Ózd Város Önkormányzata 2021. évi költségvetéséről szóló 1/2021. (II.19.) önkormányzati rendelet módosításáról

Általános indokolás

Ózd Város Önkormányzatának Polgármestere a 2021. évi költségvetést 4.234.634 E Ft tárgyévi bevétellel és 4.589.770 E Ft tárgyévi kiadással fogadta el. A tárgyévi bevételekkel nem fedezett kiadásokat a 2020. évről áthúzódó 355.136 E Ft maradvány finanszírozta.

Már a költségvetés tervezésekor – 2020. december végén – ismert volt, hogy a koronavírus – világjárvány nemzetgazdaságot érintő hatásának enyhítése érdekében szükséges egyes intézkedésekről szóló 639/2020. (XII. 22.) Kormányrendelet 2. § (1) bekezdése alapján a mikro-, kis- és középvállalkozásnak minősülő vállalkozóknak csak az esedékes adóelőleg 50 %-át kell megfizetniük. Ez az intézkedés önkormányzatunknál 180 M Ft iparűzési adóbevétel kiesést eredményezett. A bevételi források ilyen mértékű csökkenése a 2021. évi költségvetés tervezése során jelentős korlátot jelentett a kiadások tervezése során. Mind az intézmények, mind az önkormányzat költségvetésében számos igény kielégítésére nem volt lehetőség.

A Kormány a koronavírus-világjárvány nemzetgazdaságot érintő hatásának enyhítése érdekében hozott fenti intézkedéseivel párhuzamosan megvizsgálta a 25.000 főnél nagyobb lakosságszámú önkormányzatok támogatásának lehetőségét.

A Kormány elvi döntést hozott az érintett önkormányzatokat megillető támogatás összegéről, mely önkormányzatunk esetében 180 M Ft. A támogatás biztosítása egyedi kormányhatározat útján történik. A támogatás szabad felhasználású, a felhasználás célját az önkormányzat határozza meg. Ez kerül rögzítésre a kormány határozatban.

Így lehetősége nyílt Önkormányzatunknak a költségvetés tervezésekor fedezet-hiány miatt be nem tervezett kiadási igények kielégítésére.

A jelenlegi költségvetési rendelet-módosításban bevételi oldalon számoltunk a 180 M Ft központi kiegészítő támogatással. Kiadási oldalon 84 M Ft – a költségvetés tervezésekor forráshiány miatt be nem tervezett kiadási igény – került beépítésre.

A helyi adóbevételeknél a tervezetthez képest iparűzési adó esetében 66 M Ft, építményadó esetében 30 M Ft bevétel elmaradás várható. A rendelet-módosítással a költségvetés egyensúlya biztosított. Az intézmények és az Önkormányzat biztonságos finanszírozása érdekében 200 M Ft-os folyószámla hitel felvételét tervezzük 2021. július 15-től történő rendelkezésre tartással. A folyószámla hitel igénybe vételére az Önkormányzat bevételei és kiadásai felmerülésének időbeli eltérése miatt jelentkező átmeneti likviditási problémák kezelése miatt van szükség.

A 2020. évi maradványok biztosítják az Intézmények és az Önkormányzat számára a 2020. évről áthúzódó kiadások fedezetét. A 2020. évi maradvány felosztására vonatkozó előterjesztés a zárszámadási rendelettel egy időben május 31-ig kerül elfogadásra.

A rendelet-tervezet mellékleteihez az alábbi rövid indokolást teszem:

Az Önkormányzat és Intézmények 2021. évi címrendjét az 1. melléklet, a bevételeinek részletezését eredeti és módosított előirányzatok szerint a 2. melléklet, a bevételi források intézményenkénti módosított előirányzatait a 3. melléklet tartalmazza.

A rendeletmódosítás a bevételi előirányzatok változásait, azok csökkenését és növekedését részletesen és tételesen tartalmazza.

Az Intézmények és az Önkormányzat 2021. évi költségvetés bevételeinek módosított előirányzatát 4.673.770 E Ft-ban javaslom megállapítani.

Az Intézmények és az Önkormányzat 2021. évi kiadási előirányzatainak módosítását a 4. melléklet tartalmazza.

A rendeletmódosítás a kiadási előirányzatok változásait, azok csökkentését és növelését részletesen és tételesen tartalmazza.

A rendeletmódosítást követően

az általános tartalék összege

22.000 E Ft

,

a lakóterületi céltartalék összege

20.000 E Ft

,

az ÉRV Zrt. által fizetett víziközmű üzemeltetési díjból víziközmű fejlesztésére fordítható kötött felhasználású tartalék összege

62.700 E Ft

,

az ingatlan értékesítés bevételéből visszavásárlási kötelezettség fedezetére képzett kötött felhasználású tartalék

152.300 E Ft

lesz.

A rendeletmódosításban javasolt előirányzat módosításokat figyelembe véve Ózd Város Önkormányzatának 2021. évi költségvetés kiadásainak módosított előirányzatát 4.673.770 E Ft-ban javaslom jóváhagyni.

A költségvetési egyenleg levezetését, működési és felhalmozási cél szerinti megosztását az 5. melléklet, a költségvetési intézmények Önkormányzattól származó 2021. évi támogatásainak módosított előirányzatait a 6. melléklet tartalmazza.

Az intézmények és az önkormányzat beruházási előirányzatai (6. melléklet) és a felújítási előirányzatai (7. melléklet) nem változtak.

A működési bevételek és kiadások módosított előirányzatainak mérlegét a 9. melléklet, a módosított felhalmozási bevételek és kiadások mérlegét a 10. melléklet, a módosított bevételek és kiadások összevont mérlegét a 11. melléklet tartalmazza.

Fentieket figyelembe véve javaslom a rendelet-módosítás elfogadását.

Részletes indokolás

Az 1. §-hoz

A rendelkezés a 2021. évi módosított költségvetési bevételi és kiadási főösszegeket, az összes hiányt, a módosított tartalékok összegeit, az önkormányzati támogatások változását tartalmazza.

A 2. §-hoz

A rendelet mellékleteinek módosításáról rendelkezik.

A 3. §-hoz

Hatályba léptető rendelkezést tartalmaz.