Sátoraljaújhely Város Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása
Sátoraljaújhely Város Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 3/2025. (II.14.) önkormányzati rendelete módosításáról
Hatályos: 2025. 09. 26Sátoraljaújhely Város Önkormányzata Képviselő-testületének 17/2025. (IX. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása
2025.09.26.
Sátoraljaújhely Város Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 3/2025. (II.14.) önkormányzati rendelete módosításáról
Általános indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. CXCV. törvény 34. § bekezdése alapján, valamint a Sátoraljaújhely Város Önkormányzat Képviselő-testületének a Sátoraljaújhely Város Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 3/2025. (II.14.) önkormányzati rendelete 20. § (1) bekezdése szerint a jogszabályokban, központi intézkedéseken alapuló, valamint saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-változások miatt szükségessé váló költségvetési rendeletmódosításról a képviselő-testület dönt.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
meghatározza a költségvetési és finanszírozási bevételek előirányzatának együttes összegét, a költségvetési és finanszírozási kiadások előirányzatának együttes főösszegét, és ezen belül a költségvetési bevételi előirányzat főösszegét, a költségvetési kiadási előirányzat főösszeget, a költségvetési hiány finanszírozására szolgáló külső és belső finanszírozás bevételi előirányzatát.
A 2. §-hoz
a költségvetési táblákat a címrend szerint tartalmazza. A költségvetési táblák a címrend szerint, a vonatkozó törvényi előírásoknak megfelelően kerültek átdolgozásra. A 2025. évi XXI. törvény által módosított, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (5) bekezdése előírja, hogy az önkormányzati költségvetésben táblázatos formában is szerepeljenek az év közbeni előirányzat-változások és a megelőző év teljesítési adatai. Ennek megfelelően a mellékletek kiegészítésre kerültek, biztosítva az átláthatóságot és a jogszabályi megfelelést. Sátoraljaújhely Város Önkormányzatának költségvetési rendelettervezete ezen elvek mentén épül fel; a mellékletekben részletezett számszaki adatok az alábbi főbb előirányzatváltozásokat tartalmazzák: Működési költségvetési bevételek előirányzata -169,8 millió forinttal csökkent, elsősorban a működési célú bevételek és a tervezett működési célú államháztartási bevételek korrekciója miatt. Működési költségvetési kiadások előirányzata -201,4 millió forinttal csökkent, főként a személyi juttatások és a dologi kiadások emelkedése, és a dologi kiadások, valamint az egyéb működési célú kiadások csökkentésének következtében. A működési költségvetési hiány megszűnt, +40,3 millió Ft működési többlet mutatkozik. Felhalmozási bevételek előirányzata +71,09 millió forinttal emelkedett, különösen a tárgyi eszköz értékesítésből és projekttámogatásokból származó bevételek miatt. Felhalmozási kiadások előirányzata +29,65 millió forinttal nőtt, elsősorban beruházások, felújítások és pályázati kiadások pontosítása miatt. Finanszírozási bevételek előirányzata –53,31 millió forinttal csökkent, a maradvány igénybevételének mérséklődése, ugyanakkor az államháztartáson belüli megelőlegezések felvezetése miatt. Finanszírozási kiadások előirányzata +19,75millió forinttal nőtt, amely az államháztartáson belüli elszámolások technikai jellegű korrekciója. A költségvetés teljes bevételi és kiadási főösszege a módosítást követően 10 051 539 309 Ft, amely -152,04 millió forinttal kevesebb az előző előirányzathoz képest. A fenti adatok Sátoraljaújhely Város Önkormányzatának teljes – önkormányzati szintű – költségvetését összesítve mutatják be. Az intézményi szintű előirányzatok tekintetében az alábbi változások kerültek be a módosító javaslatba: Sátoraljaújhelyi Városi Könyvtár Az intézménynél az előző évi maradvány pontosítása vált szükségessé, amelynek következtében a tárgyévi bevételek soron 5 494 Ft-tal nőtt az előirányzat. A módosítás technikai jellegű, a mérlegegyezőség érdekében a kiadások dologi előirányzatával került összhangba. Emellett sor került kisebb átcsoportosításra is, a személyi juttatások előirányzatából a dologi kiadások előirányzatára. A változtatások az intézmény kiegyensúlyozott gazdálkodását szolgálják, a bevételi és kiadási teljesítések az időarányos ütemezésnek megfelelően alakulnak. Sátoraljaújhelyi Kossuth Lajos Művelődési Központ: Az intézménynél a módosítás során elsősorban előirányzat-átcsoportosításokra került sor a személyi juttatások körében, így a személyi jellegű kiadások összességében nem változtak. A dologi kiadásokon belül kisebb korrekciók történtek, amelyek egy részéből tárgyi eszközök beszerzésének fedezetét biztosítottuk. A bevételi oldalon egyéb működési bevétel került betervezésre, amely a kiadási oldalon tárgyi eszközök vásárlására adott lehetőséget. Az eszközbeszerzéshez szükséges többletforrást a dologi előirányzatból történt átcsoportosítással teremtette meg az intézmény. Összességében az intézmény kiadási és bevételi főösszege 463 427 Ft-tal emelkedett, miközben a gazdálkodás szerkezete kiegyensúlyozott maradt, a módosítások a működés stabilitását és az eszközellátottság javítását szolgálják. Magas-hegyi Turisztikai és Sportközpont: Az intézménynél a II. módosítás során a bevételi és kiadási előirányzatok szerkezetében jelentős korrekciókra került sor. A működési bevételek esetében a szolgáltatások ellenértékének előirányzata 200 millió forinttal csökkent, amely a várható vendégforgalomhoz és a szezonális sajátosságokhoz igazodó, reálisabb tervezést tükrözi. A finanszírozás szerkezetében változás történt, a korábban betervezett 98,17 millió forintos irányító szervi támogatás kivezetésre került, amivel szemben a kiadási oldalon az egyéb működési célú kiadások az eredetileg tervezett előirányzati értékre került javasolt módosításra. A kiadási oldalon ezzel összhangban mérséklődött a dologi kiadások előirányzata, összesen 215,8 millió forinttal, amelynek döntő része a bevételcsökkenéshez kapcsolódó fizetendő áfa előirányzatának mérséklődéséből fakad. Szintén csökkentek az egyéb működési célú kiadások, összhangban a támogatási sor kivezetésével. Ugyanakkor a fejlesztési oldal erősödött: a beruházások előirányzata 9,77 millió forinttal emelkedett, és új előirányzatként 3,2 millió forint felújításra is betervezésre került, amely a központ infrastruktúrájának fenntartását és javítását szolgálja. Összességében a költségvetési bevételi és kiadási főösszeg 298,2 millió forinttal csökkent, ugyanakkor a módosítás a valós gazdálkodási körülményekhez igazítja az előirányzatokat, és biztosítja, hogy a központ működése stabil maradjon, miközben a szükséges fejlesztések is megvalósíthatók. Sátoraljaújhelyi Hétszínvirág Óvoda, Szlovák és Német Nemzetiségi Óvoda, Bölcsőde: Az intézménynél a II. költségvetési módosítás során a működési bevételek előirányzata összesen 6,33 millió forinttal emelkedett. A változás döntő része a közfoglalkoztatotti támogatás felvezetéséből adódik, amely a központi forrásból érkező támogatás pontosításaként került betervezésre. Ezen felül kisebb mértékben, 39 ezer forinttal nőtt az egyéb működési bevételek előirányzata, amely a pénzforgalomhoz igazodó korrekció. A bevételnövekedéshez kapcsolódóan a kiadási oldalon a megfelelő előirányzatok kiigazítása is megtörtént, így az intézmény költségvetési egyensúlya továbbra is biztosított. A módosítás tehát a valós finanszírozási körülményekhez igazítja az előirányzatokat, és hozzájárul a működés stabilitásához. Sátoraljaújhelyi Városellátó Szervezet: Az intézménynél a II. költségvetési módosítás során a bevételi és kiadási főösszeg egyaránt 1 202,9 millió forintról 1 204,9 millió forintra emelkedett, tehát összesen 2,0 millió forinttal nőtt. A bevételi oldalon az előirányzatokban változtatás nem jelentkezik. A kiadási oldalon a dologi előirányzatok módosultak, összesen 452,4 millió forintról 454,4 millió forintra, vagyis szintén +2,0 millió forinttal. Ez a korrekció a közüzemi díjak és szolgáltatási kiadások fedezetét erősíti, biztosítva a működés zavartalanságát. A személyi juttatások előirányzata változatlanul 649,8 millió forint, amelyből 334,2 millió forint (51%) teljesült, a munkaadói járulékok pedig 69,8 millió forinton maradtak, 36,8 millió forintos (53%) teljesítéssel. A beruházási előirányzat szintén változatlan, 30,9 millió forint, amelyből eddig 1,7 millió forint került felhasználásra (5%). Az intézmény teljes gazdálkodása így a módosítást követően is egyensúlyban van, az időarányos teljesítési adatok a tervezett ütemnek megfelelőek. Sátoraljaújhelyi Egyesített Szociális Intézmény: Az intézménynél a II. költségvetési módosítás során a működési bevételek előirányzata összesen 5,15 millió forinttal emelkedett. A változás döntő része a közfoglalkoztatotti támogatás növekedéséből származik, amely 4,85 millió forinttal magasabb a korábbi előirányzatnál, kisebb részben pedig az egyéb működési bevételek 300 ezer forintos emelkedése járult hozzá a módosításhoz. Az intézmény finanszírozásként beírt összege a kapott egészségügyi és szociális pótlékot tartalmazza, amely szintén a személyi és járulékos kiadások fedezetét biztosítja. A bevételi növekményhez kapcsolódóan a kiadási oldalon a megfelelő előirányzatok kerültek megemelésre. A személyi juttatások és a hozzájuk kapcsolódó munkáltatói kiadások a kapott pótlék előirányzatával kerültek korrigálásra, míg a közfoglalkoztatási támogatás fedezete a vonatkozó személyi és járulékos kiadásokhoz lett hozzárendelve. Emellett a beruházási előirányzat is pontosításra került a tervezett tárgyi eszköz árának változása miatt, kisebb mértékben pedig a dologi előirányzat is módosult, biztosítva az intézmény gazdálkodási egyensúlyát. Összességében a módosítás a tényleges finanszírozási körülményekhez igazítja az intézmény költségvetését, biztosítva a közfoglalkoztatás és a pótlékok zavartalan kifizetését, a szükséges eszközbeszerzés fedezetét, valamint a működés stabilitását. Sátoraljaújhelyi Polgármesteri Hivatal: Az intézménynél a bevételi oldalon a működési bevételek előirányzata 1 011 ezer forinttal emelkedett, amely teljes egészében a közfoglalkoztatotti támogatás felvezetéséből származik. Ezzel összhangban a kiadási oldalon a személyi juttatások és a hozzájuk kapcsolódó járulékos kiadások előirányzata került megemelésre. Emellett a kiadások szerkezetében átcsoportosításokra is sor került, a tényleges feladatellátáshoz igazítva az előirányzatokat. Összességében a módosítás következtében az intézmény kiadási és bevételi főösszege egyaránt 1 millió forinttal nőtt, miközben a gazdálkodás egyensúlya és a működés stabilitása továbbra is biztosított. Sátoraljaújhely Város Önkormányzata: Az önkormányzat bevételi főösszege a II. költségvetési módosítás során összességében 32,98 millió forinttal emelkedett, amely a központi támogatások, a saját működési bevételek, valamint a felhalmozási bevételek kedvező alakulásának köszönhető. A működési bevételeken belül az önkormányzat általános működési támogatásának előirányzata 54,9 millió forinttal nőtt, amely mögött a köznevelési feladatokra biztosított 25,8 millió forintos és a szociális és gyermekjóléti, gyermekétkeztetési feladatokra biztosított 29,0 millió forintos többlettámogatások állnak. A köznevelési támogatás korrekciója a pedagógus-béremeléshez kapcsolódó bérkorrekció fedezetét szolgálja, amelyet az önkormányzat teljes egészében átenged az intézmények dolgozóinak bérére. A szociális támogatások emelkedése a gyermekétkeztetés és egyéb ellátási feladatok megnövekedett kiadásainak fedezetét biztosítja. Az egyéb működési célú támogatások előirányzata 93,7 millió forinttal csökkent, amely technikai korrekció következménye: az érintett források más bevételi sorokon kerültek felvezetésre, illetve intézményi szinten történik az elszámolás. E körben került szerepeltetésre az Iskolatej program 3,4 millió forintos támogatása, a közfoglalkoztatotti támogatás korrekciója, valamint a Magas-hegyi Turisztikai és Sportközpont év elején nem tervezett, de szükséges finanszírozásának visszavezetése, amely most az intézmény bevételeinél jelenik meg. A működési saját bevételek előirányzata 56,1 millió forinttal emelkedett. A növekmény döntő részben a közüzemi és egyéb szolgáltatási díjak továbbszámlázásából, valamint az ezekhez kapcsolódó áfa-bevételek felvezetéséből adódik. Emellett kisebb összegben készletértékesítésből is származott bevétel. Az egyéb működési bevételek körében olyan tételek kerültek beépítésre, mint egyéb, nem részletezett adók, bírságok, valamint döntő részben a TOP-Plusz pályázati forrásokból származó többletbevételek. A felhalmozási bevételek előirányzata 71,1 millió forinttal nőtt. A változás döntő része a geotermikus hőtermelési projekt keretében értékesített kazán 60 millió forintos bevételének felvezetéséből adódik. Emellett a projekttámogatásokhoz kapcsolódó felhalmozási célú támogatások 10,6 millió forinttal emelkedtek. Kisebb tételként az első lakáshoz jutók támogatásának visszatérülése eredményezett 0,5 millió forintos többletet, amely a felhalmozási átvett pénzeszközöknél jelenik meg. A finanszírozási bevételek előirányzata összességében 55,3 millió forinttal csökkent. A júliusig dokumentált számadatok alapján az előző évi maradvány igénybevételének korrekciója vált szükségessé, mivel a tényleges működési bevételek kedvezőbben alakultak a tervezettnél, így kevesebb maradvány felhasználása vált indokolttá. Az államháztartáson belüli megelőlegezések előirányzata ugyanakkor 19,8 millió forinttal emelkedett, amely az Önkormányzat elszámolási központosított kvóta technikai számláján jelentkező bevételként jelentkezik. Összességében a módosítás a központi támogatások és a saját bevételek pozitív alakulásával tette lehetővé a bevételi főösszeg emelését, miközben a finanszírozási maradvány igénybevétele mérséklődhetett. Az önkormányzat kiadási főösszege a II. költségvetési módosítás tervezése során összességében 32,98 millió forinttal emelkedett, amely a működési, felhalmozási és finanszírozási kiadások előirányzatának változásából adódik. A működési kiadások előirányzata 42,9 millió forinttal emelkedett. A személyi juttatások előirányzata +23,9 millió Ft-tal nőtt, elsősorban a pályázatokhoz kapcsolódó bértöbblet, az egyéb város- és községgazdálkodási feladatoknál jelentkező személyi igények, valamint nagyrészt az egészségügyi alapellátás és az iskolaegészségügy bérfinanszírozásának kiadási oldala miatt. A munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulás előirányzata +3,0 millió Ft-tal nőtt, a személyi juttatások emelkedésével arányosan. A dologi kiadások előirányzata +7,9 millió Ft-tal emelkedett, döntően a közüzemi kiadások növekedése miatt. A villamosenergia-szolgáltatás költsége több mint kétszeresére nőtt mind a szociális bérlakásoknál, mind az önkormányzat jogalkotási kormányzati funkciójánál, legnagyobb mértékben pedig az uszoda villamosenergia-igénye jelentett többletterhet. A gázszolgáltatás kiadásai szintén több mint duplájára emelkedtek, míg a távhőszolgáltatás esetében ugyancsak az uszoda működtetése indokolta az előirányzat korrekcióját. Az ellátottak pénzbeli juttatásai +1,2 millió Ft-tal emelkedtek, amely kisebb mértékű korrekciót jelent a szociális és gyermekjóléti feladatokhoz kapcsolódóan. Az egyéb működési célú kiadások +6,9 millió Ft-os előirányzat-emelkedése az elvonások és befizetések előző évi elszámolásból származó támogatások korrekciójából adódik. Itt került felvezetésre továbbá a központi költségvetés utasítása szerinti forgótőke-emelés összege. A felhalmozási kiadások előirányzata 14,3 millió forinttal emelkedett. A beruházások előirányzata +7,9 millió Ft-tal nőtt, amely részben a tervezett beszerzési árak pontosításából, részben a geotermikus hőtermelési projekthez kapcsolódó kiadásokból adódik. A felújítások előirányzata +3,5 millió Ft-tal nőtt, amely a közintézmények karbantartásához és állagmegóvásához szükséges többletigényeket fedezi. A felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre soron +2,8 millió Ft-os korrekció történt, amely pályázati források elszámolásával függ össze. A finanszírozási kiadások előirányzata összességében 24,2 millió forinttal csökkent. Az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése soron +19,8 millió Ft-os kiadás került felvezetésre, amely az önkormányzat elszámolási technikai számláján keresztül bonyolódó forgalommal függ össze. Ugyanakkor az irányító szervi támogatás folyósítása soron –43,9 millió Ft-os korrekció történt, amely az intézmények felé teljesített finanszírozási összegek átcsoportosításának pontosítását tükrözi. Összességében a kiadási előirányzatok módosítása a bérekhez és közüzemi kiadásokhoz kapcsolódó tényleges többletigények, a felhalmozási feladatokhoz kapcsolódó pontosítások, valamint a központi és intézményi elszámolások technikai korrekcióinak eredménye.
A 3. §-hoz
a rendelet hatálybalépéséről rendelkezik.