Az államháztartásról szóló 2011. CXCV. törvény 34. § bekezdése alapján, valamint a Sátoraljaújhely Város Önkormányzat Képviselő-testületének a Sátoraljaújhely Város Önkormányzat 2025. évi költségvetéséről szóló 3/2025. (II.14.) önkormányzati rendelete 20. § (1) bekezdése szerint a jogszabályokban, központi intézkedéseken alapuló, valamint saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-változások miatt szükségessé váló költségvetési rendelet-módosításról a képviselő-testület dönt.

a költségvetési táblákat a címrend szerint tartalmazza.

A költségvetési rendelet mellékleteként szolgáló táblák a címrend szerint, a vonatkozó jogszabályi előírásoknak megfelelően kerültek összeállításra. A rendelettervezet a tervadatok mellett – az átláthatóság és az összehasonlíthatóság érdekében – tartalmazza a rendelkezésre álló bázisadatokat és az előirányzatok alakulását is, figyelemmel a 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) 23. § (5) bekezdésére.

Sátoraljaújhely Város Önkormányzatának költségvetési rendelettervezete e szempontok mentén került összeállításra; a mellékletekben szereplő részletes számszaki adatok az alábbi főbb előirányzat-változásokat mutatják be:

A költségvetés teljes bevételi és kiadási főösszege a módosítást követően 8 566 956 424 Ft, amely 1200,67 millió forinttal kevesebb a 2025 évi eredeti előirányzathoz képest.

A fenti adatok Sátoraljaújhely Város Önkormányzatának teljes – önkormányzati szintű – költségvetését összesítve mutatják be. Az intézményi szintű előirányzatok tekintetében az alábbi változások kerültek be a módosító javaslatba:

Az intézmény 2025. évi utolsó előirányzat-módosítása összességében csökkenti a költségvetés főösszegét 2,54 millió Ft-tal, miközben az egyensúly megmarad. A bevételi oldali visszaesés oka döntően két forrástétel korrekciója: a működési célú átvett pénzeszközök csökkenése, valamint az irányító szervi támogatás mérséklése.

A kiadási oldalon a csökkentés főként a működési kiadások visszafogásán keresztül jelenik meg, azon belül is a dologi kiadások előirányzatának 2,01 millió forintos mérséklésével. Ezzel párhuzamosan a személyi juttatások előirányzata összességében 738 ezer forinttal csökkentendő, míg a beruházások előirányzata 209 ezer forinttal növelendő.

Összképben tehát a kisebb külső/átvett és fenntartói forrásbázis mellett a működésben főként dologi és járulék jellegű megtakarításokkal teremtik meg a fedezetet, miközben a beruházási előirányzatot növelik.

A Művelődési Központ előirányzat-módosítása mellett a költségvetés egyensúlya megmarad, de a főösszeg 8,94 millió Ft-tal csökken. A működési bevételek előirányzatai 6,61 millió forinttal nőnek. Ez döntően a működési célú támogatások 14,71 millió forintos emelkedéséből adódik, miközben az intézményi saját működési bevételek előirányzatai csökkennek 8,1 millió forinttal. Ezzel párhuzamosan a finanszírozási bevételek elirányzata 15,55 millió Ft-tal mérséklődnek.

A kiadási oldalon a csökkenés főként a működési kiadások előirányzatának visszafogásán keresztül jelenik meg. A személyi juttatások és a járulékok előirányzata 17,42 millió Ft-tal csökkentendő, miközben a dologi kiadások előirányzata 6,6 millió Ft-tal, a beruházások előirányzata pedig 1,88 millió Ft-tal emelkedik.

Összességében kevesebb fenntartói finanszírozás mellett nagyobb támogatási bevételre támaszkodik, a bérjellegű kiadásokat csökkenti, ugyanakkor dologi és beruházási irányba történik átcsoportosítás.

A Magas-hegyi Turisztikai és Sportközpont 2025. évi előirányzatainak felülvizsgálata során szükségessé vált a működési bevételek előirányzatának korrekciója. A 2025. évi módosított előirányzathoz képest a működési bevételek előirányzatai összesen 148,23 millió forinttal csökkennek. A csökkenés döntően a saját működési bevételek visszavételéből adódik, amelyen belül a kiszámlázott általános forgalmi adó előirányzatának mérséklése és a szolgáltatások ellenértéke előirányzatának csökkentése a meghatározó. A kisebb tételek közül a készletértékesítés és az egyéb működési bevételek kerültek korrigálásra. Ezzel egyidejűleg a működési célú támogatások államháztartáson belülről – közfoglalkoztatotti támogatás jogcímén 4,44 millió forinttal emelkednek, amely a bevételi szerkezeten belül részleges ellensúlyt képez. A módosítás célja, hogy a bevételi előirányzatok a ténylegesen várható teljesítéshez igazodjanak, és a költségvetés végrehajthatósága, valamint az előirányzatok megalapozottsága biztosított legyen. A bevételi korrekcióval összhangban – a költségvetési egyensúly fenntartása érdekében – a kiadási előirányzatok is módosításra kerülnek.

A 2025. évi módosított előirányzathoz képest a tárgyévi kiadások előirányzatai összesen 147,37 millió forinttal csökkennek. Az előirányzat csökkenés elsődlegesen a működési kiadásoknál jelentkezik. A működési költségvetési kiadások előirányzatai 155,79 millió forinttal mérséklődnek. Ezen belül a személyi juttatások előirányzata 35,42 millió forinttal, a munkaadókat terhelő járulékoké 7,15 millió forinttal csökken, továbbá az egyéb működési célú kiadások előirányzata 129,11 millió forinttal kerül visszavételre. A működési kiadásokon belüli átrendeződés részeként a dologi kiadások előirányzata 15,88 millió forinttal növekednek, a feladatellátáshoz kapcsolódó tényleges üzemeltetési igényekhez igazodva. A felhalmozási oldalon ugyanakkor az előirányzat 8,42 millió forinttal emelkedik, amely a beruházási és felújítási feladatok szükségleteihez igazodik. A kiadási előirányzatok módosítása összességében biztosítja, hogy a csökkentett bevételi keretek mellett a költségvetés végrehajtható maradjon, és a tervezett felhalmozási feladatok fedezete rendelkezésre álljon.

A költségvetési szerv 2025. évi előirányzatainak felülvizsgálata alapján indokolt az előirányzatok módosítása. A költségvetési bevételek előirányzata összesen 12,18 millió forinttal növelendő, amely döntően a működési célú támogatások államháztartáson belülről jogcímen jelentkező emelkedésből adódik. Ezzel párhuzamosan az intézményi saját működési bevételek előirányzata csökken.

A finanszírozási bevételek előirányzata ugyanakkor 89,11 millió forinttal csökkennek, mivel az irányító szervi támogatás azonos összeggel mérséklődik. Ennek eredményeként a tárgyévi bevételek előirányzatának főösszege 76,93 millió forinttal csökken.

A kiadási oldalon a módosítás a bevételi változásokkal összhangban, a költségvetési egyensúly fenntartása érdekében történik. A tárgyévi kiadások előirányzatai összesen 76,93 millió forinttal csökkennek. A csökkenés döntően a működési kiadásoknál jelentkezik: a működési költségvetési kiadások előirányzata 76,23 millió forinttal mérséklődik. Ezen belül a személyi juttatások előirányzata 5,18 millió forinttal növekszik, míg a munkaadókat terhelő járulékok előirányzata 2,1 millió forinttal csökken, a kiadáscsökkentés meghatározó tétele pedig a dologi kiadások előirányzatának 79,31 millió Ft-tal történő visszavétele.

A felhalmozási kiadások oldalon a keret 700 ezer forinttal csökken, amely az intézményi beruházások előirányzatának megszüntetéséből adódik, miközben a felújítási előirányzat változatlan.

A módosítás összességében a ténylegesen várható teljesítéshez igazodó, végrehajtható előirányzatokat rögzíti.

A Sátoraljaújhelyi Városellátó Szervezet 2025. évi előirányzatainak felülvizsgálata alapján indokolt a bevételi és kiadási előirányzatok módosítása. A költségvetési bevételek előirányzatai összességében 14,41 millió forinttal csökkennek. A csökkenés meghatározóan a működési célú támogatások államháztartáson belülről jogcímen jelentkezik, mivel a közfoglalkoztatási programok személyi jellegű ráfordításai és az azokhoz kapcsolódó szociális hozzájárulási adó összege a tervezettől elmaradt, amely a támogatás összegét is csökkentette. Eközben az intézményi saját működési bevételek összességében gyakorlatilag változatlanok, azonban a bevételi sorok között átrendezés szükséges. A finanszírozási bevételek előirányzata ezzel egyidejűleg 18,22 millió forinttal növelendő, amely az irányító szervi támogatás emeléséből adódik. A fenti változások eredményeként a tárgyévi bevételek előirányzatának főösszege 3,81 millió forinttal növekszik.

A kiadási oldalon az előirányzat módosítás a bevételi változásokkal összhangban, a költségvetési egyensúly biztosítása mellett történik. A működési költségvetési kiadások előirányzatai 7,68 millió forinttal csökkennek, amelyen belül a személyi juttatások előirányzatai 8,72 millió forinttal mérséklődnek, mivel a közfoglalkoztatotti bérek költségei elmaradtak a korábban tervezett összegtől. A dologi kiadások előirányzata 0,73 millió forinttal emelkedik. Ezzel párhuzamosan a felhalmozási oldalon a kiadási előirányzat 11,5 millió forinttal növekszik, amely teljes egészében az intézményi beruházások előirányzatának emeléséből adódik. A módosítások összességében a tárgyévi kiadások előirányzatának főösszegét 3,81 millió forinttal növelik, biztosítva a költségvetés végrehajthatóságát és az előirányzatok megalapozottságát.

A Sátoraljaújhelyi Egyesített Szociális Intézmény 2025. évi előirányzatainak felülvizsgálata alapján a támogatási források aktualizálása és a feladatellátás finanszírozási igényének figyelembevételével indokolt a bevételi és kiadási előirányzatok módosítása. A költségvetési bevételek előirányzata összességében 8,11 millió forinttal növekszik, amelyet részben a működési célú támogatások növekedése, részben az intézményi működési bevételek emelkedése magyaráz. A felhalmozási bevételek előirányzata változatlan, a finanszírozási bevételek előirányzata ugyanakkor 1,28 millió forinttal csökken, mivel az irányító szervi támogatás azonos összeggel mérséklődik. A fenti változások eredményeként a tárgyévi bevételek előirányzatának főösszege 6,83 millió forinttal növekszik.

A kiadási oldalon az előirányzat módosítás a bevételi változásokkal összhangban, a költségvetési egyensúly fenntartása mellett történik. A tárgyévi kiadások előirányzatai összesen 6,83 millió forinttal növekednek. A személyi juttatások előirányzatai 15,55 millió forinttal növekednek, a munkaadókat terhelő járulékok ugyanakkor 3,2 millió forinttal csökkennek, a dologi kiadások előirányzatai pedig 7,22 millió forinttal mérséklődnek. A felhalmozási kiadások oldalon az előirányzat 1,71 millió forinttal emelkedik, amely az intézményi beruházások előirányzatának növeléséből adódik.

A módosítások összességében biztosítják, hogy a bevételi többlet és a finanszírozási korrekció mellett a feladatellátáshoz szükséges kiadási előirányzatok megalapozottan és végrehajtható módon kerüljenek meghatározásra.

A Sátoraljaújhelyi Polgármesteri Hivatal 2025. évi előirányzatainak felülvizsgálata alapján indokolt a bevételi és kiadási előirányzatok módosítása. A költségvetési bevételek előirányzata összességében 2,74 millió forinttal csökken. A finanszírozási bevételek előirányzata ezzel egyidejűleg 45,91 millió forinttal növekszik. A fenti változások eredményeként a tárgyévi bevételek előirányzatának főösszege 43,17 millió forinttal növekszik. A Polgármesteri Hivatalban foglalkoztatott köztisztviselők kötelező illetményemelésére fordítható támogatás összege az önkormányzathoz normatív támogatásként érkezik, és a Polgármesteri Hivatal intézményfinanszírozásának növekményeként került betervezésre.

A kiadási oldalon a módosítás a bevételi változásokkal összhangban, a költségvetési egyensúly fenntartása mellett történik. A tárgyévi kiadások előirányzatai összesen 43,17 millió forinttal növekednek. A növekmény döntően a működési kiadásoknál jelentkezik: a személyi juttatások előirányzata 25,66 millió forinttal, a munkaadókat terhelő járulékok 8,17 millió forinttal, valamint a dologi kiadások előirányzatai 15,54 millió forinttal növekednek. Ezzel párhuzamosan a felhalmozási kiadások előirányzata 6,2 millió forinttal csökken, amely az intézményi beruházások előirányzatának mérsékléséből adódik. A módosítások összességében biztosítják a feladatellátáshoz szükséges kiadások fedezetét, valamint az előirányzatok végrehajtható, megalapozott meghatározását.

Sátoraljaújhely Önkormányzata 2025. évi bevételi előirányzatainak felülvizsgálata alapján – a támogatási döntések, az adóbevétel-teljesülés, valamint a fejlesztési ütemezés aktualizálása miatt – indokolt a bevételi előirányzatok főösszegeinek módosítása.
A működési költségvetési bevételek előirányzata összességében 290,94 millió forinttal csökken. Ezen belül a működési célú támogatások egyenlege 84,11 millió forinttal mérséklődik, miközben az önkormányzatok általános működési támogatásai 23,44 millió forinttal nőnek. Az egyéb működési célú támogatások bevételi előirányzata 107,55 millió forinttal Ft-tal csökkennek.

A közhatalmi bevételek előirányzata 233,06 millió forinttal csökken, döntően a helyi iparűzési adó várható teljesülésének korrekciója miatt, amit részben ellensúlyoz a vagyoni típusú adók és az egyéb közhatalmi bevételek előirányzatának növekedése.

A működési bevételek előirányzata 23,77 millió forinttal csökken. A működési bevételek körében vegyes hatások érvényesülnek: a szolgáltatási és tulajdonosi jellegű bevételek, valamint az ÁFA-hoz kapcsolódó tételek növekedése mellett az egyéb működési bevételek visszavétele és a kamatbevételek jelentős csökkenése összességében mérséklődést eredményez. A működési oldalon új tételként megjelenik 50 millió Ft működési célú átvett pénzeszköz előirányzata, amely javítja a bevételi szerkezetet, de a működési főösszeg csökkenését nem ellensúlyozza teljes körűen.

A felhalmozási költségvetési bevételek előirányzata jelentősen, 1 266,08 millió forinttal csökken, elsősorban a felhalmozási célú támogatások ütemezésének korrekciója miatt, továbbá a felhalmozási célú átvett pénzeszközök erős mérséklődése és az ingatlanértékesítési előirányzat csökkentése következtében.

Mindezek eredményeként a költségvetési bevételek előirányzatai összesen 1 557,03 millió forinttal csökkennek.

A finanszírozási bevételek előirányzatai ezzel párhuzamosan 80,69 millió forinttal növekednek, amely az államháztartáson belüli megelőlegezések előirányzatának emeléséből adódik.

A fentiek együttes hatásaként a tárgyévi bevételek előirányzatai összesen 1 476,33 millió forinttal csökkennek.

A 2025. évi kiadási előirányzatok felülvizsgálata alapján a kiadási főösszegek – a felhalmozási feladatok ütemezésének módosulása, valamint az egyes működési tételek átrendeződése miatt – indokoltan változnak. A tárgyévi kiadások előirányzatai összesen a javaslat szerint 1 476,33 millió forinttal csökkennek, amely összhangban áll a bevételi oldalon bemutatott korrekciókkal.

A költségvetési kiadások összesen 1 432,16 millió forinttal mérséklődnek. Ezen belül a működési költségvetési kiadások 141,03 millió forinttal emelkednek. A növekmény döntően a dologi kiadások emelkedéséből adódik, miközben a személyi juttatások és járulékaik előirányzatai kismértékben csökkennek. Az ellátottak pénzbeli juttatásainak előirányzatai növekednek 9,34 millió forinttal. Az egyéb működési célú kiadások összességében 29, 31 millió forinttal csökkennek.

A kiadási oldal előirányzatainak legnagyobb korrekciója a felhalmozási költségvetési kiadásoknál jelentkezik. A felhalmozási kiadások előirányzatai 1 573,19 millió forinttal csökkennek. A csökkenés főként a felújítások előirányzatának jelentős visszavételéből fakad (-1 191,86 millió forint), továbbá a beruházások mérséklődéséből. Az egyéb felhalmozási célú kiadások előirányzata szintén csökken 2,8 millió forinttal.

A finanszírozási kiadások előirányzatai 44,17 millió forinttal csökkennek. Ezen belül a hitel, kölcsöntörlesztés államháztartáson kívülre mérséklődik 9,5 millió forinttal, ugyanakkor az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése növekszik 8,33 millió forinttal. Az irányító szervi támogatás folyósítás előirányzata csökken 43 millió forinttal, összességében biztosítva a finanszírozási kiadási oldal mérséklődését.

Összefoglalva a javasolt módosítás a működési kiadásokon belül átrendeződést és mérsékelt növekedést tartalmaz, míg a teljes kiadási főösszeg csökkenését döntően a felhalmozási kiadások – elsősorban a felújítási programok – ütemezésének és előirányzatainak korrekciója okozza.

A jelen költségvetési módosítás a bevételi és kiadási szerkezet olyan mértékű és tartalmú korrekcióját tartalmazza, amely a rendelkezésre álló forrásokhoz igazodva garantálja az önkormányzat stabil működését, valamint a folyamatban lévő és tervezett fejlesztések biztonságos megvalósítását.