Ózd Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (I. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása
Ózd Város Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről
Hatályos: 2025. 02. 01Ózd Város Önkormányzata Képviselő-testületének 1/2025. (I. 31.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.02.01.
Ózd Város Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről
Általános indokolás
A költségvetés összeállítását alapvetően meghatározták az alábbi tényezők:
A Kormány 394/2024. (XII.12.) rendeletével 2025. január 1-jével a kötelező legkisebb munkabér (minimálbér) összegét 290.890 Ft-ra, a garantált bérminimum összegét 348.800,- Ft-ra emelte.
A 2025. évi tanár-béremelésről szóló 1437/2024. (XII. 30.) kormány határozat alapján a pedagógusok illetménye 2025. január 1-jétől átlagosan 21,2 %-kal emelkedett.
A minimálbér és garantált bérminimum emelés, valamint a pedagógus béremelés fedezete a központi költségvetésből biztosításra kerül az önkormányzatok részére.
A feladatalapú támogatások az előző évhez képest a béremelésekhez nyújtott központi támogatás miatt 815.839 E Ft-tal emelkedtek.
A 25.000 forint feletti egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességgel rendelkező önkormányzat az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képességétől függő mértékű szolidaritási hozzájárulást teljesít a központi költségvetésnek. Önkormányzatunk egy lakosra jutó iparűzési adóerőképessége a 2025. évben 30.153 Ft/fő, így szolidaritási hozzájárulást kell fizetnünk 2025.évben, amelynek összege 82.580 E Ft.
A rendelet-tervezet szempontjából a bevételi oldalon a korábbi évekhez hasonlóan bevételi korlátként kell figyelembe venni a központi forrásból származó támogatások, valamint a közhatalmi bevételek mértékét. Ezek a bevételek, melyek alapvetően meghatározzák az Önkormányzat rendelkezésre álló forrásainak mértékét, nem az Önkormányzat tevékenységétől függenek, azt külső tényezők határozzák meg. Egyrészt a központi költségvetésről szóló törvény előírásai, az ellátottak száma, valamint a városban gazdasági tevékenységet végző szereplők hatékonysága, eredményessége.
A költségvetés tervezése során be kell tartani a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény (továbbiakban: Mötv.) előírásait:
1. Költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető.
2. Az önként vállalt helyi feladatok ellátása nem veszélyeztetheti a törvények által kötelezően előírt önkormányzati feladatellátást.
3. A helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetése. Ebből kell finanszírozni és ellátni a törvényekben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatellátást nem veszélyeztető önként vállalt feladatokat.
4. A kötelező és nem kötelező feladatok forrásait és kiadásait a költségvetési rendeletben elkülönítetten kell szerepeltetni.
5. Az önkormányzat veszteséges gazdálkodásának következményei a helyi önkormányzatot terhelik.
6. A helyi önkormányzat gazdálkodásának biztonságáért a képviselő-testület, a gazdálkodás szabályszerűségéért a Polgármester felelős.
7. A feladatfinanszírozási rendszer keretében a központi költségvetés a kötelezően ellátandó, törvényben előírt egyes feladatok megfelelő ellátásához kötött felhasználású feladatalapú támogatást biztosít.
8. A feladatfinanszírozási rendszernek biztosítani kell az önkormányzat bevételi érdekeltségének fenntartását.
9. A képviselő-testület hatásköréből az alapítványi források átvétele és átadása nem ruházható át.
A 2025. évi költségvetés címrendjét a rendelet-tervezet 1. melléklete tartalmazza.
1. A KÖLTSÉGVETÉS VÁRHATÓ BEVÉTELEI
A 2025. évi költségvetés várható bevételeit kiemelt előirányzatonként, intézményi és önkormányzati területekre megbontva, a 2. melléklet tartalmazza.
A bevételi források 2025. évi előirányzata az előző évi kötelezettséggel nem terhelt előzetesen figyelembe vett
374.872
E Ft maradvány
igénybevételével együtt
6.992.422 E Ft
. Ebből
265.961
E Ft
az intézmények bevétele, melynek részletezését és összetételét a
3. melléklet
tartalmazza.
Az önkormányzat bevételein
belül az önkormányzat működési célú támogatásainak összege 4.323.696
E Ft
, ezen belül az Ózd Kistérség Többcélú Társulástól származó működési bevétel munkaszervezeti és belső ellenőrzési feladatokra, valamint Biztos Kezdet Gyerekház működtetésére
21.592
E Ft
.
A közhatalmi bevételek összege
1.746.000 E Ft-
ban került meghatározásra:
A 2025. évi közhatalmi bevételek tervezése során az előző év tényleges adataiból indultunk ki. Az önkormányzat legmeghatározóbb bevételi forrása a
helyi iparűzési adódóból
származik, ebből 1.420.000 E Ft került betervezésre.
Az
építményadó
tervezésénél az előző évekhez képest kicsit magasabb összeggel, 300.000 E Ft-tal számoltunk a 2024-es évben induló vállalkozások és a folyamatos felhívások, szemlék figyelembevételével.
A
talajterhelési díjnál
az előző év tényleges adatából indultunk ki és 17.000 E Ft bevétellel számoltunk. Az előző évhez képest csökkenéssel számoltunk, mert egyre többen kötnek rá a műszakilag rendelkezésre álló közcsatornára.
Az
egyéb közhatalmi bevételekre
( bírság, pótlék) összességében 9.000 E Ft került betervezésre.
Az önkormányzat működési bevételein belül a szolgáltatások ellenértéke (bérleti díjak) 15.244 E Ft-ban, a tulajdonosi bevételek (üzemeltetési díjak) 82.805 E Ft-ban, a bevételek után kiszámlázott általános forgalmi adóbevételek 26.474 E Ft-ban kerültek meghatározásra.
Az ingatlanok értékesítéséből
127.000 E Ft bevétellel terveztünk.
Nem szerepelnek a bevételek között az államháztartáson belülről évközben várható alábbi bevételi források, amelyek - a tényleges teljesítés arányában, illetve külön megállapodás alapján kerülnek kiutalásra,
a jogszabály alapján bérkompenzációra, ágazati pótlékokra vonatkoznak és havonta kerülnek megtérítésre,
a közfoglalkoztatással összefüggésben a felhasználás figyelembevételével kerülnek kiutalásra,
a 2024. évi maradvány elszámolása során kerülnek meghatározásra.
Ezek a források hasonlóan az elmúlt évekhez év közben pótelőirányzatként növelik a költségvetés bevételeit és kiadásait és a legközelebbi költségvetési rendelet módosítása során kerülnek a rendeletben kimutatásra.
Összességében a 2025. évi költségvetés bevételeinek végösszege 6.992.422 E Ft.
1. A 2025. ÉVI KIADÁSOK ELŐIRÁNYZATAI
A kiadási előirányzatok tervezésénél általános elvként vettük figyelembe az alábbiakat:
a működési és felhalmozási bevételek és kiadások egyensúlyban legyenek,
a költségvetésben elsősorban a kötelező feladatok ellátásához legszükségesebb anyagi feltételek kerüljenek biztosításra.
A 2025. évre előirányozott 6.992.422 E Ft összes költségvetési bevételből az 5. mellékletben szereplő egyenlegek szerint
6.702.428 E Ft a működési,
289.994 E Ft a felhalmozási
célokra felhasználható források összege.
A költségvetési intézmények és az Önkormányzat 2025. évi kiadásaira vonatkozó javaslatot részletesen a 4. melléklet tartalmazza.
A.) MŰKÖDÉSI CÉLÚ KIADÁSOK
Az intézmények működési kiadásai az intézményektől bekért igények és az ezt követő egyeztetéseket követően, a rendelkezésre álló források figyelembevételével kerültek meghatározásra. Az intézmények kiadásait, a kiadásokhoz biztosított központi költségvetésből származó forrásokat is tartalmazó önkormányzati támogatásokat a 6. melléklet mutatja be.
Az
Ózdi Városüzemeltető Intézmény
2025. évi működési kiadási előirányzata 1.239.036 E Ft. Az intézmény rendelkezésre álló felhalmozási célú előirányzata 5100 E Ft.
Az
Ózd Városi Óvodák
működési célú előirányzata 1.950.806 E Ft.
Az
Ózdi Városi Könyvtár
2025. évi működési kiadási előirányzata 83.369 E Ft.
A közművelődési, múzeumi feladatokat ellátó
Ózdi Művelődési és Kommunikációs
Nonprofit Kft
. részére 352.057 E Ft működési támogatás került jóváhagyásra.
Az
Ózdi Sport- és Élményközpont Nonprofit Kft.
részére 155.000 E Ft működési támogatás került jóváhagyásra.
Az
Ózdi Polgármesteri Hivatal
igazgatási és üzemeltetési működési kiadási előirányzata 689.493 E Ft.
Az
Ózd Városi Rendészet
működési kiadásainak előirányzata 116.186 E Ft.
Ózd Város Önkormányzata
működési célú kiadási előirányzatait a 4. melléklet 6. cím alcímenként részletesen tartalmazza.
A 2025. évi költségvetés működési célú kiadásai összesen 6.702.428 E Ft-ot tesznek ki.
A működési bevételek és kiadások előirányzatának mérlegét a 9. melléklet tartalmazza.
B.) FELHALMOZÁSI CÉLÚ KIADÁSOK
A 2025. évi beruházások és felújítások javasolt összegét a 7. és 8. melléklet, a 2025. évi felhalmozási bevételek és kiadások mérlegét a 10. melléklet tartalmazza.
Az önkormányzat költségvetési intézményeinek beruházási célú kiadásaira
5.100 E Ft
forrás került betervezésre.
A rendelet-tervezet
Ózd Város Önkormányzata részére
141.000 E Ft
beruházási előirányzatot és
75.413 E Ft
felújítási előirányzatot tartalmaz.
Az Ózd Kistérség Többcélú Társulása intézményeinek elektromos betegemelő, valamint konyhai nagygépek beszerzésére
2.400 E Ft
felhalmozási célú pénzeszköz átadás került betervezésre.
A rendelet-tervezethez az alábbiakban ismertetett, több olyan mellékletet is csatoltunk, mely a Képviselő-testület tájékoztatására szolgál:
A
11. mellékletben
mérlegszerűen mutatjuk be az Önkormányzat 2025. évre tervezett bevételeinek és kiadásainak összevont mérlegét,
Az Önkormányzat 2025. évi előirányzat felhasználási, bevételi-kiadási tervét a
12. melléklet
tartalmazza.
A
13. mellékletben
mutatjuk be az Önkormányzat 2025. évi közvetett támogatásainak alakulását. Ezek tartalmazzák a helyi adórendeletek által a kisvállalkozásoknak, a magánszemélyeknek, másrészt az ingatlanokat használók részére biztosított bérleti díjkedvezmények, illetve mentességek összegét.
A
14. melléklet
tartalmazza az önkormányzat bevételeinek és kiadásainak megbontását kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerint.
A
15. mellékletben
kerülnek bemutatásra a költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatai. Az előirányzatokon belül az önkormányzat saját bevételeinek költségvetési évet követő három évre várható tervezete a jelenlegi ismeretek alapján, a helyi adóból származó 2023. évi bevallások, már ismert építményadó mentességek hatásának figyelembevételével került a 2024 évi költségvetési rendeletben elfogadotthoz képest módosításra és ismételten meghatározásra.
Az önkormányzat működési célú támogatásai a központi költségvetésről szóló törvény szabályozása alapján a különböző ágazatok részére havonta folyósításra kerülő pótlékok (pl. összevont szociális ágazati pótlék, egészségügyi pótlék) figyelmen kívül hagyásával kerültek meghatározásra.
A kiadások a jelenlegi intézményi struktúra és támogatási rendszer figyelembevételével, a szükséges egyensúly megtartásával kerültek meghatározásra.
A 2024. évi költségvetési rendeletben a 2025-2027. évekre elfogadott előrejelzéstől a jelen rendelet 15. mellékletében újabb 3 évre történt előrejelzés eltérését a közhatalmi bevételeknél az iparűzési adót fizető adózók egy része gazdasági teljesítményének változása, az önkormányzat feladatalapú támogatásának módosulását a központi költségvetésről szóló törvény szabályozása indokolja.
A rendelet-tervezet bevétel elmaradás és előre nem látható váratlan kiadások fedezetére nem tartalmaz tartalékot, így az év során fegyelmezett és takarékos gazdálkodásra lesz szükség.
Minden területen törekedni kell a saját bevételek növelésére, pályázatok útján történő forrásszerzésre, az előre nem tervezett kiadások saját hatáskörben történő finanszírozásának biztosítására.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
Meghatározásra kerül, hogy a rendelet hatálya mely szervekre terjed ki.
A 2. §-hoz
Az önkormányzat címrendjére vonatkozó rendelkezéseket tartalmaz.
A 3. §-hoz
A rendelkezés a 2025. évi költségvetés bevételi és kiadási főösszegeit, a bevételi és kiadási főösszegek különbözeteként jelentkező hiányt, a hiány finanszírozását, az Önkormányzat és az Önkormányzat által irányított költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatait, Ózd Város Önkormányzata költségvetési kiadásain belül a tartalékok összegeit, a költségvetési egyenleg levezetését és finanszírozását, az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek részére jóváhagyott támogatási előirányzatokat, a beruházások, felújítások előirányzatait intézményenként és feladatonként, a működési és felhalmozási bevételek és kiadások mérlegeit, a bevételek és kiadások kötelező, önként vállalt és államigazgatási feladatok szerinti bontását tartalmazza.
Tartalmazza továbbá azokat a mérlegeket és kimutatásokat, melyeket az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (4) bekezdése alapján a költségvetés előterjesztésekor a Képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell mutatni.
A 4. §-hoz
A költségvetési rendeletben keret jelleggel meghatározott előirányzatok felhasználására vonatkozó rendelkezéseket tartalmaz.
Az 5–10. §-hoz
A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályokat, a költségvetési szervek pénzellátására vonatkozó szabályozást, a költségvetési szervek vezetőinek a 30 napon túli tartozásállományról történő jelentési kötelezettségére vonatkozó előírást, az 5.000 E Ft feletti szerződések Ózd város honlapján történő közzétételére vonatkozó kötelezettséget, a kisösszegű követelések elengedésére és a behajthatatlan követelések nyilvántartásból való törlésére vonatkozó rendelkezéseket tartalmaz.
Meghatározza azokat a mérlegeket és kimutatásokat, amelyeket az Áht. 24. § (4) bekezdése alapján az éves költségvetés, valamint az Áht. 91. § (2) bekezdése alapján a zárszámadás előterjesztésekor a Képviselő-testület részére tájékoztatásul be kell mutatni.
A 11. §-hoz
A hatályba lépésre vonatkozó rendelkezést tartalmaz.