 E Ft
Záporoztató berendezés korszerűsítéséhez
(4. melléklet 9.cím 9. alcím) 8.000 E Ft
Vasvár út melletti parkoló megvalósítása
( 8. melléklet 9. cím 4. alcím) 13.000 E Ft
Ózd Kistérség Többcélú Társulása többletigénye
Vírushelyzettel összefüggésben jelentkező bentlakásos
intézmények és a szociális étkeztetés bevételeinek
kiesése, valamint a vírushelyzettel összefüggő kiadási
többlet (fertőtlenítő szerek, védőruhák, üzemanyag)
( 4. melléklet 11. alcím) 10.000 E Ft
Ózd Város Önkormányzata többletigénye
Hajdúszoboszlói üdülő felújítására
(8. melléklet 9. cím 9. alcím) 10.000 E Ft
Összes többletigény: 80.368 E Ft
A többletigények az egyéb célokra képzett tartalékból, az ingatlanértékesítés és egyéb felhalmozási bevételből képzett tartalékból és a rendkívüli tartalékból kerültek biztosításra.
A rendelet módosítás a kiadási előirányzatok változásait, azok csökkentését és növelését részletesen és tételesen tartalmazza.
A rendelet módosítás után
az általános tartalék összege 6.690 E Ft,
a lakóterületi céltartalék összege 13.690 E Ft,
az ÉRV Zrt. által fizetett víziközmű üzemeltetési
díjból víziközmű fejlesztésre fordítható kötött
felhasználású tartalék összege 114.558 E Ft,
az ingatlan értékesítés és egyéb felhalmozási
bevételéből képzett tartalék összege 1.336 E Ft,
a rendkívüli tartalék összege 3.393 E Ft
,
az egyéb célokra képzett tartalék összege 300.159 E Ft lesz.
A rendelet módosításban javasolt előirányzat módosításokat figyelembe véve Ózd Város Önkormányzatának 2021. évi költségvetés kiadásainak módosított előirányzatát 6.782.717 E Ft-ban javasoljuk jóváhagyni.
A költségvetési egyenleg levezetését, működési és felhalmozási cél szerinti megosztását az 5. melléklet, a költségvetési intézmények Önkormányzattól származó 2021. évi támogatásainak módosított előirányzatait a 6. melléklet tartalmazza.
Az intézmények és az önkormányzat beruházási előirányzatainak módosítását a 7. melléklet, a felújítási előirányzatok módosításait a 8. melléklet mutatja be.
A módosítás szerint az önkormányzat és intézményei működési kiadások nélküli beruházási kiadási előirányzatai 241.370 E Ft-ra, a működési kiadások nélküli felújítási előirányzatai 308.535 E Ft-ra módosulnak.
A működési bevételek és kiadások módosított előirányzatainak mérlegét a 9. melléklet, a módosított felhalmozási bevételek és kiadások mérlegét a 10. melléklet, a módosított bevételek és kiadások összevont mérlegét a 11. melléklet tartalmazza.
Az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatású programokkal kapcsolatos bevételeket és kiadásokat a 12. melléklet tartalmazza.
A fentieket figyelembe véve kérjük a rendelet-módosítás megvitatását, az átcsoportosítások és a javasolt előirányzat változások elfogadását.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
A rendelkezés a 2021. évi módosított költségvetési bevételi és kiadási főösszegeket, a finanszírozási kiadási főösszeget, az összes hiányt, a hiány finanszírozását, a módosított tartalékok összegeit, az önkormányzati támogatások változását, valamint a felújítások és beruházások módosított előirányzatait tartalmazza.
A 2. §-hoz
Az előirányzatok felhasználására vonatkozó módosított rendelkezést tartalmaz.
A 3. §-hoz
A rendelet mellékleteinek módosításáról rendelkezik.
A 4. §-hoz
Hatályba léptető rendelkezést tartalmaz.