Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 8/2022. (IX. 16.) önkormányzati rendeletének indokolása

a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló 1/2022. (II. 14.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2022. 09. 17

Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 8/2022. (IX. 16.) önkormányzati rendeletének indokolása

2022.09.17.
a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló 1/2022. (II. 14.) önkormányzati rendelet módosításáról
Általános indokolás
A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. §-ában foglaltak alapján az 1/2022. (II. 14.) önkormányzati rendeletével (a továbbiakban: Rendelet) döntött a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat (a továbbiakban: Megyei Önkormányzat) 2022. évi költségvetéséről, amelyben a költségvetési bevételek és kiadások részletes bemutatása mellett törekedtünk a bevételek és kiadások egyensúlyának megteremtésére. A költségvetési rendelet eddig nem került módosításra.
Az Áht. az államháztartás önkormányzati alrendszerében az előirányzatok módosításával, átcsoportosításával kapcsolatban a 34. § (1) bekezdésben akként rendelkezik, hogy a „helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt”. A Megyei Önkormányzat esetében a Közgyűlés hatáskörébe tartozik a bevételek és kiadások módosulásának a költségvetésről szóló önkormányzati rendeletben történő átvezetése.
„A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.”
A helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés d) pontja szerint a képviselőtestület gazdálkodási feladata és hatásköre az önkormányzat költségvetésének módosításáról szóló rendeletalkotás.
A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló 1/2022. (II.14.) önkormányzati rendelet módosítását a 2022. év első félévében bekövetkezett – az alábbiakban részletezett - előirányzat növekedések indokolják:
A TOP PLUSZ 3.1.1.-21-BO1-2022-00001 azonosító számú Borsod-Abaúj-Zemplén megyei gazdasági és foglalkoztatási paktum 2.0 elnevezésű projektre beérkező támogatás
1 059 465457 Ft
összegben;
közfoglalkoztatással összefüggésben kapott
553 800 Ft
támogatás előirányzatosítása;
támogatások előirányzat rendezése
12 000 000 Ft
összegben;
Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Értékek Kézműves Fesztiválja támogatásának előirányzatosítása
5 000 000 Ft
összegben;
a TTP-KP-1-2022/1-000071 azonosítószámú, „Magyar-magyar közösségi kapcsolatok támogatása” (Testvértelepülési program) megvalósítására kapott támogatás
997 600 Ft
összegben;
az EFOP 1.6.3.17-2017-00014 Borsod-Abaúj-Zemplén megyei felzárkózás-politikai együttműködések támogatása a helyi esélyegyenlőségi programokhoz kapcsolódóan elnevezésű pályázat elszámolásaként kapott
9 866 941 Ft
;
előző évi végleges költségvetési maradvány rendezése
112 125 Ft
összegben;
a 2022. évi országgyűlési képviselők választása és országos népszavazás lebonyolítására biztosított támogatás előirányzatosítása
38 951 495 Ft
összegben
;
a helyi önkormányzati képviselők és polgármesterek, valamint a települési nemzetiségi önkormányzati képviselők időközi választásainak lebonyolítására kapott támogatás előirányzatosítása
717 550
Ft
összegben;
az Europe Direct Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Információs Központ működtetésére kapott támogatás
10 549 387 Ft
összegben,
pályázatban való közreműködésért kapott pénzeszköz
15 875 000 Ft
összegben.
A fentiekben összefoglalt előirányzat módosítások a következőket tartalmazzák:
Ft-ban

Borsod--Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat

1. TOP PLUSZ – 3.1.1-21.-BO1-2022-00001 azonosító számú Borsod-Abaúj-Zemplén megyei gazdasági és foglalkoztatási paktum 2.0 pályázat támogatása

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B16 Működési célú támogatások ÁH-n belülről

1 059 465 457

K3 Dologi kiadások

1 059 465 457

1. Közfoglalkoztatás támogatása

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B16 Működési célú támogatások ÁH-n belülről

553 800

K1 Személyi juttatások

520 000

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHÓ

33 800

1. Támogatások előirányzat rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B4 Működési bevétel

12 000 000

K512 Egyéb működési célú támogatások ÁH-n kívülre

12 000 000

1. Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Értékek Kézműves Fesztiválja támogatása

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B4 Működési bevétel

5 000 000

K3 Dologi kiadások

5 000 000

1. A TTP-KP-1-2022/1-000071 azonosítószámú Magyar-magyar közösségi program megvalósítása

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B16 Működési célú támogatások ÁH-n belülről

997 600

K3 Dologi kiadások

997 600

1. EFOP 1.6.3-17-2017-00014 Borsod-Abaúj-Zemplén megyei felzárkózás-politikai együttműködések támogatása a helyi esélyegyenlőségi programokhoz kapcsolódóan elnevezésű pályázat elszámolása

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B16 Működési célú támogatások ÁH-n belülről

9 866 941

K3 Dologi kiadások

9 866 941

1. Előző évi végleges költségvetési maradvány rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B8131 Előző évi költségvetési maradvány

40 000

K3 Dologi kiadások

40 000

1. TOP -5.3.2-17-BO1-2020-00001 Identitás erősítése Borsod-Abaúj-Zemplén megyében program előirányzat rendezése

-

-

K3 Dologi kiadások

-4 527 258

-

-

K6 Beruházások

4 527 258

1. TOP-5.3.2-17-BO1-2021-00002 Identitás további erősítése Borsod-Abaúj-Zemplén megyében program előirányzat rendezése

-

-

K3 Dologi kiadások

2 990

-

-

K513 Tartalékok

-2 990

1. Nemzetközi tagdíjak előirányzat rendezése

-

-

K3 Dologi kiadások

-2 160 740

-

-

K501 Nemzetközi tagdíjak

2 160 740

1. Elnöki keret átcsoportosítása

-

-

K506 Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre

389 515

-

-

K512 Egyéb működési célú támogatások ÁH-n kívülre

-389 515

Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal

1. Előző évi végleges költségvetési maradvány rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B8131 Előző évi költségvetési maradvány

72 125

K3 Dologi kiadások

72 125

1. 2022. évi országgyűlési képviselők választása és országos népszavazás lebonyolítása

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B16 Működési célú támogatások ÁH-n belülről

38 951 495

K1 Személyi juttatások

33 696 619

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHÓ

4 489 805

-

-

K3 Dologi kiadások

765 071

1. A helyi önkormányzati képviselők és polgármesterek, valamint a települési nemzetiségi önkormányzati képviselők időközi választásainak lebonyolítására kapott támogatás előirányzatosítása

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B16 Működési célú támogatások ÁH-n belülről

717 550

K1 Személyi juttatások

635 000

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHÓ

82 550

1. Europe Direct Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Információs Központ működtetésére kapott támogatás előirányzatosítása

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B6 Egyéb működési célú átvett pénzeszközök

10 549 387-

K3 Dologi kiadások

9 031 102

-

-

K6 Beruházások

1 518 285

1. Pályázatban való közreműködésért kapott pénzeszköz

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B4 Működési bevétel

15 875 000

K3 Dologi kiadások

15 875 000

1. TOP PLUSZ – 3.1.1-21.-BO1-2022-00001 azonosító számú Borsod-Abaúj-Zemplén megyei gazdasági és foglalkoztatási paktum 2.0 pályázattal kapcsolatos bérrendezés

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B4 Működési bevétel

689 455 504

K1 Személyi juttatások

592 441 755

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHÓ

97 013 749

1. TOP 5.1.1-15-BO1-2016-00001 Foglalkoztatási és gazdaságfejlesztési együttműködés Borsod-Abaúj-Zemplén megyében pályázattal kapcsolatos előirányzat rendezés

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K1 Személyi juttatások

-41 107

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHÓ

41 107

Összefoglalva: a Rendelet módosítását elsősorban a beérkező többletbevételek költségvetésbe történő beépítése, és a túlteljesített előirányzat egyensúlyba helyezése az alulteljesített előirányzatokkal szemben, azaz a tervszerűség és a kiegyensúlyozott költségvetési gazdálkodás biztosítása indokolja. A bemutatott előirányzat módosítások a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait 1 843 544 859 Ft-tal növelik.
A kötelezettségek és a fedezetként javasolt előirányzatok módosítják a 2022. évi költségvetési rendelet bevételi és kiadási keretszámait, amelyek következtében szükséges a Rendelet 1., 10. és 11. mellékleteinek módosítása.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
A módosítást
a TOP PLUSZ 3.1.1.-21-BO1-2022-00001 azonosító számú Borsod-Abaúj-Zemplén megyei gazdasági és foglalkoztatási paktum 2.0 elnevezésű projektre beérkező támogatás,
a közfoglalkoztatási támogatás,
a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Értékek Kézműves Fesztiváljának támogatása,
a TTP-KP-1-2022/1-000071 azonosítószámú, „Magyar-magyar közösségi kapcsolatok támogatása” (Testvértelepülési program) megvalósítására kapott támogatás,
az EFOP 1.6.3.17-2017-00014 Borsod-Abaúj-Zemplén megyei felzárkózás-politikai együttműködések támogatása a helyi esélyegyenlőségi programokhoz kapcsolódóan elnevezésű pályázatra beérkező összeg,
az előző évi végleges költségvetési maradvány rendezése,
a 2022. évi országgyűlési képviselők választása és országos népszavazás lebonyolítására biztosított támogatás,
a helyi önkormányzati képviselők és polgármesterek, valamint a települési nemzetiségi önkormányzati képviselők időközi választásainak lebonyolítására kapott támogatás,
az Europe Direct Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Információs Központ működtetésére kapott támogatás
előirányzatosítása indokolja.
A 2. §-hoz
A költségvetési bevételek és kiadások részletezéseit tartalmazó táblázatokban bekövetkező változások miatt szükséges az 1., 10. és 11. mellékletek módosítása.
A 3. §-hoz
A rendelet hatályba lépésére vonatkozóan tartalmaz rendelkezést.