Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 10/2021. (XI. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása

a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló 1/2021. (II. 15.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2021. 11. 30
a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló 1/2021. (II. 15.) önkormányzati rendelet módosításáról
Általános indokolás
A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. §-ában foglaltak alapján az 1/2021. (II. 15.) önkormányzati rendelettel (a továbbiakban: Rendelet) elfogadta a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat (a továbbiakban: Megyei Önkormányzat) 2021. évi költségvetését.
Az Áht. az államháztartás önkormányzati alrendszerében az előirányzatok módosításával, átcsoportosításával kapcsolatban a 34. § (1) bekezdésben akként rendelkezik, hogy a „helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt”. A Megyei Önkormányzat esetében a Közgyűlés hatáskörébe tartozik a bevételek és kiadások módosulásának a költségvetésről szóló önkormányzati rendeletben történő átvezetése.
„A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.”
A helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés d) pontja szerint a képviselőtestület gazdálkodási feladata és hatásköre az önkormányzat költségvetésének módosításáról szóló rendeletalkotás.
A Rendelet eddig egy alkalommal került módosításra, a 7/2021. (IX. 21.) önkormányzati rendelettel, amellyel
„HUNG-2020/6202. „Kincseink B.A.Z. megye öröksége” című pályázat bér rendezése, közfoglalkoztatás támogatása, a biztosító által fizetett kárrendezés, bankköltség korrekció és egyéb visszatérítések, a TOP-6.8.2-15 „helyi foglalkoztatási együttműködések” támogatása, az EFOP-1.6.3-17-2017-00014 pályázathoz kapcsolódó projekt menedzsment munkadíj folyósítása, a TOP-5.3.2-17 „Megyei identitás erősítése Borsod-Abaúj-Zemplén Megyében és az AOFK_T/84/2020 Térségi jelentőségű kerékpárutak tervezése – Borsod-Abaúj-Zemplén Megye pályázat bér elszámolása, valamint az Europe Direct Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Információs Központ támogatása bevétel előirányzatosítása történt meg.”
A Rendelet jelenlegi módosítását a 2021. 09. 30-ig bekövetkező, alábbiakban részletezett előirányzat mozgások indokolják:
Ft-ban

B.-A.-Z. Megyei Önkormányzat

1. tárgyi eszköz beszerzésének áfa rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K3 Dologi kiadások

-160 000

-

-

K6 Beruházások

160 000

1. „Nyári diákmunka 2021.”

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B16 Működési célú támogatások ÁH-n belülről

1 398 167

K1 Személyi juttatások

1 181 451

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHÓ

216 716

1. TOP-1.5.1-20-2020-00016 „A 2021-27 tervezési időszak stratégiai és projektszintű előkészítése Borsod-Abaúj-Zemplén Megyében” pályázat Támogatói Szerződése miatti rendezés

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K513 Tartalékok előirányzata

-7 648 403

-

-

K3 Dologi kiadások

5 948 742

-

-

K6 Beruházások

1 699 661




1. TOP-1.5.1-20-2020-00016 „A 2021-27 tervezési időszak stratégiai és projektszintű előkészítése Borsod-Abaúj-Zemplén Megyében” pályázat tartalék átvezetés

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K513 Tartalékok előirányzata

-55 000

-

-

K6 Beruházások

55 000

1. HUNG-2020/6202 „Kincseink B.-A.-Z. megyei öröksége” című pályázat tartalék rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K513 Tartalékok előirányzata

-2 495 000

-

-

K3 Dologi kiadások

2 495 000

1. „Megyeháza Díszterem Trianon előtti állapotának helyreállítása” Kovács Vilmos Emlékhely beruházás

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K7 Ingatlanok felújítása

-359

-

-

K3 Dologi kiadások

-46 641

-

-

K6 Beruházások

47 000

1. KAB-KEF-20-0019 „Kábítószer ellenes megelőző program Borsod-Abaúj-Zemplén megye területén” Együttműködési Megállapodás miatti rendezés

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K3 Dologi kiadások

-150 000

-

-

K1 Személyi juttatások

150 000

1. Tárgyi eszköz beszerzés

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K3 Dologi kiadások

-55 500

-

-

K6 Beruházások

55 500

B.-A.-Z. Megyei Önkormányzati Hivatal

1. TOP-4.1.1-15-BO1-2016-00018 ’Egészségügyi alapellátás infrastrukturális fejlesztése Hernádnémetiben’ többlet visszautalása

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K3 Dologi kiadások

-91 010

-

-

K 506 központi vagy fejezeti kezelésű előirányzatnak EU-s programokhoz és azok hazai társfinanszírozására egyéb működési célú végleges támogatás kiadása

91 010

1. Szendrő kormányablak kialakítása

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B406 Kiszámlázott ÁFA teljesítése

634 500

K3 Dologi kiadások

2 984 500

B402 szolgáltatások ellenértéke teljesítése

2 350 000

-

-

1. NAV ÁFA kerekítés miatti rendezés

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B406 Kiszámlázott ÁFA teljesítése

-500

-

-

B411 Kiadások visszatérítései

500

-

-

1. Europe Direct Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Információs Központ - megállapodás szerinti rendezés

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B6 Működési célú átvett pénzeszközök

2 277 392

K3 Dologi kiadások

2 277 392

1. TOP-5.1.1-15-BO1-2016-00001 „Foglalkoztatási és gazdaságfejlesztési együttműködés Borsod-Abaúj-Zemplén megyében” pályázat Támogatói Szerződés miatti rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K3 Dologi kiadások

-3 333 317

-

-

K1 Személyi juttatások

-3 624 765

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHÓ

-1 312 831

-

-

K506 Egyéb működési célú támogatás ÁH-on belülre.

8 270 913

Összefoglalva: a Rendelet módosításának indoka elsődlegesen a beérkező többletbevételek költségvetésbe történő beépítése, és a túlteljesített előirányzat egyensúlyba helyezése az alulteljesített előirányzatokkal szemben. A bemutatott előirányzat módosítások a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat költségvetési bevételeit 6 662 802 Ft-tal növelik, míg a költségvetési kiadási oldalt 6 662 802 Ft-tal érinti.
A kötelezettségek és a fedezetként javasolt előirányzatok módosítják a 2021. évi költségvetési rendelet bevételi és kiadási keretszámait, amelyek következtében szükséges a Rendelet 1.1., 1.2., 1.3., 1.4., 9.1., 9.1.1., 9.1.2., 9.1.3., 9.2., 9.2.1., 9.2.2., 9.2.3. mellékleteinek módosítása.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
A módosítást tárgyi eszköz beszerzése és annak áfa rendezése, „Nyári diákmunka 2021.” támogatása, TOP-1.5.1-20-2020-00016 „A 2021-27 tervezési időszak stratégiai és projektszintű előkészítése Borsod-Abaúj-Zemplén Megyében” projekt Támogatói Szerződése miatti átvezetése, TOP-1.5.1-20-2020-00016 „A 2021-27 tervezési időszak stratégiai és projektszintű előkészítése Borsod-Abaúj-Zemplén Megyében” és a HUNG-2020/6202 „Kincseink B.-A.-Z. megyei öröksége” című pályázat tartalék átcsoportosítása, „Megyeháza Díszterem Trianon előtti állapotának helyreállítása” Kovács Vilmos Emlékhely beruházása, KAB-KEF-20-0019 „Kábítószer ellenes megelőző program Borsod-Abaúj-Zemplén megye területén” Együttműködési Megállapodás miatti rendezése, TOP-4.1.1-15 „Egészségügyi alapellátás infrastrukturális fejlesztése Hernádnémetiben” többlet visszautalása, Szendrő kormányablak kialakítása, NAV ÁFA kerekítés miatti rendezése, a Europe Direct Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Információs Központ támogatására érkező bevétel, valamint a TOP-5.1.1-15-BO1-2016-00001 „Foglalkoztatási és gazdaságfejlesztési együttműködés Borsod-Abaúj-Zemplén megyében” Támogatói Szerződés miatti rendezése indokolja.
A 2. §-hoz
A költségvetési bevételek és kiadások részletezéseit tartalmazó táblázatokban bekövetkező változások miatt szükséges a mellékletek módosítása.
A 3. §-hoz
A rendelet hatályba lépésére vonatkozóan tartalmaz rendelkezést.