Ózd Város Önkormányzata 2020. évi költségvetésének teljesítéséről

Általános indokolás

Ózd Város Önkormányzata 2020. évi költségvetésének teljesítéséről szóló önkormányzati rendeletéhez

Az önkormányzat feladatellátás általános értékelése:

Ózd Város Önkormányzata a 2020. évi költségvetésének kidolgozásánál figyelembe vette:

a Magyarország 2020. évi központi költségvetéséről szóló 2019. évi LXXI. törvény önkormányzatokra vonatkozó rendelkezéseit, a feladatfinanszírozással kapcsolatos követelményeket,

a kötelező és nem kötelező feladatok és finanszírozásuk kötelező szétválasztásának követelményét,

az önkormányzati feladatellátásokra vonatkozó ágazati jogszabályok előírásait,

az államháztartás számviteléről szóló jogszabályok szerinti előírásokat,

az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény, valamint annak végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet önkormányzatokra vonatkozó előírásait.

A központi költségvetésből származó, a kötelező önkormányzati feladatokat finanszírozó támogatások mellett az önkormányzat saját forrásai és a rendelkezésre álló működési hitelkeret meghatározó szerepet játszottak abban, hogy a feladatellátásokhoz szükséges forrás rendelkezésre állt.

A helyi adórendeletben lényeges változásra nem került sor, az adómértékek nem változtak.

Az önkormányzat kötelező feladatellátás szervezeti keretei az előző évhez képest nem változtak.

Az önkormányzat által ellátott feladatok, azok ellátásának módja, szervezeti keretei:

A víz- és csatornaszolgáltatási feladatokat bérleti-üzemeltetési szerződés alapján a többségi állami tulajdonban lévő Észak-magyarországi Regionális Vízművek Zrt. látta el. Az üzemeltetésből származó bérleti díj bevétel összege 80.435 E Ft.

A lakosság víz- és csatornaszolgáltatás díjának mérséklésére központosított előirányzatból a víziközmű szolgáltató, az önkormányzaton keresztül 4.648 E Ft támogatásban részesült.

Továbbra is önkormányzati kötelező feladat volt állami támogatás mellett a gyermekétkeztetés biztosítása, melyhez jelentős mértékben kellett saját forrást biztosítani.

Az óvodák fenntartásával és működtetésével kapcsolatos gazdasági, valamint a gyermekétkeztetéssel kapcsolatos feladatokat az Ózdi Városüzemeltetési Intézmény látta el.

A város közművelődési feladatainak ellátását továbbra is a három intézményegységgel (muzeális gyűjtemény, nyilvános könyvtár, művelődési központ) rendelkező Ózdi Művelődési Intézmények biztosította. A közművelődési intézmények működéséhez, feladatainak ellátásához szükséges pénzügyi feltételeket a feladatfinanszírozás keretében kapott 43.928 E Ft központi támogatáson felül az önkormányzat igen jelentős saját forrásból egész évben folyamatosan biztosította.

Az intézmény feladatkörébe tartozik a peremkerületi közösségi színterek, valamint a Civil Ház működtetése is.

A sport feladatok ellátását, a tárgyi feltételek biztosítását, a sportlétesítmények (Stadion, Sportcsarnok, Városi Tanuszoda, Lőtér, Strand és Kemping) üzemeltetését az Ózdi Sport-és Élményközpont Nonprofit Kft. látta el. A feladatellátásra az önkormányzat 100.050 E Ft működési támogatást, a kamerarendszer kiépítésére 2.548 E Ft felhalmozási támogatást biztosított.

Az önkormányzat a sportszervezeteket a sportlétesítmények fenntartásán kívül összesen 17.264 E Ft-tal támogatta.

A civil szervezetek részére az önkormányzat összesen 4.603 E Ft működési támogatást biztosított.

Az ellátottak pénzbeli juttatásain belül a települési támogatásokra 92.659 E Ft, tanulást segítő támogatásokra 10.885 E Ft került kifizetésre.

A helyi közutak, közterületek fenntartását az Ózdi Városüzemeltető Intézmény látta el.

A köztemetők, a városi piac fenntartásáról és üzemeltetéséről az önkormányzat 100 %-os tulajdonában lévő Ózdinvest Kft gondoskodott.

Az Ózdinvest Kft látta el az önkormányzat tulajdonában lévő, forgalomképes lakás és nem lakáscélú ingatlanok üzemeltetését.

Az önkormányzat tájékoztatási feladatait a 100 %-os önkormányzati tulajdonban lévő Ózdi Kommunikációs Nonprofit Kft közreműködésével látta el. A társaság működésére az önkormányzat 71.500 E Ft támogatást biztosított.

A személyszállítási szolgáltatásról szóló 2012. évi XLI. törvény alapján a helyi közösségi közlekedés biztosítása az önkormányzat önként vállalt feladata. Ezt a feladatot a VOLÁNBUSZ Zrt. látta el.

A feladatellátásra összesen 182.961 E Ft ellentételezés (veszteségtérítés) került kifizetésre, melyből 106.666 E Ft a 2017-2018-2019. évről áthúzódó veszteség megtérítése, 76.295 E Ft a 2020 .I-II. negyedévi veszteség megtérítése. A helyi közösségi közlekedés támogatására 2020. évben pályázat nem került kiírásra.

A települési szilárd hulladékok begyűjtését, elszállítását, kezelését a Sajó-Bódva Völgye és Környéke Hulladékkezelési Önkormányzati Társulás által létrehozott ZV Zöld Völgy Közszolgáltató Nonprofit Kft. látta el.

A nemzetiségek jogainak érvényesítését 2020-ban a Roma Nemzetiségi Önkormányzat 5.722 E Ft-os önkormányzati támogatással biztosította. Az Ózdi Német Nemzetiségi Önkormányzatnak – mivel a rendezvényei a korona vírus járvány miatt elmaradtak - a 2020. évi 1.000 E Ft önkormányzati támogatás nem került kiutalásra. A ki nem utalt támogatást 2021. évben kívánják felhasználni.

Kistérségi feladatellátás:

A társulás keretében ellátott szociális és gyermekvédelmi feladatok ellátásának központi forrását Ózd Város Önkormányzatának kellett megigényelni és annak felhasználásáról is az önkormányzatnak kellett számot adni.

A feladatellátásokat az Ózd Kistérség Többcélú Társulása fenntartásában működő Ózd és Térsége Szociális, Egészségügyi és Gyermekjóléti Integrált Intézmény biztosította.

A szociális és gyermekjóléti feladatok ellátásának finanszírozásához a feladatalapú támogatások mellett, Ózd Város Önkormányzata saját bevételéből 164.211 E Ft működési és 2.500 E Ft felhalmozási támogatást biztosított.

Az önkormányzat bevételi forrásainak és kiadásainak teljesítése:

Bevételek teljesülése:

Az intézmények és az önkormányzat bevételeinek kiemelt előirányzatonkénti részletezését a 2. melléklet, a bevételi források intézményenkénti alakulását a 3. melléklet tartalmazza.

Az intézmények és az önkormányzat finanszírozási bevételekkel együtt számított 4.415.289 E Ft-os eredeti és 8.941.205 E Ft-os módosított bevételi előirányzata 8.685.417 E Ft-ra teljesült.

Az intézmények és önkormányzat összes működési bevétele a 6.403.726 E Ft módosított előirányzattal szemben 6.012.828 E Ft-ra, (10. melléklet), a felhalmozási célú bevételek a 2.537.479 E Ft módosított előirányzattal szemben 2.672.589 E Ft-ra teljesültek.(11. melléklet)

Az Önkormányzat feladatalapú támogatásainak növekedése alapvetően a Kormány 305/2020.(VI. 30) Korm. rendelete alapján a települési önkormányzatok által biztosított közszolgáltatásokat érintő bérintézkedések kiadásainak támogatása címén kapott 122.540 E Ft központi támogatásból adódik. Ez a támogatás a minimálbér és a garantált bérminimum 2020. január 1-jétől történő emelésének és az óvodapedagógusok 2020. július 1-jétől hatályba lépő illetményemelésének és vezetői pótlék emelésének, valamint a kulturális ágazatban foglalkoztatottak illetményemelésének ellentételezésére szolgált.

A Kormány 51/2020. (III. 20.) Korm. rendelete alapján a települési önkormányzatok által fenntartott bölcsődében foglalkoztatott kisgyermeknevelők, dajkák, és szaktanácsadók bölcsődei pótlékának 2020. január 1-jétől történő emelésének ellentételezésére kapott 6.874 E Ft is hozzájárult a feladatalapú támogatások növekedéséhez.

Az önkormányzat működésének feladatalapú központi támogatásai maradéktalanul kiutalásra kerültek.

Az önkormányzat részére az Ózd Kistérség Többcélú Társulás a munkaszervezeti és belső ellenőrzési feladatellátásra 10.642 E Ft forrást biztosított.

A közhatalmi bevételekből a legjelentősebb bevételt jelentő helyi iparűzési adóbevétel 1.375.348 E Ft-ra, az építményadó bevétel 274.632 E Ft-ra teljesült.

A Magyarország 2020. évi központi költségvetésének a veszélyhelyzettel összefüggő eltérő szabályairól szóló 92/2020. (IV. 6.) kormányrendelet 4. § (1) bekezdése alapján a Magyarország 2020. évi központi költségvetéséről szóló 2019. évi LXXI. törvény 37. § (1) bekezdése a) pontjában meghatározottaktól eltérően a gépjárműadóról szóló törvény alapján a belföldi gépjárművek után a települési önkormányzatot az általa 2020. évben beszedett gépjármú adó nem illeti meg, a Magyarország 2020. évi központi költségvetéséről szóló törvény XLVI. Járvány Elleni Védekezési Alap fejezet bevételét képezi.

E döntés az Önkormányzatunknál 2020. évben 59.672 E Ft bevételkiesést eredményezett.

A Kiadások alakulása:

Az intézmények és az önkormányzat kiadásait és azok teljesülését címenként és kiemelt előirányzatonként a 4. melléklet, az intézmények irányító szervtől kapott támogatásainak teljesítését az 5. melléklet tartalmazza.

A 2020. évi költségvetés módosított kiadási előirányzata 8.941.205 E Ft volt, mely 7.613.779 E Ft-ra teljesült.

A kiadási előirányzatokon belül a működési célú kiadások (10. melléklet) 83 %-ra, a felhalmozási célú kiadások 90 %-ra (11. melléklet) teljesültek.

A 2020. évi teljesített felhalmozási célú kiadások összege 2.279.803 E Ft volt, melynek 4,5 %-a intézményi és 95,5 %-a önkormányzati felhalmozási célú kiadás.

A működési kiadási előirányzatokon belül az intézmények működési célú kiadásai 95 %-ra, az önkormányzat működési célú előirányzata 70 %-ra teljesült.

Az intézmények működési célú kiadásain belül a személyi juttatások és járulékok 77,8 %-ot tettek ki.

Az önkormányzat működési célú kiadásain belül az ellátottak pénzbeli juttatásai 4,9 %-ot tettek ki.

A beruházások előirányzatának teljesítését a 8. melléklet, a felújítások előirányzatának teljesítését a 9. melléklet mutatja be.

A beruházások módosított előirányzata a dologi és egyéb működési jellegű kiadások nélkül 2.082.878 E Ft-ra teljesült.

A felújítások dologi és egyéb működési jellegű kiadások nélkül számított módosított 207.182 E Ft-os előirányzata 178.134 E Ft-ra teljesült.

A bevételek és kiadások összevont mérlegét a 12. melléklet, a közvetett támogatásokat a 13. melléklet, a több éves kihatással járó kötelezettségvállalásokat a 14. melléklet, az önkormányzat pénzeszközállomány változását a 15. melléklet, az Európai Uniós forrásokból finanszírozott programok előirányzatait a 17. melléklet tartalmazza.

Az önkormányzati tulajdonban lévő gazdálkodó szervezetek önkormányzati részesedése, jegyzett és saját tőkéje, valamint a 2020. december 31-én fennálló kötelezettségeinek alakulása a 16. mellékletben kerül bemutatásra.

Az önkormányzat vagyonváltozása:

Az önkormányzat vagyonának költségvetési szervenkénti változását a 6. melléklet tartalmazza.

A 7 melléklet mutatja be a mérlegben kimutatott, idegen tulajdonban lévő ingatlanokon végzett beruházásokat, felújításokat.

Ózd Város Önkormányzata eszközeinek 2020. december 31-i nettó állománya 28.294.722 E Ft volt.

Az eszközökön belül az immateriális javak nettó értéke 8.783 E Ft, az ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok nettó értéke 19.326.304 E Ft, a befejezetlen beruházások, felújítások nettó értéke 5.202.700 E Ft, a befektetett pénzügyi eszközök nettó értéke 994.011 E Ft, a pénzeszközök állománya 1.117.522 E Ft volt.

Az önkormányzat eszközeit 61,1 %-ban a saját tőke finanszírozta.

A költségvetési évet követően esedékes kötelezettségek 2020. december 31-ei állománya 150.965 E Ft-ot tett ki.

A nullára leírt, de használatban lévő eszközök állományának év végi értéke 1.795.480 E Ft volt.

A 2020. évi költségvetési évben az intézmények működtetése, a kötelező és önként vállalt feladatok finanszírozása – a Polgármester 2020. évi költségvetési rendelet elfogadását követően meghozott, alapvetően a koronavírus okozta veszélyhelyzet miatt szükségessé vált előirányzat átcsoportosítások, a veszélyhelyzetre tekintettel a Képviselő-testület és a Közbeszerzési Bizottság tagjai által, a kiadások mérséklése érdekében tett felajánlásai (3 havi díjazásról való lemondás), valamint egyes költségvetési intézményeknél történt munkaszerződés módosítása eredményeként keletkező kiadási megtakarításoknak is köszönhetően - a jelentős saját bevétel, a rendelkezésre álló likvid hitelkeret és a takarékos gazdálkodás segítségével folyamatosan biztosított volt.

Részletes indokolás

Az 1. §-hoz

A rendelkezés a 2020. évi költségvetés teljesítésének bevételi és kiadási főösszegeit tartalmazza.

A 2. §-hoz

A rendelkezés az Önkormányzat és az Önkormányzat által irányított költségvetési szervek bevételei és kiadásai teljesítését, az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek részére nyújtott támogatást, a beruházások, felújítások teljesítését intézményenként és feladatonként, a működési és felhalmozási bevételek és kiadások teljesítésének mérlegeit, valamint az Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok 2020. évi bevételeinek és kiadásainak alakulását tartalmazza.

Tartalmazza továbbá azokat a mérlegeket és kimutatásokat, amelyeket az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (2) bekezdése alapján a zárszámadási rendelet-tervezet előterjesztésekor a Képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell mutatni.

A 3. §-hoz

Hatályba léptető rendelkezést tartalmaz.

A 4. §-hoz

Hatályon kívül helyező rendelkezést tartalmaz.