Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 9/2022. (XI. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása

a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló 1/2022. (II. 14.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2022. 11. 29

Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlésének 9/2022. (XI. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása

2022.11.29.
a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló 1/2022. (II. 14.) önkormányzati rendelet módosításáról
Általános indokolás
A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. §-ában foglaltak alapján az 1/2022. (II. 14.) önkormányzati rendeletével (a továbbiakban: Rendelet) döntött a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat (a továbbiakban: Megyei Önkormányzat) 2022. évi költségvetéséről.
Az Áht. az államháztartás önkormányzati alrendszerében az előirányzatok módosításával, átcsoportosításával kapcsolatban a 34. § (1) bekezdésben akként rendelkezik, hogy a „helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt”. A Megyei Önkormányzat esetében a Közgyűlés hatáskörébe tartozik a bevételek és kiadások módosulásának a költségvetésről szóló önkormányzati rendeletben történő átvezetése.
„A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.”
A helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés d) pontja szerint a képviselőtestület gazdálkodási feladata és hatásköre az önkormányzat költségvetésének módosításáról szóló rendeletalkotás.
A Rendelet eddig egy alkalommal, a 8/2022. (IX. 16.) önkormányzati rendelettel került módosításra.
A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló 1/2022. (II.14.) önkormányzati rendelet módosítását a 2022. szeptember 30-áig bekövetkezett – az alábbiakban részletezett - előirányzat módosítások indokolják:
- nyári diákmunkára biztosított fedezet 1 417 701 Ft összegben;
- közfoglalkoztatással összefüggésben kapott 830 700 Ft támogatás előirányzatosítása;
- a HUNG-2022/9051 pályázati azonosító számú, Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Értékőrzők elnevezésű pályázatra kapott 3 000 000 Ft előirányzatosítása;
- a HUNG-2022/9661 pályázati azonosító számú, Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Értékkkönyv elnevezésű pályázatra kapott 3 400 000 Ft előirányzatosítása;
- az EFOP 1.6.3.17-2017-00014 Borsod-Abaúj-Zemplén megyei felzárkózás-politikai együttműködések támogatása a helyi esélyegyenlőségi programokhoz kapcsolódóan elnevezésű pályázat elszámolásaként kapott 137 250 Ft;
- közfoglalkoztatotti program közterhének rendezése 40 000 Ft összegben;
- a helyi önkormányzati képviselők és polgármesterek, valamint a települési nemzetiségi önkormányzati képviselők időközi választásainak lebonyolítására kapott támogatás előirányzatosítása 621 500 Ft összegben;
- gépjárműhasználat költségtérítésével kapcsolatos előirányzat rendezés 3 189 Ft összegben;
- vállalkozási tevékenységből befolyt bevételek előirányzatosítása 54 479 698 Ft összegben.
A fentiekben összefoglalt előirányzat módosítások a következőket tartalmazzák:
Ft-ban

Borsod--Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat

1. Nyári diákmunka 2022 támogatása

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B16 Működési célú támogatások ÁH-n belülről

1 417 701

K1 Személyi juttatások

1 417 701

1. Közfoglalkoztatás támogatása

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B16 Működési célú támogatások ÁH-n belülről

830 700

K1 Személyi juttatások

735 133

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHÓ

95 567o

1. HUNG-2022/9051 pályázati azonosító számú, Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Értékőrzők elnevezésű pályázat megvalósítása

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B16 Működési célú támogatások ÁH-n belülről

3 000 000

K1 Személyi juttatások

956 000

K3 Dologi kiadások

2 044 000

1. HUNG-2022/9661 pályázati azonosító számú, Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Értékkönyv elnevezésű pályázat megvalósítása

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B16 Működési célú támogatások ÁH-n belülről

3 400 000

K3 Dologi kiadások

3 400 000

1. EFOP 1.6.3-17-2017-00014 Borsod-Abaúj-Zemplén megyei felzárkózás-politikai együttműködések támogatása a helyi esélyegyenlőségi programokhoz kapcsolódóan elnevezésű pályázat elszámolása

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B16 Működési célú támogatások ÁH-n belülről

137 250

K3 Dologi kiadások

137 250

1. Közfoglalkoztatotti program közterhének rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B8 Finanszírozási bevételek

40 000

K9 Finanszírozási kiadások

40 000

1. TOP -5.3.2-17-BO1-2020-00001 Identitás erősítése Borsod-Abaúj-Zemplén megyében program előirányzat rendezése

-

-

K1 Személyi juttatások

17 699 155

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHÓ

2 300 885

-

-

K3 Dologi kiadások

-20 000 000

1. TOP-5.3.2-17-BO1-2021-00002 Identitás további erősítése Borsod-Abaúj-Zemplén megyében program előirányzat rendezése

-

-

K3 Dologi kiadások

2 832 498

-

-

K513 Tartalékok

-2 832 498

1. TOP-1.5.1-20-2020-00016 kódszámú, a 2021-27 tervezési időszak stratégiai és projektszintű előkészítése Borsod-Abaúj-Zemplén megyében pályázat előirányzat rendezése

-

-

K3 Dologi kiadások

7 361 621

-

-

K6 Beruházások

-7 361 621

1. Elnöki keret átcsoportosítása

-

-

K506 Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre

200 000

-

-

K512 Egyéb működési célú támogatások ÁH-n kívülre

-200 000

1. EMT-E-19-123 azonosító számú, kistelepülések kulturális eseményeinek támogatása elnevezésű projekt előirányzat rendezése

-

-

K3 Dologi kiadások

421

-

-

K506 Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre

421

Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal

1. A helyi önkormányzati képviselők és polgármesterek, valamint a települési nemzetiségi önkormányzati képviselők időközi választásainak lebonyolítására kapott támogatás előirányzatosítása

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B16 Működési célú támogatások ÁH-n belülről

621 500

K1 Személyi juttatások

550 000

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHÓ

71 500

1. HUNG-2022/9051 pályázati azonosító számú, Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Értékőrzők elnevezésű pályázattal kapcsolatos bérrendezés

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B4 Működési bevétel

1 000 000

K1 Személyi juttatások

884 956

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHÓ

115 044

1. HUNG-2022/9661 pályázati azonosító számú, Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Értékkönyv elnevezésű pályázattal kapcsolatos bérrendezés

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B4 Működési bevétel

1 000 000

K1 Személyi juttatások

884 956

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHÓ

115 044

1. TOP -5.3.2-17-BO1-2020-00001 Identitás erősítése Borsod-Abaúj-Zemplén megyében programmal kapcsolatos bérrendezés

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B4 Működési bevétel

6 810 000

K1 Személyi juttatások

6 000 000

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHÓ

810 000

1. Gépjárműhasználat költségtérítésével kapcsolatos előirányzat rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B4 Működési bevétel

3 189

K3 Dologi kiadások

3 189

1. Vállalkozási tevékenységgel kapcsolatos előirányzat növelés

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B4 Működési bevétel

54 479 698

K3 Dologi kiadások

54 479 698

Összefoglalva: a Rendelet módosítását elsősorban a beérkező többletbevételek költségvetésbe történő beépítése, és a túlteljesített előirányzat egyensúlyba helyezése az alulteljesített előirányzatokkal szemben, azaz a tervszerűség és a kiegyensúlyozott költségvetési gazdálkodás biztosítása indokolja. A bemutatott előirányzat módosítások a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait 72 740 038 Ft-tal növelik.
A kötelezettségek és a fedezetként javasolt előirányzatok módosítják a 2022. évi költségvetési rendelet bevételi és kiadási keretszámait, amelyek következtében szükséges a Rendelet 1., 10. és 11. mellékleteinek módosítása.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
A módosítást
- nyári diákmunkára beérkező támogatás,
- közfoglalkoztatási támogatásként beérkező összeg, illetve a közfoglalkoztatotti programmal kapcsolatos közteher rendezése,
- a HUNG2022/9051 pályázati azonosító számú, Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Értékőrzők elnevezésű pályázat megvalósítására beérkező támogatás,
- a HUNG2022/9661 pályázati azonosító számú, Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Értékkönyv elnevezésű pályázat megvalósítására beérkező támogatás,
- az EFOP 1.6.3.172017-00014 Borsod-Abaúj-Zemplén megyei felzárkózás-politikai együttműködések támogatása a helyi esélyegyenlőségi programokhoz kapcsolódóan elnevezésű pályázatra beérkező összeg,
- a helyi önkormányzati képviselők és polgármesterek, valamint a települési nemzetiségi önkormányzati képviselők időközi választásainak lebonyolítására kapott támogatás,
- a gépjárműhasználat költségtérítéséből realizálódó bevétel és
- a vállalkozási tevékenységből befolyt bevételek
előirányzatosításai indokolják.
A 2. §-hoz
A költségvetési bevételek és kiadások részletezéseit tartalmazó táblázatokban bekövetkező változások miatt szükséges az 1., 10. és 11. mellékletek módosítása.
A 3. §-hoz
A rendelet hatályba lépésére vonatkozóan tartalmaz rendelkezést.