a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2020. évi zárszámadásáról

Általános indokolás

Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 87. §-ában és 91. §-ában foglaltak szerint elkészítésre került a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat (a továbbiakban: Megyei Önkormányzat) és a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal (a továbbiakban: Hivatal) 2020. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló beszámoló, melyet a Tisztelt Közgyűlés elé terjesztünk.

A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése (a továbbiakban: Közgyűlés) az Áht. 23. § (2) bekezdésében foglaltak alapján az 1/2020. (II. 14.) önkormányzati rendeletével döntött a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2020. évi költségvetéséről, melyben a költségvetési bevételek és kiadások részletes bemutatása mellett törekedtünk a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások egyensúlyának megteremtésére.

Az elfogadott költségvetés rögzítette a 2020. évre vonatkozó célokat, feladatokat, és megállapította, hogy a bevételek és kiadások összehangolására, a takarékosságra a továbbiakban is nagy hangsúlyt helyezünk, és a megye értékeit erősítve, lehetőségeinkhez igazítva a kitűzött célok szerint végezzük munkánkat.

A Közgyűlés a Megyei Önkormányzat 2020. évi költségvetését eddig három alkalommal módosította:

A 9/2020. (IX. 21.) önkormányzati rendelettel történő módosításra a „Kincseink B.-A.-Z. Megyében…” pályázat rendezése, a bérkompenzáció költségeinek fedezetére érkezett támogatási összeg felhasználás szerinti előirányzatosítása, a közfoglalkoztatás támogatása, a „Kistelepülések kulturális támogatása”, a GINOP-5.1.1. pályázat támogatási összege, a gépjármű értékesítés miatt befolyt összeg, a TOP-6.8.2. pályázat támogatási összege, az előző évi végleges költségvetési maradvány rendezése, az időközi helyi önkormányzati képviselők- és polgármester, valamint nemzetiségi önkormányzati képviselők választása lebonyolításának támogatására kapott összeg előirányzatosítása, valamint az előirányzatok rendezése miatt került sor.

A 10/2020. (XII. 16.) önkormányzati rendelettel történő módosítás a Nemzeti Összetartozás Emlékmű létrehozása pályázat, TOP-6.8.2 pályázat, a GINOP 5.1.1 pályázathoz való önerő biztosítása, valamint az időközi választások lebonyolítására kapott támogatási összegek előirányzatosítása miatt vált szükségessé.

.

A 3/2021. (V.4.) önkormányzati rendelettel történő módosítást többek között a 2020. évi Megyei önkormányzatok rendkívüli támogatása, Nemzeti Összetartozás emlékmű pályázat, TOP-1.5.1. Projekt előkészítési alap pályázat, alapítói vagyon megtérülése, időközi választások támogatásának megérkezése, év végi rendező tételek, Europe Direct támogatás megérkezése indokolta.

Az Áht. 87. §-a szerint a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót, illetve az éves költségvetési beszámoló alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást (zárszámadást) kell készíteni.

Az Áht. 91. § (1) bekezdése értelmében a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. Az Áht. 91. § (2) bekezdése meghatározza továbbá, hogy a zárszámadási rendelet-tervezet előterjesztésekor milyen mérlegeket és kimutatásokat kell elkészíteni.

A fentiek figyelembevételével készült el a 2020. évi költségvetés végrehajtásáról szóló beszámoló és a zárszámadási rendelet-tervezet.

BEVÉTELEK

A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat eredetileg tervezett bevételi főösszege - a 2020. évi költségvetési mérleg szerint – 644.610.337 Ft volt, mely év közben 1.018.610.994 Ft-ra módosult, s ehhez képest 1.020.331.760 Ft-ban realizálódott, amely 100,17%-os teljesülésnek felel meg (a rendelet-tervezet 1. melléklete).

A Megyei Önkormányzat és a Hivatal 2020. évi költségvetési bevételi irányszámait döntően a központilag biztosított források alakulása, az állami támogatás mértéke, a különböző európai uniós pályázatok támogatása határozta meg. A költségvetéshez teljesített saját bevételek alakulása behatárolta a megfogalmazható feladatok nagyságát, s emiatt fontos érdek fűződött az eredeti bevételi előirányzatok részletes megtervezéséhez, a teljesítéshez igazított módosításához és megvalósításához, a bevételek emeléséhez.

A 2020. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSI BEVÉTELEK MEGOSZLÁSA

Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat

2020. évi költségvetésének eredeti bevételi összege 551.562.627 Ft volt, a módosított összege 910.050.199 Ft, teljesítése pedig 924.088.885 Ft, amely 101,54 %-os teljesítést jelent (a rendelet-tervezet 6. melléklete).

A./ Működési költségvetés módosított bevételi előirányzata 698.552.346 Ft, az éves teljesítés 698.617.208 Ft 100,01%-ban realizált bevétellel (a rendelet-tervezet 6. melléklete).

B1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről

B111. Helyi önkormányzatok működésének általános támogatása

Magyarország 2020. évi központi költségvetéséről szóló 2019. évi LXXI. törvény (a továbbiakban: Költségvetési törvény) 2. melléklete I/4. pontja szerint a Megyei Önkormányzat működésének tervezett támogatása az előző évektől magasabb mértékű, 352.000.000 Ft volt, amely 100%-ban megérkezett a számlánkra.

A 2019. évről áthúzódó bérkompenzáció támogatása, a foglalkoztatottak december havi keresete után kerül folyósításra a nettó finanszírozás keretében utólag.

A Költségvetési törvény 3. mellékletének I/11. pontja alapján a 2020. évi módosított bevételi előirányzat 12.926 Ft volt, a teljesülés szintén 12.926 Ft.

B115. Működési célú költségvetési támogatások és kiegészítő támogatások

A Költségvetési törvény 3. melléklete I/6. pontjában központilag került elkülönítésre a 19 megyei önkormányzat számára 300.000.000 Ft összegben a Megyei önkormányzatok rendkívüli támogatása. Ez az előirányzat szolgált a megyei önkormányzatok 2020. évi váratlan kiadásai támogatására bevételeik figyelembevételével. Ezzel a forrással az eredeti költségvetés szintjén nem számolhattunk, de a Közgyűlés 26/2020. (VI. 8.) határozata szerint pályázatot nyújtottunk be 20.000.000 Ft vissza nem térítendő támogatásra. A 2020. szeptember 07-i döntés alapján 19.268.000 Ft összegű rendkívűli támogatásban részesült a Megyei Önkormányzat, amely még októberben a számlánkra érkezett, s a hozzá kapcsolódó előirányzat módosításra került. Felhasználása 2021. évben valósul meg.

B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

A közfoglalkoztatottak bér és járulék fedezeteként a 2019. évi maradvány adatok alapján 581.139 Ft bevétellel számoltunk. A 2 fő közfoglalkoztatottra 2020-ban 2.216.842 Ft támogatás érkezett meg az előző évi maradványon felül.

A Bethlen Gábor Alaptól elnyert támogatási összeg 4.080.000 Ft volt, mely pályázati pénz a számlánkra megérkezett 2020. augusztusában, és felhasználásra került. A pályázat elszámolása is megtörtént.

Az EFOP-1.6.3-17-00014 kódszámú, „Borsod-Abaúj-Zemplén megyei felzárkóztatás-politikai együttműködések támogatása a helyi esélyegyenlőségi programokhoz kapcsolódóan” elnevezésű pályázat előlegeként a 2019. évi költségvetésben 29.687.676 Ft került betervezésre, melyből 13.357.094 Ft teljesült, ez 44,99%-os teljesítést jelent.

A Magyar Államkincstártól 20.000.000 Ft összeg érkezett Térségi jelentőségű kerékpárutak fejlesztésének támogatására. Hungarikum „Kincseink B.-A.-Z. Megyei Öröksége” pályázat 2020. évi teljesülése 3.920.000 Ft volt.

2020. évben meglehetősen sok pályázaton tudott az Önkormányzat sikeresen szerepelni, melyek közül meg is érkezett a számlánkra a Családbarát munkahely támogatása 1.000.000 Ft, GINOP-5.1.1-15/2015 pályázat támogatása 1.627.500 Ft, TOP-6.8.2-15 pályázat támogatása 10.450.211 Ft, TOP-1.5.1 pályázat támogatása 265.500.000 Ft, KAB-KEF-20-0019 „Kábítószerellenes megelőző program” 2.300.000 Ft összegben.

B3. Közhatalmi bevételek

Helyi adókból, átengedett központi adókból, bírságokból, pótlékokból, talajterhelési díjból származna, de a Megyei Önkormányzat ilyen bevétellel az előző évhez hasonlóan 2020. évben nem számolt.

B4. Működési bevételek

Ezek a bevételek kerekítési különbözetből, vagyon hasznosításához kapcsolódó bérleti díjból költség megtérítéséből és biztosító által fizetett kártérítésből származnak. A Megyei Önkormányzatnál 2020. évben működési bevétellel nem terveztünk, ezzel szemben 1.900.725 Ft teljesült.

B6 Működési célú átvett pénzeszközök

A Megyei Önkormányzat ezen a rovaton nem tervezett bevétellel, viszont a Miskolci Egyetemmel kötött megállapodás alapján 983.910 Ft érkezett a számlánkra, mely az EURACOAL nemzetközi szervezet tagdíjához való hozzájárulás.

B./ Felhalmozási költségvetés bevételei

B5. Felhalmozási bevételek

Felhalmozási bevétellel 2020. évben nem terveztünk, ezzel szemben 28.976.574 Ft teljesült. Ez gépjárművek értékesítéséből és alapítói vagyon megtérüléséből származik.

B74. Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartáson kívülről

A megyei önkormányzati intézmények közalkalmazottainak, valamint hivatali dolgozóknak 2010. év előtt adott lakáscélú kölcsönök törlesztő részleteinek megtérülése 1.813.824 Ft volt.

C./ Finanszírozási bevételek

B813. Maradvány igénybevétele

Az előző évi költségvetési maradvány összege 167.901.279 Ft volt, mely a pályázatokon elnyert támogatások összegét és a szabad pénz maradványokat tartalmazza. A maradvány igénybevétele és tartalékba helyezése megtörtént.

B814. Államháztartáson belüli megelőlegezések

Az államháztartáson belüli megelőlegezések összege 2020-ban, az előző évhez hasonlóan 14.080.000 Ft volt.

Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal

2020. évi költségvetésének eredeti bevételi főösszege 292.564.420 Ft volt, a módosított főösszeg 308.083.145 Ft, a tényleges bevétel 258.438.360 Ft, mely 83,89%-nak felel meg, (a rendelet-tervezet 7. melléklete).

A./Működési költségvetés bevételei

A beérkezett pályázati támogatásokkal - a teljesítéshez igazított - módosított bevételi előirányzat 27.643.801 Ft, a teljesítés 15.405.881 Ft.

B16. Egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről

A 2020. október 11-i időközi országgyűlési képviselők választása támogatására 3.800.588 Ft érkezett a Nemzeti Választási Irodától. Az időközi választások költségeinek fedezetére 1.662.096 Ft érkezett. Az Innovációs és Technológiai Minisztériumtól érkezett a TOP-3.1.1. pályázat időközi elszámolására 49.642 Ft, valamint az EURACOAL tagdíjhoz való hozzjárulásként 1.000.000 Ft.

B4. Működési bevételek

Működési bevételre 12.130.716 Ft bevételt terveztünk, a teljesítés 166.745 Ft. Ebből egyéb működési bevétel 166.745 Ft volt.

B6. Működési célú átvett pénzeszközök

Az Europe Direct Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Információs Központhoz kapcsolódó pályázatból 2020-ban az eredeti előirányzatok között nem terveztünk. A teljesüléssel egy időben került módosításra a költségvetés. A kapott támogatás összege 8.726.810 Ft.

B./ Finanszírozási bevételek

B813. Maradvány igénybevétele

Az előző évi költségvetési maradvány összege, 80.916.994 Ft, melyet az első félévben előző évi költségvetési maradvány igénybevételként el kellett számolnunk.

B816. Központi, irányítószervi támogatás

Központi irányítószervi támogatásként a Megyei Önkormányzathoz érkező állami támogatás továbbadása történik a Hivatal részére. 199.516.710 Ft volt az eredetileg tervezett előirányzat, mely módosításra került 199.522.350 Ft összegre, a teljesítés összege 162.115.485 Ft, mely 81,25%-os felhasználást jelent.

KIADÁSOK

A Megyei Önkormányzat és a Hivatal eredetileg tervezett kiadási főösszege a 2020. évi költségvetési mérleg szerint 644.610.337 Ft volt, mely év közben 1.018.610.994 Ft-ra módosult, s ehhez képest 506.243.783 Ft-ban realizálódott, amely 49,70%-os teljesülésnek felel meg, (a rendelet-tervezet 1. melléklete).

A 2020. ÉVI KÖLTSÉGVETÉSI KIADÁSOK MEGOSZLÁSA

Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat

Költségvetésének 2020. évre tervezett eredeti kiadási főösszege 551.562.627 Ft, a módosított főösszeg 910.050.199 Ft, mely a rendelet-tervezet 6. melléklete szerinti bontásban került megtervezésre. Teljesítése 458.675.853 Ft, ez 50,4 %-os teljesítést jelent.

A./ Működési költségvetés kiadásai

K1. Személyi juttatás

A Megyei Önkormányzat Közgyűlésének és bizottságainak személyi juttatatásait tartalmazza, mely magába foglalja a Közgyűlés elnökének, alelnökének, tagjainak, bizottságok nem képviselő tagjainak tiszteletdíját és költségtérítését, valamint a reprezentációs kiadásokat is. Szintén itt került elszámolásra a 2 fő közfoglalkoztatott közfoglalkoztatási bére és a megbízási díjak is, továbbá a TOP-6.8.2 és a GINOP-5.1.1 pályázatban foglalkoztatott mukavállalók személyi juttatásait is tartalmazza a rovaton szereplő kiadások összege.

A tervezett összes személyi jellegű kiadás a rendelet-tervezet 6. melléklete szerinti megosztás alapján 110.598.285 Ft volt, az ebből felhasznált összeg 107.382.608 Ft, mely arányosan 97,09%-nak felel meg.

K2. Munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

Itt szerepelnek a fent említett személyi juttatások után fizetendő munkaadói járulékok, melynek tervezett összege 20.285.500 Ft, a ténylegesen felhasznált összege 15.818.643 Ft, amely 77,98%-os teljesítést jelent.

K3. Dologi kiadások

2020. évi tervezett összege 108.439.697 Ft, a módosított előirányzat 132.743.708 Ft, melyből felhasználásra került 63.842.152 Ft. Ez a módosított előirányzathoz képest 48,09%-os felhasználást jelent. Oka, az éves üzemeltetési költségek következő év januárjában történő kiszámlázása, valamint a pályázati támogatások felhasználásának átütemezése, tartalékba helyezése, következő évi felhasználása.

K5. Egyéb működési célú kiadások összesen

A módosított előirányzat 56.023.316 Ft, a teljesítés 54.356.067 Ft, amely 97,02%-ot jelent az alábbi részletezések szerint:

K501. Nemzetközi kötelezettségek

2020. évben a tervezett összeg 12.000.000 Ft volt, a módosítás utáni előirányzat 23.912.860 Ft, a teljesítése szintén 23.912.860 Ft volt. Ez abból adódik, hogy a 2019. évben nem kerültek kifizetésre a nemzetközi tagdíjak, így 2020-ban került kifizetésre a 2019-es és 2020-as év tagdíjai.

K506. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson belülre

A módosított előirányzat 27.110.456 Ft, a teljesülés 98,20%-os, azaz 26.623.207 Ft, amely tartalmazza a következő kiadásokat:

26.256.270 Ft a TOP-3.2.1-15 pályázat visszafizetési kötelezettsége a Magyar Államkincstár felé. 3.174 Ft a Hungaricum pályázat visszafizetési kötelezettsége az Agrárminisztérium felé. 163.763 Ft a 2019.02-03. havi nettó finanszírozás tartozása miatti visszafizetési kötelezettség a közfoglalkoztatottakkal kapcsolatban.

Az elnöki hatáskörű előirányzat adta lehetőség keretein belül 2020. évben is számos megyei rendezvényt, programot, kiadványt támogattunk, így ennek fedezeteként az Elnöki keret tervezett összege 3.000.000 Ft volt, melyből 200.000 Ft államháztartáson belülre került kifizetésre.

K512. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre

Az ezen a rovaton tervezett összeg 5.000.000 Ft volt, a teljesítése pedig 3.820.000 Ft, ami 76,40%-os teljesítést jelent. A Tokaj Borvidék Fejlesztési Tanács működésének támogatására 2.000.000 Ft került kifizetésre. Elnöki keretből 1.820.000 Ft került felhasználásra civil szervezetek és egyházak sport- és kulturális rendezvényeinek támogatására.

K513. Tartalékok

A tartalék részét képezik a pályázati előlegként kapott támogatások, melyek felhasználási ütemezését a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló 1/2021. (II. 15.) önkormányzati rendelet tartalmazza. A tartalékok eredeti előirányzata 73.186.370 Ft volt, mely 333.173.942 Ft-ra módosult.

B./ Felhalmozási kiadások

K6. Beruházások

A módosított előirányzat 36.090.098 Ft, melynek a teljesítése 93,27%, azaz 33.662.837 Ft. Amely tartalmaz informatikai eszközök, szoftverek és egyéb tárgyi eszközök beszerzését. (A rendelet tervezet 3. sz. melléklete.)

K7. Felújítások

A módosított előirányzat 7.533.000 Ft, melynek a teljesítése 98,47%, azaz 7.418.061 Ft, mely a Díszterem felújítását tartalmazza. (A rendelet tervezet 4. sz. melléklete)

C./ Finanszírozási kiadás

K914. Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

A Magyar Államkincstár a 2020. évi támogatás egy részét 2019. december hónapban megelőlegezte 14.080.000 Ft összegben, melynek rendezése 2020. januárjában történt meg és ezen a soron jelenik meg.

K915. Központi, irányítószervi támogatás folyósítása

A 2020. évre tervezett módosított előirányzat 199.522.350 Ft volt, melyet a Megyei Önkormányzat a finanszírozási kiadások között irányítószervi támogatásként ad tovább a Hivatalnak. Kiadási előirányzatként való felhasználása 81,25%-os, azaz 162.115.485 Ft.

Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal

Költségvetésének 2020. évre tervezett kiadási főösszege 292.564.420 Ft volt, mely módosíttás után 308.083.145 Ft-ra változott. Az eredeti összeg a 2019. évi teljesítéshez, mint bázisévhez viszonyítva került megtervezésre a költségtakarékosság figyelembevételével.

A teljesítés 209.683.415 Ft, amely 68,06 %-a a módosított előirányzatnak.

A./ Működési költségvetés kiadásai

K1. Személyi juttatás

A személyi juttatások eredeti előirányzata 187.749.700 Ft volt, mely tartalmazta a köztisztviselői alapilletmény, illetménypótlék, illetménykiegészítés összegét az előző évihez képest magasabb illetményalappal (42.515,- Ft) számolva, valamint az egyéb személyi juttatásokat (átsorolás, jubileumi jutalom, képzés, cafetéria, reprezentáció, szociális juttatások).

Év közben a pályázatok és választások személyi jellegű kiadásainak beépítésével ez az összeg 196.322.128 Ft-ra módosult. A teljesítés összege 166.039.877 Ft, mely 84,58 %-os teljesítést jelent.

K2. A munkaadót terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó

2020. évre tervezett összeg 35.935.834 Ft, mely a rendszeres és nem rendszeres személyi juttatások utáni járulékokat, valamint a reprezentáció után fizetendő adót is tartalmazza. Módosítás után 37.240.749 Ft-ra emelkedett az előirányzat. A felhasználás 77,72 %-os, azaz 28.942.002 Ft.

K3. Dologi kiadások

Az előző évi teljesítési adatok alapján a Hivatalnál tervezett 2020. évi dologi kiadás 28.456.000 Ft volt. Módosításra javasolt előirányzatként a megérkezett többlet támogatások dologi része kerül beépítésre, így a módosított előirányzat 38.088.135 Ft összegre módosult. A felhasználás 14.701.536 Ft, amely 38,60 %-os teljesítést jelent.

K5 Egyéb működési célú kiadások

A költségvetésben eredeti előirányzatként 40.422.886 Ft-ot terveztünk, mely az el nem számolt pályázati összegeket tartalmazza. Módosításként 911.776 Ft átcsoportosítása történt meg irodaszer beszerzésére (PAKTUM) és 3.078.977 Ft pályázati bér átcsoportosítására, így a módosított előirányzat 36.432.133 Ft. Teljesítés nem történt 2020-ban.

B. /Felhalmozási költségvetés kiadásai

Beruházási, felújítási előirányzatot a Hivatal költségvetése nem tartalmaz, mert a felhalmozási kiadásokkal a Megyei Önkormányzat költségvetésében számoltunk.

A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat összevont bevételeinek és kiadásainak havi megoszlását a következő grafikon szemlélteti:

A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat összevont bevételeinek és kiadásainak alakulása 2020-ban

(e Ft)

A Megyei Önkormányzat 2020. évi gazdálkodását is a takarékosság, a visszafogott gazdálkodás jellemezte. A jelenlegi piaci viszonyokat és a bevételeket figyelembe véve a rendelkezésre álló pénzügyi források fedezték a felmerülő kiadásainkat. Ehhez szükség volt az előző évi centralizált gazdálkodás folytatására. A költségvetési saját bevételek növelésére a lehetőségek függvényében törekedtünk, azokat pályázatokkal pótoltuk.

Pénzügyi helyzetünk kiemelt feladata volt 2020. évben is az új és már meglévő feladatellátás megvalósítása. Gazdálkodásunkat az átgondolt feladatellátást biztosító kiadások teljesítése jellemezte. A meglévő feladatok bővítésére koncentráltunk a lehetséges pályázatok beadásával (TOP, EFOP, Europe Direct, megyei önkormányzatok rendkívüli támogatása) az állami támogatás kiegészítése érdekében.

A költségvetési bevételek a módosított előirányzathoz viszonyítva 98,39%-ban teljesültek 757.433.487 Ft összegben. Ez közel 100%-os teljesítést jelent, így elmondható, hogy a költségvetési bevételek teljesítése a terveknek megfelelően alakult.

A finanszírozási bevételek teljesülése 105,66%. A túlteljesítés oka az, hogy az államháztartáson belüli 14.080.000 Ft megelőlegezést nem kellett beépíteni a költségvetésbe.

Maradvány igénybevétel belső finanszírozásra a Megyei Önkormányzatnál és a Hivatalnál összesen 248.818.273 Ft volt, mely a több évre kapott pályázati támogatások előlegének tartalékba helyezését is tartalmazta.

A Megyei Önkormányzat által a Hivatalnak adott irányítószervi támogatás 81,25%-os felhasználást mutat, amely a teljesítéshez igazodik.

A lakáskölcsönök törlesztő részleteiből befolyt felhalmozási bevétel 1.813.824 Ft-ban teljesült. Megállapítható hogy a törlesztőrészletek az évek múlásával és a tőketartozás csökkenésével összefüggésben egyre alacsonyabb összegű bevételi forrást jelentenek.

A költségvetési kiadások 40,56 %-os teljesítést mutatnak, melyet a kiadási előirányzatban meglévő, de teljesítésben meg nem jelenő tartalék összegek, valamint a 2020. évben is jelen lévő világjárvány okoznak.

A költségvetési bevételek és kiadások teljesülésének arányát a következő grafikon is szemlélteti:

A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat összevont költségvetési bevételeinek és kiadásainak alakulása

(e Ft)

2020. évben az Áht. által előírt, költségvetéssel kapcsolatos valamennyi adatszolgáltatási kötelezettségünket határidőre teljesítettük. A kiadások, bevételek főkönyvi könyvelését, elemzését elvégeztük. Az előirányzat felhasználási terv havonkénti teljesítését, likviditási mutatónkat figyelemmel kísértük, a vállalt feladatok végrehajtásához szükséges intézkedéséket megtettük.

A mérlegben szereplő eszközök, valamint források értéke analitikus nyilvántartással alátámasztott, azok értékelése az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendeletmódosított előírásai alapján történt.

Bízunk abban, hogy a 2020. évi teljesítések részletes bemutatásával, a költségvetés helyzetének feltárásával és az előirányzatokhoz történő viszonyítással, a Megyei Önkormányzat feladatainak részletezésével, s ezek költségigényének prognosztizálásával hozzá tudtunk járulni a Megyei Önkormányzat gazdálkodásáról alkotott reális képhez.