Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 4/2022. (IV. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása

a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló 1/2021. (II. 15.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2022. 04. 30
a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló 1/2021. (II. 15.) önkormányzati rendelet módosításáról
Általános indokolás
A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. §-ában foglaltak alapján az 1/2021. (II.15.) önkormányzati rendelettel (a továbbiakban: Rendelet) elfogadta a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat (a továbbiakban: Megyei Önkormányzat) 2021. évi költségvetését.
Az Áht. az államháztartás önkormányzati alrendszerében az előirányzatok módosításával, átcsoportosításával kapcsolatban a 34. § (1) bekezdésben akként rendelkezik, hogy a „helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt”. A Megyei Önkormányzat esetében a Közgyűlés hatáskörébe tartozik a bevételek és kiadások módosulásának a költségvetésről szóló önkormányzati rendeletben történő átvezetése.
„A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.”
A helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés d) pontja szerint a képviselőtestület gazdálkodási feladata és hatásköre az önkormányzat költségvetésének módosításáról szóló rendeletalkotás.
A Rendeletet eddig kétszer módosította a T. Közgyűlés. Az első alkalommal a 7/2021. (IX.21.) önkormányzati rendelettel, a második alkalommal pedig a 10/2021. (XI.29.) rendelettel.
Jelen előterjesztésben a 2021. december 31-ig bekövetkező előirányzat mozgások átvezetése érdekében teszek javaslatot a 2021. évi költségvetésről szóló önkormányzati rendelet módosítására, amelyek a következőkben összegezhetőek:
Ft-ban

B.-A.-Z. Megyei Önkormányzat

1. Megyeháza Díszterem felújítása

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K5 Tartalékok előirányzata

-11 471 502

-

-

K7 Ingatlanok felújítása

11 471 502

2. Falugondnoki képzés

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B402 Szolgáltatások ellenértéke

3 200 000

K3 Dologi kiadások

3 200 000

3. HUNG-2021/8247 „Kincseink: váraink és vizeink-Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Öröksége” pályázat támogatási összegének költségre bontása

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B16 Egyéb fejezeti kezelésű előirányzattól működési célú támogatások bevételei

3 300 000

K3 Dologi kiadások

3 300 000

4. Dologi kiadás rendezése személyi juttatás és járulék terhére

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K1 Személyi juttatások

-1 837 831

-

-

K2 Járulékok

-1 558 025

-

-

K3 Dologi kiadások

3 395 856

5. HUNG-2019/5566 „Kincseink - B.-A.-Z. megye öröksége” című pályázat rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K3 Dologi kiadások

-986

-

-

K5 Egyéb működési célú támogatások

986

6. Tárgyi eszköz vásárlás rendezése dologi kiadásról beruházásra

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K3 Dologi kiadások

-20 000

-

-

K6 Beruházások

20 000




7. Reprezentációs költség és bér átcsoportosítása dologi kiadásra

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K1 Személyi juttatások

-429 941

-

-

K2 Járulékok

-297 009

-

-

K3 Dologi kiadások

726 950

8. Megbízási díj rendezése járulékról személyi juttatásra

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K2 Járulékok

-160 655

-

-

K1 Személyi juttatások

160 655

9. HUNG-2021/8247 „Kincseink: váraink és vizeink-Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Öröksége” pályázat bér és járulék átvezetése dologi kiadásra

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K1 Személyi juttatás

-800 000

-

-

K2 Járulékok

-200 000

-

-

K3 Dologi kiadások

1 000 000

10. TOP-5.3.2-17-BO1-2020-00001 „Megyei identitás erősítése” Támogatói Szerződés módosítás miatti visszafizetési kötelezettsége

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K3 Dologi kiadások

-4 619 999

-

-

K5 Egyéb működési célú támogatások

4 619 999

11. Tárgyi eszköz rendezés beruházásra

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K5 Egyéb működési célú támogatások

-84 640

-

-

K6 Beruházások

84 640

12. KAB-KEF-20-00019 „Kábítószer ellenes megelőző program Borsod-Abaúj-Zemplén megye területén” év végi rendezés

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K1 Személyi juttatások

-39 327

-

-

K3 Dologi kiadások

39 327

13. TOP-1.5.1-20-2020-00016 Projekt Előkészítési Alap pályázat tárgyi eszköz beszerzése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K3 Dologi kiadások

-58 682

-

-

K6 Beruházások

58 682

14. Készletértékesítés bevétel rendezése dologi kiadásra

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B4 Működési bevétel

702 451

K3 Dologi kiadások

702 451

B.-A.-Z. Megyei Önkormányzati Hivatal

1. Járulék átcsoportosítása személyi juttatásra

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K2 Járulékok

-2 822 507

-

-

K1 Személyi juttatások

2 822 507

2. TOP-5.3.2-17-BO1-2020-00001 „Megyei identitás erősítése” működési bevételének bérre és járulékra rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B4 Működési bevétel

3 395 856

K1 Személyi juttatások

2 940 135

-

-

K2 Járulékok

455 721

3. TOP-5.1.1-15-BO1-2016-00001 „Foglalkoztatási és Gazdaságfejlesztési Együttműködés Borsod-Abaúj-Zemplén megyében” bérrendezés személyi juttatásról járulékra

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K1 Személyi juttatások

-386 536

-

-

K2 Járulékok

386 536

4. HUNG-2021/8247 „Kincseink: váraink és vizeink Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Öröksége” pályázat bérrendezése működési bevételből

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B4 Működési bevétel

1 000 000

K1 Személyi juttatások

800 000

-

-

K2 Járulékok

200 000

5. Egyéb működési célú áfa rendezés kerekítés miatt

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B4 Működési bevétel

500

K3 Dologi kiadások

500

6. Dologi kiadások rendezése működési bevételből

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B4 Működési bevétel

29 107 994

K3 Dologi kiadások

29 107 994

Összefoglalva: a Rendelet módosításának indoka elsődlegesen a beérkező többletbevételek költségvetésbe történő beépítése, és a túlteljesített előirányzat egyensúlyba helyezése az alulteljesített előirányzatokkal szemben. A bemutatott előirányzat módosítások a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat költségvetési bevételeit 40 706 801 Ft-tal, míg a költségvetési kiadási oldalt 40 706 801 Ft-tal érintik.
A kötelezettségek és a fedezetként javasolt előirányzatok módosítják a 2021. évi költségvetési rendelet bevételi és kiadási keretszámait, amelyek következtében szükséges a Rendelet 1.1., 1.2., 1.3., 1.4., 9.1., 9.1.1., 9.1.2., 9.1.3., 9.2., 9.2.1., 9.2.2., 9.2.3. mellékleteinek módosítása.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
A módosítást a Megyeháza Dísztermének felújítása, a falugondnoki képzéshez kapcsolódó feladatok ellátásához biztosított bevétel rendezése, a HUNG-2021/8247 kódszámú „Kincseink: váraink és vizeink Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Öröksége” pályázat működési bevételeinek kiadásokra történő felosztása, dologi kiadásokra történő átcsoportosítás, tárgyi eszköz vásárlás, reprezentációs költségek és bérek, valamint megbízási díjak rendezése, a TOP-5.3.2-17-BO1-2020-00001 kódszámú „Identitás erősítése Borsod-Abaúj-Zemplén Megyében” pályázat Támogatói Szerződés szerinti visszafizetési kötelezettsége, a KAB-KEF-20-0019 kódszámú „Kábítószerellenes megelőző program Borsod-Abaúj-Zemplén megye területén” projekt év végi rendezése, a TOP-1.5.1-20-2020-00016 kódszámú „A 2021-27 tervezési időszak stratégiai és projektszintű előkészítése Borsod-Abaúj-Zemplén Megyében” pályázat tárgyi eszköz beszerzése, készletértékesítés bevételének rendezése, továbbá a TOP-5.3.2-17-BO1-2020-00001 kódszámú „Identitás erősítése Borsod-Abaúj-Zemplén Megyében”, a TOP-5.1.1-15-BO1-2016-00001 kódszámú „Foglalkoztatási és gazdaságfejlesztési együttműködés Borsod-Abaúj-Zemplén megyében”, a HUNG-2021/8247 kódszámú „Kincseink: váraink és vizeink Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Öröksége” pályázatok bérrendezése, egyéb működési célú áfa rendezése és működési bevételek dologi kiadásokra történő átcsoportosítása indokolta.
A 2. §-hoz
Az előirányzat mozgások miatt a költségvetésről szóló önkormányzati rendelet mellékleteit érintő változások átvezetésére fogalmaz meg javaslatot.
A 3. §-hoz
A módosító önkormányzati rendelet hatálybalépésének időpontjára vonatkozóan tartalmaz rendelkezést.