Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 7/2021. (IX. 21.) önkormányzati rendeletének indokolása

a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló 1/2021. (II. 15.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2021. 09. 22

a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló 1/2021. (II. 15.) önkormányzati rendelet módosításáról

Általános indokolás

A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. §-ában foglaltak alapján az 1/2021. (II.15.) önkormányzati rendelettel (a továbbiakban: Rendelet) döntött a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat (a továbbiakban: Megyei Önkormányzat) 2021. évi költségvetéséről.

Az Áht. az államháztartás önkormányzati alrendszerében az előirányzatok módosításával, átcsoportosításával kapcsolatban a 34. § (1) bekezdésben akként rendelkezik, hogy a „helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt”. A Megyei Önkormányzat esetében a Közgyűlés hatáskörébe tartozik a bevételek és kiadások módosulásának a költségvetésről szóló önkormányzati rendeletben történő átvezetése.

Az Áht. 34. § (4) bekezdés szerint:

„A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.”

A helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés d) pontja szerint a képviselőtestület gazdálkodási feladata és hatásköre az önkormányzat költségvetésének módosításáról szóló rendeletalkotás.

A Rendelet jelenlegi módosítását a 2021. 06. 30-ig bekövetkező, alábbiakban részletezett előirányzat mozgások indokolják:

Ft-ban

*B.-A.-Z. Megyei Önkormányzat*
1. *HUNG-2021/8247 „Kincsink: váraink és vizeink” elnevezésű pályázata -bér rendezése*
BEVÉTEL	Összeg		KIADÁS		Összeg
-	-		K513 Tartalékok előirányzata		-920 000
-	-		K3 Dologi kiadások		920 000

1. *Tárgyi eszköz beszerzés*
BEVÉTEL	Összeg		KIADÁS		Összeg
-	-		K6 Beruházások		-887 008
-	-		K3 Dologi kiadások		887 008

1. *Szoftver vásárlás*
BEVÉTEL	Összeg		KIADÁS		Összeg
-	-		K3 Dologi kiadások		-180 869
-	-		K6 Beruházások		180 869

1. *Informatikai eszköz beszerzés*
BEVÉTEL	Összeg		KIADÁS		Összeg
-	-		K3 Dologi kiadások		-290 535
-	-		K6 Beruházások		290 535

1. *Közfoglalkoztatás támogatása*
BEVÉTEL	Összeg		KIADÁS		Összeg
B16 Működési célú támogatások ÁH-n belülről	3 630 948		K1 Személyi juttatások		3 369 780
-	-		K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHÓ		261 168

1. *TOP-1.5.1-20 „A 2021-27 tervezési időszak stratégiai és projektszintű előkészítése Borsod-Abaúj-Zemplén Megyében” című pályázat Támogatói Szerződése miatti visszafizetés*
BEVÉTEL	Összeg		KIADÁS		Összeg
-	-		K3 Dologi kiadások		-9 083 653
-	-		K506 Központi vagy fejezeti kezelésű EU-s támogatás		9 083 653

1. *Áfa rendezés*
BEVÉTEL	Összeg		KIADÁS		Összeg
-	-		K6 Beruházások		-6 593
-	-		K3 Dologi kiadások		6 593

1. *Via Carpatia EGTC tagdíj különbözet*
BEVÉTEL	Összeg		KIADÁS		Összeg
-	-		K3 Dologi kiadások		-27 750
-	-		K501 Nemzetközi kötelezettségek		27 750

1. *Bank költség korrekció, kerekítés, visszatérítés*
BEVÉTEL	Összeg		KIADÁS		Összeg
B411 Kiadások visszatérítése	74 660		K3 Dologi kiadások		74 660

1. *Biztosító által fizetett kártérítés*
BEVÉTEL	Összeg		KIADÁS		Összeg
B410 Biztosítók által fizetett kártérítés	350 000		K3 Dologi kiadások		350 000

1. *TOP-6.8.2-15 „Miskolc MJV Foglalkoztatási Paktum Programja„ pályázat bér rendezése*
BEVÉTEL	Összeg		KIADÁS		Összeg
B16 Működési célú támogatások ÁH-n belülről	731 168		K1 Személyi juttatások		617 833
-	-		K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHÓ		113 330

1. *EFOP-1.6.3-17-2017-00014 „B.A.Z. megyei felzárkózás-politikai együttműködések támogatása a helyi esélyegyenlőségi programokhoz kapcsolódóan” projekt menedzsment munkadíja*
BEVÉTEL	Összeg		KIADÁS		Összeg
B16 Működési célú támogatások ÁH-n belülről	133 484		K1 Személyi juttatások		133 484

1. *TOP-5.3.2-17 „Identitás erősítése Borsod-Abaúj-Zemplén megyében” című pályázat bevételek Támogatási Szerződése miatti rendezése*
BEVÉTEL	Összeg		KIADÁS		Összeg
B5 Felhalmozási bevételek	146 916 020		K1 Személyi juttatások		43 304 807
-	-		K2 Járulék		6 685 488
-	-		K3 Dologi kiadások		80 568 790
-	-		K5021 a helyi önkormányzatok előző évi		14 849 746
-	-		K6 Beruházások		1 507 189
-
*B.-A.-Z. Megyei Önkormányzati Hivatal*
1. *KAB-KEF-20-0019 „Kábítószer ellenes megelőző program B.A.Z. megye területén” pályázati bér átvezetése*
BEVÉTEL		Összeg		KIADÁS		Összeg
B403 Közvetített szolgáltatások ellenértéke		561 650		K1 Személyi juttatások		486 277
-		-		K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHÓ		75 373

1. *Térségi jelentőségű kerékpárútak előkészítése - bér átvezetése*
BEVÉTEL		Összeg		KIADÁS		Összeg
B403 Közvetített szolgáltatások ellenértéke		1 000 000		K1 Személyi juttatások		865 801
-		-		K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHÓ		134 199

1. *HUNG-2021/8247 „Kincsink: váraink és vizeink” pályázat bérátvezetése*
BEVÉTEL		Összeg		KIADÁS		Összeg
B403 Közvetített szolgáltatások ellenértéke		920 000		K1 Személyi juttatások		800 000
-		-		K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHÓ		120 000

1. *Europe Direct Információs Iroda - bevétel*
BEVÉTEL		Összeg		KIADÁS		Összeg
B6 Működési célú átvett pénzeszközök		5 848 305		K3 Dologi kiadások		5 848 305

1. *Bankköltség korrekció miatti jóváírás*
BEVÉTEL		Összeg		KIADÁS		Összeg
B411 Kiadások visszatérítése		2 743		K3 Dologi kiadások		2 743

1. *Telefon számla, adomány SMS*
BEVÉTEL		Összeg		KIADÁS		Összeg
-		-		K3 Dologi kiadások		-500
-		-		K512 Egyéb civil szervezetek vagy más nonprofit szervezetnek egyéb működési célú támogatások kiadásai		500

Összefoglalva: a Rendelet módosítását elsősorban a beérkező többletbevételek költségvetésbe történő beépítése, és a túlteljesített előirányzat egyensúlyba helyezése az alulteljesített előirányzatokkal szemben indokolja. A bemutatott előirányzat módosítások a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat költségvetési bevételeit 160 168 978 Ft-tal növelik, míg a költségvetési kiadási oldalt 160 168 978 Ft-tal érinti.

A kötelezettségek és a fedezetként javasolt előirányzatok módosítják a 2021. évi költségvetési rendelet bevételi és kiadási keretszámait, amelyek következtében szükséges a Rendelet 1.1., 1.2., 1.3., 1.4., 9.1., 9.1.1., 9.1.2., 9.1.3., 9.2., 9.2.1., 9.2.2., 9.2.3. mellékleteinek módosítása.

Részletes indokolás

Az 1. §-hoz

A módosítást a HUNG-2021/8247 Hungarikum bér rendezése, közfoglalkoztatás támogatása, a biztosító által folyósított kárrendezés, bankköltség korrekció, és egyéb visszatérítések, a TOP-6.8.2-15 „helyi foglalkoztatási együttműködések” támogatása, az EFOP-1.6.3-17-2017-00014 pályázathoz kapcsolódó projekt menedzsment munkadíj folyósítása, a TOP-5.3.2-17 „Megyei identitás erősítése” pályázat Támogatói Szerződésének módosítása miatti bevétel rendezése, a KAB-KEF-20-0019 Kábítószer ellenes megelőző program támogatása, a Kerékpárút pályázati bér elszámolása, valamint a Europe Direct bevétel előirányzatosítása indokolja.

A 2. §-hoz

A költségvetési bevételek és kiadások részletezéseit tartalmazó táblázatokban bekövetkező változásokat miatt szükséges a mellékletek módosítása.

A 3. §-hoz

A rendelet hatályba lépésére vonatkozóan tartalmaz rendelkezést.