Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 13/2023. (IX. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása

a Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről szóló 1/2023. (II. 10.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2023. 09. 15

Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 13/2023. (IX. 14.) önkormányzati rendeletének indokolása

2023.09.15.
a Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről szóló 1/2023. (II. 10.) önkormányzati rendelet módosításáról
Általános indokolás
A Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata Közgyűlése az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. §-ában foglaltak alapján az 1/2023. (II. 10.) önkormányzati rendeletével (a továbbiakban: Rendelet) döntött a Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata (a továbbiakban: Önkormányzat), illetve azon belül a Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegyei Önkormányzati Hivatal (a továbbiakban: Hivatal) 2023. évi költségvetéséről.
Az Áht. az államháztartás önkormányzati alrendszerében az előirányzatok módosításával, átcsoportosításával kapcsolatban a 34. § (1) bekezdésben akként rendelkezik, hogy a „helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt”. Az Önkormányzat esetében a Közgyűlés hatáskörébe tartozik a bevételek és kiadások módosulásának a költségvetésről szóló önkormányzati rendeletben történő átvezetése.
„A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.”
A helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés d) pontja szerint a képviselőtestület gazdálkodási feladata és hatásköre az önkormányzat költségvetésének módosításáról szóló rendeletalkotás.
A Rendelet módosítását többek között, a 2023. június 30-áig bekövetkezett – az alábbiakban részletezett - előirányzat módosítások indokolják:
- többletbevételek előirányzatosítása 2 101 700 Ft összegben;
- nyári diákmunkára biztosított támogatás 1 629 762 Ft összegben;
- 1207/2023. (V.25.) Korm. határozat szerinti támogatás 54 000 000 Ft;
- Edelényi Kastélysziget előirányzat rendezése 10 995 400 Ft;
- a TOP_PLUSZ-1.2.1-21-BO2-2022-00001 azonosító számú, „Közösségi Klub és Foglalkoztató, valamint Kulturális-, Sport- és Közösségi Tér létrehozása” elnevezésű projektre biztosított forrás 495 326 717 Ft összegben;
- a TOP_PLUSZ-1.1.1-21-BO1-2022-00004 azonosító számú, „Az Encsi Ipari Park fejlesztése” elnevezésű projektre biztosított forrás 37 000 000 Ft összegben;
- közfoglalkoztatás támogatása 1 355 944 Ft;
- 2022. évi költségvetési maradvány helyesbítése 1 378 265 Ft (Önkormányzat) és 46 425 Ft (Hivatal);
- TOP-5.3.2-17-BO1-2021-00002 azonosító számú, „Identitás további erősítése Borsod-Abaúj-Zemplén megyében” elnevezésű projektre biztosított többlet forrás 400 000 000 Ft;
- TOP-5.1.1-15-BO1-2016-00001 azonosító számú, „Foglalkoztatási és Gazdaságfejlesztési Együttműködés Borsod-Abaúj-Zemplén megyében” elnevezésű projektre biztosított többlet forrás 995 680 Ft;
- Nemzetközi projekt záró elszámolása 2 064 411 Ft;
- vállalkozási tevékenység után befizetett „Társasági adó” 1 483 581 Ft;
- a TOP_PLUSZ-1.1.1-21-BO1-2022-00003 azonosító számú, „Ipari Park kialakítása Sajóvámoson a Nevelők utca menti ipari gazdasági zónában” elnevezésű projektre biztosított forrás 32 971 963 Ft összegben;
- Intézményfinanszírozás rendezése 1 571 400 Ft;
- a helyi önkormányzati képviselők és polgármesterek, valamint a települési nemzetiségi önkormányzati képviselők időközi választásainak lebonyolítására kapott támogatás előirányzatosítása 257 640 Ft összegben;
- Europe Direct információs pont működtetéséért kapott támogatás előirányzatosítása 11 899 350 Ft értékben;
- TOP-5.3.2-17-BO1-2020-00001 azonosító számú, „Identitás erősítése Borsod-Abaúj-Zemplén megyében” elnevezésű projekttel kapcsolatos bérrendezés -8 630 881 Ft;
- TOP-5.3.2-17-BO1-2021-00002 azonosító számú, „Identitás további erősítése Borsod-Abaúj-Zemplén megyében” elnevezésű projektelőirányzat rendezése a Hivatalon 44 823 626 Ft;
- Edelényi Kastélysziget előirányzat rendezése a Hivatalon 10 880 200 Ft összegben.
A fentiekben összefoglalt előirányzat módosítások a következőket tartalmazzák:
Ft-ban

Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata

1. Működési bevételek (többletbevételek) előirányzatosítása

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B4 Működési bevételek

2 101 700

K915 Intézmény finanszírozás

1 571 400

K3 Dologi kiadások

530 300

2. Nyári diákmunka 2023 támogatás

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B16 Működési célú támogatások ÁH-n belülről

1 629 762

K1 Személyi juttatások

1 629 762

3. 1207/2023. (V.25.) Korm. határozat szerinti támogatás előirányzatosítása

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B115 Működési célú költségvetési támogatások és kieg. támogatások

54 000 000

K3 Dologi kiadások

54 000 000

4. Edelényi Kastélysziget előirányzat rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B4 Működési bevételek

10 995 400

K1 Személyi juttatások

90 000

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO

25 200

-

-

K3 Dologi kiadások

10 880 200

5. TOP_PLUSZ-1.2.1-21-BO2-2022-00001 „Közösségi Klub és Foglalkoztató, valamint Kulturális-, Sport- és Közösségi Tér létrehozása” program támogatási előlege

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B16 Működési célú támogatások ÁH-n belülről

53 037 717

K3 Dologi kiadások

53 037 717

B25 Felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülről

442 289 000

K6 Beruházások

45 000 000

-

-

K7 Felújítások

397 289 000

6. TOP_PLUSZ-1.1.1-21-BO1-2022-00004 „Az Encsi Ipari Park fejlesztése” program előirányzat rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B16 Működési célú támogatások ÁH-n belülről

37 000 000

K3 Dologi kiadások

37 000 000

7. Közfoglalkoztatás támogatása

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B16 Működési célú támogatások ÁH-n belülről

1 355 944

K1 Személyi juttatások

1 216 470

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO

139 474

8. 2022. évi költségvetési maradvány helyesbítése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B8131 Előző év költségvetési maradványának igénybevétele

1 378 265

K3 Dologi kiadások

1 378 265

9. TOP-5.3.2-17-BO1-2021-00002 „Identitás további erősítése Borsod-Abaúj-Zemplén megyében” program előirányzat rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B16 Működési célú támogatások ÁH-n belülről

400 000 000

K1 Személyi juttatások

37 990 880

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO

4 481 184

-

-

K3 Dologi kiadások

354 630 126

-

-

K6 Beruházások

2 897 810

10. TOP-5.1.1-15-BO1-2016-00001 „Foglalkoztatási és Gazdaságfejlesztési Együttműködés Borsod-Abaúj-Zemplén megyében” program támogatása

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B16 Működési célú támogatások ÁH-n belülről

995 680

K3 Dologi kiadások

995 680

11. Nemzetközi projekt záró elszámolása

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B65 Működési célú átvett pénzeszközök

2 064 411

K6 Beruházások

2 064 411

12. Vállalkozási tevékenység után befizetett „Társasági adó”

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B12 Elvonások és befizetések bevételei

1 483 581

K3 Dologi kiadások

1 483 581

13. TOP_PLUSZ-1.1.1-21-BO1-2022-00003 „Ipari park kialakítása Sajóvámoson a Nevelők utca menti ipari gazdasági zónában” projekt támogatása

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B16 Működési célú támogatások ÁH-n belülről

32 971 963

K3 Dologi kiadások

32 971 963

14. HUNGARICUM pályázat átcsoportosítása

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K1 Személyi juttatások

-15 634

-

-

K3 Dologi kiadások

15 634

15. TOP-5.3.2-17-BO1-2020-00001 „Identitás erősítése Borsod-Abaúj-Zemplén megyében” projekt előirányzat rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K3 Dologi kiadások

-2 734 901

-

-

K1 Személyi juttatások

2 391 750

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO

343 151

16. TOP_PLUSZ-2.1.1-21-BO2-2022-00002 „A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat épületeinek energetikai korszerűsítése” projekt előirányzat rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K3 Dologi kiadások

2 728 112

-

-

K5 Egyéb működési célú kiadások

-2 728 112

Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegyei Önkormányzati Hivatal

1. A helyi önkormányzati képviselők és polgármesterek, valamint a települési nemzetiségi önkormányzati képviselők időközi választásainak lebonyolítására kapott támogatás előirányzatosítása

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B16 Működési célú támogatások ÁH-n belülről

257 640

K1 Személyi juttatások

228 000

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO

29 640

2. Intézményfinanszírozás rendezése

B816 Központi, irányítószervi támogatás

1 571 400

K3 Dologi kiadások

1 571 400

3. Europe Direct információs pont működtetéséért kapott támogatás

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B65 Működési célú átvett pénzeszközök

11 899 350

K3 Dologi kiadások

11 899 350

4. TOP -5.3.2-17-BO1-2020-00001 „Identitás erősítése Borsod-Abaúj-Zemplén megyében” programmal kapcsolatos bérrendezés

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B4 Működési bevétel

-8 630 881

K1 Személyi juttatások

-6 838 135

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO

-1 792 746

5. TOP-4.1.1-15-BO1-2016-00010 „Egészségügyi alapellátás infrastrukturális fejlesztése Szakáldon” projekttel kapcsolatos visszafizetési kötelezettség

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K3 Dologi kiadások

-75 770

-

-

K5 Egyéb működési célú kiadások

75 770

6. Edelényi Kastélysziget előirányzat rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B4 Működési bevétel

10 880 200

K1 Személyi juttatások

9 315 000

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO

1 565 200

7. TOP-5.3.2-17-BO1-2021-00002 „Identitás további erősítése Borsod-Abaúj-Zemplén megyében” program előirányzat rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B4 Működési bevétel

44 823 626

K1 Személyi juttatások

40 071 908

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO

4 751 718

8. 2022. évi költségvetési maradvány helyesbítése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B8131 Előző év költségvetési maradványának igénybevétele

46 425

K3 Dologi kiadások

46 425

9. Vállalkozási tevékenység után fizetendő „Társasági adó” és előirányzat rendezés

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K1 Személyi juttatások

-1 458 250

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO

-189 572

-

-

K3 Dologi kiadások

164 241

-

-

K5 Egyéb működési célú kiadások

1 483 581

10. TOP-1.5.1-20-BO1-2020-00016 „A 2021-27 tervezési időszak stratégiai és projektszintű előkészítése Borsod-Abaúj-Zemplén megyében” projekt előirányzat rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B4 Működési bevétel

-170 688

K1 Személyi juttatások

-151 051

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO

-19 637

11. TOP_PLUSZ-1.2.1-21-BO2-2022-00001 „Közösségi Klub és Foglalkoztató, valamint Kulturális-, Sport- és Közösségi Tér létrehozása” program előirányzat rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B4 Működési bevétel

36 549 244

K1 Személyi juttatások

32 375 248

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO

4 173 996

12. TOP_PLUSZ-1.1.1-21-BO1-2022-00003 „Ipari park kialakítása Sajóvámoson a Nevelők utca menti ipari gazdasági zónában” projekt előirányzat rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B4 Működési bevétel

31 471 963

K1 Személyi juttatások

27 851 295

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO

3 620 668

13. TOP_PLUSZ-1.1.1-21-BO1-2022-00004 „Az Encsi Ipari Park fejlesztése” program előirányzat rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B4 Működési bevétel

37 000 000

K1 Személyi juttatások

32 743 363

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO

4 256 637

14. TOP-5.1.1-15-BO1-2016-00001 „Foglalkoztatási és Gazdaságfejlesztési Együttműködés Borsod-Abaúj-Zemplén megyében” projekt támogatása

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B16 Működési célú támogatások ÁH-n belülről

29 004 320

K1 Személyi juttatások

25 359 306

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO

3 645 014

15. Gépjármű vásárlás előirányzat rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K1 Személyi juttatások

-4 484 336

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO

-582 964

-

-

K6 Beruházások

5 067 300

16. Előirányzat rendezés átcsoportosítás

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K1 Személyi juttatások

-18 200

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO

18 200

Összefoglalva: a Rendelet módosítását elsősorban a beérkező többletbevételek költségvetésbe történő beépítése, és a túlteljesített előirányzat egyensúlyba helyezése az alulteljesített előirányzatokkal szemben, azaz a tervszerűség és a kiegyensúlyozott költségvetési gazdálkodás biztosítása indokolja. A bemutatott előirányzat módosítások az Önkormányzat költségvetésének főösszegét 1 234 434 622 Ft-tal növelik.
A kötelezettségek és a fedezetként javasolt előirányzatok módosítják a 2023. évi költségvetési rendelet bevételi és kiadási keretszámait, amelyek következtében szükséges a Rendelet 1., 10. és 11. mellékleteinek módosítása.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
A 2023. június 30-ig felmerült és az I. pontban részletezett előirányzat módosítások érintik az Önkormányzat 2023. évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszegét, amely a Rendelet 2. § (1) bekezdésének módosítását teszi szükségessé.
A 2. §-hoz
Az Önkormányzat költségvetési bevételeinek és kiadásainak részletezéseit tartalmazó táblázatokban bekövetkező változások miatt szükséges az 1., 10. és 11. mellékletek módosítása.
A 3. §-hoz
A rendelet hatályba lépésére vonatkozóan tartalmaz rendelkezést.