Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 87. §-ában és 91. §-ában foglaltak szerint elkészítésre került a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat (a továbbiakban: Önkormányzat) és a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal (a továbbiakban: Hivatal) 2021. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló beszámoló, melyet a Tisztelt Közgyűlés elé terjesztünk.

A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése (a továbbiakban: Közgyűlés) az Áht. 23. § (2) bekezdésében foglaltak alapján 1/2021. (II. 15.) önkormányzati rendeletével döntött a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről, melyben a költségvetési bevételek és kiadások részletes bemutatása mellett törekedtünk a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások egyensúlyának megteremtésére.

Az elfogadott költségvetés rögzítette a 2021. évre vonatkozó célokat, feladatokat, és megállapította, hogy a bevételek és kiadások összehangolására, a takarékosságra a továbbiakban is nagy hangsúlyt helyezünk, és a megye értékeit erősítve, lehetőségeinkhez igazítva a kitűzött célok szerint végezzük munkánkat.

A Közgyűlés az Önkormányzat 2021. évi költségvetését eddig négy alkalommal módosította:

A 7/2021. (IX. 21.) önkormányzati rendelettel történő módosításra a HUNG-2021/8247 Hungarikum bér rendezése, közfoglalkoztatás támogatása, a biztosító által folyósított kárrendezés, bankköltség korrekció, és egyéb visszatérítések, a TOP-6.8.2-15 „helyi foglalkoztatási együttműködések” támogatása, az EFOP-1.6.3-17-2017-00014 pályázathoz kapcsolódó projekt menedzsment munkadíj folyósítása, a TOP-5.3.2-17 „Megyei identitás erősítése” pályázat Támogatói Szerződésének módosítása miatti bevétel rendezése, a KAB-KEF-20-0019 Kábítószer ellenes megelőző program támogatása, a Kerékpárút pályázati bér elszámolása, valamint a Europe Direct bevétel teljesülése miatt került sor.

A 10/2021. (XI. 29.) önkormányzati rendelettel történő módosítás tárgyi eszköz beszerzése és annak áfa rendezése, „Nyári diákmunka 2021.” támogatása, TOP-1.5.1-20-2020-00016 „A 2021-27 tervezési időszak stratégiai és projektszintű előkészítése Borsod-Abaúj-Zemplén Megyében” projekt Támogatói Szerződése miatti átvezetése, TOP-1.5.1-20-2020-00016 „A 2021-27 tervezési időszak stratégiai és projektszintű előkészítése Borsod-Abaúj-Zemplén Megyében” és a HUNG-2020/6202 „Kincseink B.-A.-Z. megyei öröksége” című pályázat tartalék átcsoportosítása, „Megyeháza Díszterem Trianon előtti állapotának helyreállítása” Kovács Vilmos Emlékhely beruházása, KAB-KEF-20-0019 „Kábítószer ellenes megelőző program Borsod-Abaúj-Zemplén megye területén” Együttműködési Megállapodás miatti rendezése, TOP-4.1.1-15 „Egészségügyi alapellátás infrastrukturális fejlesztése Hernádnémetiben” többlet visszautalása, Szendrő kormányablak kialakítása, NAV ÁFA kerekítés miatti rendezése, a Europe Direct Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Információs Központ támogatására érkező bevétel, valamint a TOP-5.1.1-15-BO1-2016-00001 „Foglalkoztatási és gazdaságfejlesztési együttműködés Borsod-Abaúj-Zemplén megyében” Támogatói Szerződés rendezése miatt vált szükségessé.

A 4/2022. (IV. 29.) önkormányzati rendelettel történő módosítást a Megyeháza Dísztermének felújítása, a falugondnoki képzéshez kapcsolódó feladatok ellátásához biztosított bevétel rendezése, a HUNG-2021/8247 kódszámú „Kincseink: váraink és vizeink Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Öröksége” pályázat működési bevételeinek kiadásokra történő felosztása, dologi kiadásokra történő átcsoportosítás, tárgyi eszköz vásárlás, reprezentációs költségek és bérek, valamint megbízási díjak rendezése, a TOP-5.3.2-17-BO1-2020-00001 kódszámú „Identitás erősítése Borsod-Abaúj-Zemplén Megyében” pályázat Támogatói Szerződés szerinti visszafizetési kötelezettsége, a KAB-KEF-20-0019 kódszámú „Kábítószerellenes megelőző program Borsod-Abaúj-Zemplén megye területén” projekt év végi rendezése, a TOP-1.5.1-20-2020-00016 kódszámú „A 2021-27 tervezési időszak stratégiai és projektszintű előkészítése Borsod-Abaúj-Zemplén Megyében” pályázat tárgyi eszköz beszerzése, készletértékesítés bevételének rendezése, továbbá a TOP-5.3.2-17-BO1-2020-00001 kódszámú „Identitás erősítése Borsod-Abaúj-Zemplén Megyében”, a TOP-5.1.1-15-BO1-2016-00001 kódszámú „Foglalkoztatási és gazdaságfejlesztési együttműködés Borsod-Abaúj-Zemplén megyében”, a HUNG-2021/8247 kódszámú „Kincseink: váraink és vizeink Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Öröksége” pályázatok bérrendezése, egyéb működési célú áfa rendezése és működési bevételek dologi kiadásokra történő átcsoportosítása indokolta.

A Közgyűlés mai ülésére beterjesztett módosításra a Magyar Államkincstártól kapott finanszírozási előleg rendezése miatt volt szükség.

Az Áht. 87. §-a szerint a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót, illetve az éves költségvetési beszámoló alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást (zárszámadást) kell készíteni.

Az Áht. 91. § (1) bekezdése értelmében a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A fenti rendelkezés (2) bekezdése meghatározza továbbá, hogy a zárszámadási rendelet-tervezet előterjesztésekor milyen mérlegeket és kimutatásokat kell elkészíteni.

A fentiek figyelembevételével készült el a 2021. évi költségvetés végrehajtásáról szóló beszámoló és a zárszámadási rendelet-tervezet.

A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat eredetileg tervezett bevételi főösszege - a 2021. évi költségvetési mérleg szerint – 1.324.968.764 Ft volt, mely év közben 1.546.584.597 Ft-ra módosult, s ehhez képest 1.437.253.919 Ft-ban realizálódott, amely 92,93%-os teljesülésnek felel meg. (rendelettervezet 1. melléklete)

Az Önkormányzat és a Hivatal 2021. évi költségvetési bevételi irányszámait döntően a központilag biztosított források alakulása, az állami támogatás mértéke, a különböző európai uniós pályázati források határozták meg. A költségvetéshez teljesített saját bevételek alakulása behatárolta a megfogalmazható feladatok nagyságát, s emiatt fontos érdek fűződött az eredeti bevételi előirányzatok részletes megtervezéséhez, a teljesítéshez igazított módosításához és megvalósításához, a bevételek emeléséhez.

2021. évi költségvetésének eredeti bevételi összege 1.113.517.815 Ft volt, a módosított összege 1.288.034.708 Ft, teljesítése pedig 1.251.084.648 Ft, amely 97,13 %-os teljesítést jelent, (rendelet-tervezet 10. melléklete).

A./ Működési költségvetés módosított bevételi előirányzatai 795.121.676 Ft, az éves teljesítés 758.764.866 Ft 95,43%-ban realizált bevétellel.

Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvény (a továbbiakban: Költségvetési törvény) 3. melléklete II/7.2. pontja szerint a Megyei Önkormányzat működésének tervezett támogatása az előző évvel megegyező mértékű, amely 352.000.000 Ft volt és 100%-ban megérkezett a számlánkra.

Ezen a rovaton betervezett eredeti előirányzat 273.684.783 Ft volt, mely módosítás után 429.794.565 Ft-ra változott, a teljesülése 402.646.208 Ft volt. Ez 93,68 %-os teljesítést jelent.

A közfoglalkoztatottak bér és járulék fedezeteként a 2020. évi maradvány adatok alapján 360.329 Ft bevétellel számoltunk. A 2 fő közfoglalkoztatottra 2021-ben 2.261.626 Ft támogatás érkezett meg az előző évi maradványon felül.

A TOP-5.3.2-17-BO1-2020-00001 „Identitás erősítése Borsod-Abaúj-Zemplén megyében” pályázat keretében 2021. évben 380.551.240 Ft támogatási összeg érkezett az Önkormányzat elkülönített számlájára.

A TOP-6.8.2-15-MI1-2016-00001 kódszámú „Helyi foglalkoztatási együttműködések a megyei jogú város területén és várostérségében” elnevezésű pályázat keretében 2.955.363 Ft-ban részesült az Önkormányzat 2021. évben.

A Nemzeti Összetartozás Emlékmű létrehozására 133.484 Ft érkezett a számlánkra 2021-ben.

Az EFOP-1.6.3-17-00014 kódszámú, „Borsod-Abaúj-Zemplén megyei felzárkóztatás-politikai együttműködések támogatása a helyi esélyegyenlőségi programokhoz kapcsolódóan” elnevezésű pályázat előlegéből 11.126.223 Ft teljesült.

2021-ben meglehetősen sok pályázaton tudott az Önkormányzat sikeresen pályázni, a 2020-as évhez hasonlóan. Ennek eredményeképpen meg is érkezett az Önkormányzat számlájára a fentieken kívül a Hungarikum pályázat támogatása 3.300.000 Ft és a Nyári diákmunka pályázat támogatása 1.318.272 Ft összegben.

Továbbá az Innovációs és Technológiai Minisztériumtól érkezett az EURACOAL tagdíjunkhoz történő hozzájárulás 1.000.000 Ft összegben.

Helyi adókból, átengedett központi adókból, bírságokból, pótlékokból, talajterhelési díjból származna, de a Megyei Önkormányzat ilyen bevétellel az előző évhez hasonlóan 2021. évben és az azt követő 3 évben sem számolt.

Ezek a bevételek kerekítési különbözetből, vagyon hasznosításához kapcsolódó bérleti díjból, közvetített szolgáltatás bevételéből és biztosító által fizetett kártérítésből származnak. Az Önkormányzatnál 2021. évben működési bevétellel nem terveztünk, ezzel szemben 4.118.658 Ft teljesült.

Ezen a rovaton 2021. évben 9.000.000 Ft-ot tervezetünk az Európa a polgárokért program (2014-2020) bevételeként, mely nem teljesült ebben az évben.

Ezen a költségvetési soron 12.000.000 Ft bevételt terveztünk 2021. évre, amely bevétel teljesült az év során ugyan ebben az összegben, a Nemzeti Összetartozás Emlékhely létrehozása pályázat teljesüléseként.

Felhalmozási bevétellel 2021. évben nem terveztünk.

A megyei önkormányzati intézmények közalkalmazottainak, valamint hivatali dolgozóknak 2010. év előtt adott lakáscélú kölcsönök törlesztő részleteinek megtérülése 906.750 Ft volt.

Az előző évi költségvetési maradvány összege 465.333.032 Ft volt, mely a pályázatokon elnyert támogatások összegét és a szabad pénz maradványokat tartalmazza. A maradvány igénybevétele és tartalékba helyezése megtörtént.

Az államháztartáson belüli megelőlegezések összege 2021-ben az előző évhez hasonlóan 14.080.000 Ft volt.

2021. évi költségvetésének eredeti bevételi főösszege 393.383.469 Ft volt, a módosított főösszeg 440.482.409 Ft, a tényleges bevétel 362.697.355 Ft, mely 82,34%-nak felel meg, (rendelet-tervezet 14. melléklete).

A beérkezett pályázati támogatásokkal módosított bevételi előirányzat 209.794.944 Ft, a teljesítés 137.414.326 Ft.

A TOP-4.1.1-15-BO1-2016-00010 kódszámú „Egészségügyi alapellátás infrastrukturális fejlesztése Szakáldon” elnevezésű pályázat projektmenedzseri feladatainak ellátásáért 1.154.430 Ft érkezett a Hivatal számlájára.

Működési bevételre 161.541.574 Ft bevételt terveztünk, mely módosítás után 200.514.817 Ft-ra változott, a teljesítés 128.134.199 Ft. Ebből az EFOP-1.6.3-17-00014 kódszámú, „Borsod-Abaúj-Zemplén megyei felzárkóztatás-politikai együttműködések támogatása a helyi esélyegyenlőségi programokhoz kapcsolódóan” elnevezésű pályázat bér megtérítése közvetített szolgáltatásként jelentkezik 11.513.810 Ft összegben, a TOP-1.5.1-20-2020-00016 kódszámú „A 2021-27 tervezési időszak stratégiai és projektszintű előkészítése Borsod-Abaúj-Zemplén megyében” elnevezésű pályázat bér megtérítése 77.192.666 Ft, a TOP-5.3.2-17-BO1-2020-00001 kódszámú „Identitás erősítése Borsod-Abaúj-Zemplén megyében” pályázat bér megtérítése 22.445.554 Ft volt. Az AOFK_T/00084/2020 „Térségi jelentőségű kerékpárutak tervezése” pályázat bér megtérítése 1.000.000 Ft, a KAB-KEF-20-0019 „Kábítószerellenes megelőző program bér megtérítése 561.650 Ft és a Hungaricum pályázat bér megtérítése 920.000 Ft volt.

Szolgáltatások ellenértéke 11.411.193 Ft, kiszámlázott ÁFA 3.081.022 Ft, egyéb működési bevétel 8.304 Ft volt.

Az Europe Direct Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Információs Központhoz kapcsolódó pályázatból 2021-ben az eredeti előirányzatok között nem terveztünk. A teljesüléssel egy időben került módosításra a költségvetés. A kapott támogatás összege 8.125.697 Ft.

Az előző évi költségvetési maradvány összege, 48.754.945 Ft, melyet az első félévben előző évi költségvetési maradvány igénybevételként el kellett számolnunk.

Központi irányítószervi támogatásként a Megyei Önkormányzathoz érkező állami támogatás továbbadása történik a Hivatal részére. 181.932.520 Ft volt az eredetileg tervezett előirányzat, a teljesítés összege 176.528.084 Ft, mely 97,03%-os felhasználást jelent.

Az Önkormányzat és a Hivatal eredetileg tervezett kiadási főösszege a 2021. évi költségvetési mérleg szerint 1.324.968.764 Ft volt, mely év közben 1.546.584.597 Ft-ra módosult, s ehhez képest 939.447.370 Ft-ban realizálódott, amely 60,74%-os teljesülésnek felel meg. (rendelettervezet 1. melléklete)

Költségvetésének 2021. évre tervezett eredeti kiadási főösszege 1.113.517.815 Ft, a módosított főösszeg 1.288.034.708 Ft, mely a rendelet-tervezet 10. melléklete szerinti bontásban került megtervezésre. Teljesítése 790.159.510 Ft, ez 61,35 %-os teljesítést jelent.

A Megyei Önkormányzat Közgyűlésének és bizottságainak személyi juttatatásait tartalmazza, mely magába foglalja a Közgyűlés elnökének, alelnökének, tagjainak, bizottságok nem képviselő tagjainak tiszteletdíját és költségtérítését. Szintén itt került elszámolásra a pályázatok keretében foglalkoztatott munkavállalók illetménye, illetve az 1 fő közfoglalkoztatott közfoglalkoztatási bére és a megbízási díjak is.

A tervezett összes személyi jellegű kiadás módosítás után 212.520.549 Ft volt, az ebből felhasznált összeg 142.383.649 Ft, mely arányosan 67,00%-nak felel meg.

Itt szerepelnek a Közgyűlés elnökének, alelnökének személyi juttatásai és a közgyűlési, bizottsági tagok tiszteletdíja, a megbízási díjak, a pályázatok keretében foglalkoztatott munkavállalók juttatásai, valamint a közfoglalkoztatottak közfoglalkoztatási bére után fizetendő munkaadói járulékok, melynek tervezett összege 33.545.504 Ft, a ténylegesen felhasznált összege 21.232.055 Ft, amely 63,29%-os teljesítést jelent.

2021. évi tervezett összege 495.259.813 Ft, a módosított előirányzat 583.885.005 Ft, melyből felhasználásra került 313.276.523 Ft. Ez a módosított előirányzathoz képest 53,65%-os felhasználást jelent. Oka, az éves üzemeltetési költségek következő év januárjában történő kiszámlázása, valamint a pályázati támogatások felhasználásának átütemezése, tartalékba helyezése, következő évi felhasználása.

A módosított előirányzat 42.697.494 Ft, a teljesítés 40.312.134 Ft, amely 94,41%-ot jelent az alábbi részletezések szerint:

A 2021. évben a tervezett összeg 10.000.000 Ft volt, a módosítás utáni előirányzat 10.027.750 Ft lett, a teljesítése pedig 9.027.750 Ft. Ez 90,03%-os teljesítést jelent.

A módosított előirányzat 29.134.384 Ft, a teljesülés 99,9%-os, azaz 29.104.384 Ft, amely tartalmazza a következő kiadásokat:

TOP-1.5.1-20-2020-00016 „A 2021-27 tervezési időszak stratégiai és projektszintű előkészítése Borsod-Abaúj-Zemplén megyében” pályázat visszafizetési kötelezettségének teljesítése 9.083.653 Ft volt. A TOP-5.3.2-17-BO1-2020-00001 „Identitás erősítése Borsod-Abaúj-Zemplén megyében” pályázat visszafizetési kötelezettsége 19.469.745 Ft volt. A TOP-5.1.1-15-BO1-2016-00001 „Foglalkoztatási és gazdaságfejlesztési együttműködés Borsod-Abaúj-Zemplén megyében” pályázat visszafizetési kötelezettsége 200.000 Ft és a HUNG-2019/5566 Hungaricum pályázat visszafizetési kötelezettsége 986 Ft volt.

Az elnöki hatáskörű előirányzat adta lehetőség keretein belül 2021. évben is számos megyei rendezvényt, programot, kiadványt támogattunk, így ennek fedezeteként az Elnöki keret tervezett összege 3.000.000 Ft volt, melyből 350.000 Ft államháztartáson belülre került kifizetésre.

Az ezen a rovaton tervezett összeg 4.000.000 Ft volt, mely módosításra került 3.535.360 Ft összegre. A teljesítése 2.180.000 Ft, mely arányosan 61,66%-os teljesítést jelent. Elnöki keretből 2.180.000 Ft került felhasználásra civil szervezetek és egyházak sport- és kulturális rendezvényeinek támogatására.

A tartalék részét képezik a pályázati előlegként kapott támogatások, melyek felhasználási ütemezését a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló 1/2022. (II. 14.) önkormányzati rendelet tartalmazza. A tartalékok eredeti előirányzata 125.406.981 Ft volt, mely 116.628.276 Ft-ra módosult.

A módosított előirányzat 83.274.217 Ft, melynek a teljesítése 75,5%, azaz 62.875.922 Ft. Amely tartalmaz informatikai eszközök, szoftverek és egyéb tárgyi eszközök beszerzését. (A rendelettervezet 7. sz. melléklete)

A módosított előirányzat 19.471.143 Ft, melynek a teljesítése 100%, azaz 19.471.143 Ft, mely a rendelettervezet 8. sz. melléklete szerinti felújításokat tartalmazza.

A Magyar Államkincstár a 2021. évi támogatás egy részét 2020. december hónapban megelőlegezte 14.080.000 Ft összegben, melynek rendezése 2021. januárjában történt meg és ezen a soron jelenik meg.

A 2021. évre tervezett előirányzat 181.932.520 Ft volt, melyet a Megyei Önkormányzat a finanszírozási kiadások között irányítószervi támogatásként ad tovább a Hivatalnak. Kiadási előirányzatként való felhasználása 97,03%-os, azaz 176.528.084 Ft.

Költségvetésének 2021. évre tervezett kiadási főösszege 393.383.469 Ft volt, mely módosíttás után 440.482.409 Ft-ra változott. Az eredeti összeg a 2020. évi teljesítéshez, mint bázisévhez viszonyítva került megtervezésre a költségtakarékosság figyelembevételével.

A teljesítés 325.815.944 Ft, amely 73,97 %-a a módosított előirányzatnak.

A személyi juttatások eredeti előirányzata 310.326.397 Ft volt, mely tartalmazta a köztisztviselői alapilletmény, illetménypótlék, illetménykiegészítés összegét az előző évihez képest változatlan illetményalappal (42.515,- Ft) számolva, valamint az egyéb személyi juttatásokat (átsorolás, jubileumi jutalom, képzés, cafetéria, reprezentáció, szociális juttatások).

Év közben a pályázatok és választások személyi jellegű kiadásainak beépítésével ez az összeg 314.788.049 Ft-ra módosult. A teljesítés összege 259.139.804 Ft, mely 82,32 %-os teljesítést jelent.

2021. évre tervezett összeg 52.800.914 Ft, mely a rendszeres és nem rendszeres személyi juttatások utáni járulékokat, valamint a reprezentáció után fizetendő adót is tartalmazta. Módosítás után 50.279.172 Ft-ra változott az előirányzat. A felhasználás 81,47 %-os, azaz 40.960.215 Ft.

Az előző évi teljesítési adatok alapján a Hivatalnál tervezett 2021. évi dologi kiadás 30.256.158 Ft volt. Módosításra javasolt előirányzatként a megérkezett többlet támogatások dologi része kerül beépítésre, így a módosított előirányzat 67.052.765 Ft összegre módosult. A felhasználás 17.353.502 Ft, amely 25,88 %-os teljesítést jelent.

A költségvetésben eredeti előirányzatként nem terveztünk ezen a rovaton kiadási összeget. Módosításként 8.362.423 Ft átcsoportosítása történt meg a TOP-5.1.1-15-BO1-2016-00001 „Foglalkoztatási és gazdaságfejlesztési együttműködés Borsod-Abaúj-Zemplén megyében” pályázat visszafizetési kötelezettsége miatt, így a módosított előirányzat 8.362.423 Ft. A teljesítés szintén 8.362.423 Ft, azaz 100%-os.

Beruházási, felújítási előirányzatot a Hivatal költségvetése nem tartalmaz, mert a felhalmozási kiadásokkal a Megyei Önkormányzat költségvetésében számoltunk.

A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat összevont bevételeinek és kiadásainak havi megoszlását a következő grafikon szemlélteti:

A Megyei Önkormányzat 2021. évi gazdálkodását is a takarékosság, a visszafogott gazdálkodás jellemezte. A jelenlegi piaci viszonyokat és a bevételeket figyelembevéve a rendelkezésre álló pénzügyi források fedezték a felmerülő kiadásainkat. Ehhez szükség volt az előző évi centralizált gazdálkodás folytatására. A költségvetési saját bevételek növelésére a lehetőségek függvényében törekedtünk, azokat pályázatokkal pótoltuk.

Pénzügyi helyzetünk kiemelt feladata volt 2021. évben is az új és már meglévő feladatellátás megvalósítása. Gazdálkodásunkat az átgondolt feladatellátást biztosító kiadások teljesítése jellemezte. A meglévő feladatok bővítésére koncentráltunk a lehetséges pályázatok beadásával (TOP, Europe Direct stb.) az állami támogatás kiegészítése érdekében.

A költségvetési bevételek a módosított előirányzathoz viszonyítva 89,26%-ban teljesültek 909.085.942 Ft összegben. Ez közel 100%-os teljesítést jelent, így elmondható, hogy a költségvetési bevételek teljesítése a terveknek megfelelően alakult.

A finanszírozási bevételek teljesülése 100%.

Maradvány igénybevétel belső finanszírozásra a Megyei Önkormányzatnál és a Hivatalnál összesen 514.087.977 Ft volt, mely a több évre kapott pályázati támogatások előlegének tartalékba helyezését is tartalmazta.

A Megyei Önkormányzat által a Hivatalnak adott irányítószervi támogatás 97,03%-os felhasználást mutat, amely a teljesítéshez igazodik.

A lakáskölcsönök törlesztő részleteiből befolyt felhalmozási bevétel 906.750 Ft-ban teljesült. Megállapítható hogy a törlesztőrészletek az évek múlásával és a tőketartozás csökkenésével összefüggésben egyre alacsonyabb összegű bevételi forrást jelentenek.

A költségvetési kiadások 60,38 %-os teljesítést mutatnak, melyet a kiadási előirányzatban meglévő, de teljesítésben meg nem jelenő tartalék összegek okoznak.

A költségvetési bevételek és kiadások teljesülésének arányát a következő grafikon is szemlélteti:

2021. évben az Áht. által előírt, költségvetéssel kapcsolatos valamennyi adatszolgáltatási kötelezettségünket határidőre teljesítettük. A kiadások, bevételek főkönyvi könyvelését, elemzését elvégeztük. Az előirányzat felhasználási terv havonkénti teljesítését, likviditási mutatónkat figyelemmel kísértük, a vállalt feladatok végrehajtásához szükséges intézkedéséket megtettük.

Bízunk abban, hogy a 2021. évi teljesítések részletes bemutatásával, a költségvetés helyzetének feltárásával és az előirányzatokhoz történő viszonyítással, a Megyei Önkormányzat feladatainak részletezésével, s ezek költségigényének prognosztizálásával hozzá tudtunk járulni a Megyei Önkormányzat gazdálkodásáról alkotott reális képhez.

A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2021. évi költségvetése végrehajtásának bevételi főösszegének, kiadási főösszegének és költségvetési maradványának jóváhagyásáról rendelkezik, meghatározva hogy a bevételek és kiadások előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerinti bontását az 1-4. melléklet tartalmazza.

A működési bevételek és kiadások, a felhatlmozási célú bevételek és kiadások mérlegét, az önkormányzat beruházási és felújítási kiadásait, az európai uniós támogatással megvalósuló programok és projektek pénzügyi ütemezését, a Megyei Önkormányzat és a Hivatal bevételi éskiadási előirányzatainak teljesítését, valamint a költségvetési maradvány és annak felhasználását jóváhagyó rendelkezéseket tartalmaz.

A Hivatal és a Megyei Önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló beszámolót jóváhagyó rendelkezéseket fogalmaz meg.

A megjelölt szakasz rögzíti, hogy a Megyei Önkormányzat 2021. évben nem nyújtott közvetett támogatást, adósságot keletkeztető ügyletből származó kötelezettsége nem keletkezett.

A jegyző számára állapít meg feladatot annak érdekében, hogy a költségvetési maradványt érintő fizetési kötelezettségek teljesítéséről gondoskodjon.

Az önkormányzati rendelet hatálybalépésére vonatkozóan rögzíti, hogy az a kihirdetését követő napon lép hatályba.