Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 15/2023. (XII. 1.) önkormányzati rendeletének indokolása

a Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről szóló 1/2023. (II. 10.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2023. 12. 02

Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 15/2023. (XII. 1.) önkormányzati rendeletének indokolása

2023.12.02.
a Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről szóló 1/2023. (II. 10.) önkormányzati rendelet módosításáról
Általános indokolás
Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata Közgyűlése az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. §-ában foglaltak alapján az 1/2023. (II. 10.) önkormányzati rendeletével (a továbbiakban: Rendelet) döntött Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata (a továbbiakban: Önkormányzat), illetve azon belül a Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegyei Önkormányzati Hivatal (a továbbiakban: Hivatal) 2023. évi költségvetéséről.
Az Áht. az államháztartás önkormányzati alrendszerében az előirányzatok módosításával, átcsoportosításával kapcsolatban a 34. § (1) bekezdésben akként rendelkezik, hogy a „helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt”. Az Önkormányzat esetében a Közgyűlés hatáskörébe tartozik a bevételek és kiadások módosulásának a költségvetésről szóló önkormányzati rendeletben történő átvezetése.
„A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.”
A helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés d) pontja szerint a képviselőtestület gazdálkodási feladata és hatásköre az önkormányzat költségvetésének módosításáról szóló rendeletalkotás.
A Rendelet módosítását többek között, a 2023. szeptember 30-áig bekövetkezett – az alábbiakban részletezett – előirányzat módosítások indokolják:
nyári diákmunkára biztosított támogatás
1 907 872 Ft
összegben;
Edelényi Kastélysziget előirányzat rendezése
14 499 806 Ft
;
Egyéb működési bevétel előirányzat rendezése
39 425 Ft
;
Intézményfinanszírozás rendezése
43 289 178 Ft
;
a helyi önkormányzati képviselők és polgármesterek, valamint a települési nemzetiségi önkormányzati képviselők időközi választásainak lebonyolítására kapott támogatás előirányzatosítása
212
440
Ft
összegben;
ÁFA visszatérítés előirányzatosítása
1 077 300 Ft
értékben;
Edelényi Kastélysziget előirányzat rendezése a Hivatalon
6 920 000 Ft
összegben.
A fentiekben összefoglalt előirányzat mozgások a következőket tartalmazzák:
Ft-ban

Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata

1. Működési bevételek (többletbevételek) előirányzatosítása

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B4 Működési bevételek

39 425

K1 Személyi juttatások

20 000

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO

19 425

1. Nyári diákmunka 2023 támogatás

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B16 Működési célú támogatások ÁH-n belülről

1 907 872

K1 Személyi juttatások

1 907 872

1. Eszköz beszerzés átcsoportosítása

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K3 Dologi kiadások

-60 287

-

-

K6 Beruházások

60 287

1. Edelényi Kastélysziget előirányzat rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B4 Működési bevételek

14 499 806

K3 Dologi kiadások

14 499 806

1. Intézményfinanszírozás rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K3 Dologi kiadások

-43 289 178

-

-

K915 Központi, irányítószervi támogatás folyósít.

43 289 178

1. TOP_PLUSZ-3.1.1-21-BO1-2022-00001 „Borsod-Abaúj-Zemplén megyei gazdasági és foglalkoztatási paktum 2.0” program eszköz beszerzés átcsoportosítása

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K5 Egyéb működési célú kiadások

-3 713 480

-

-

K6 Beruházások

3 713 480

1. TOP-5.3.2-17-BO1-2021-00002 „Identitás további erősítése Borsod-Abaúj-Zemplén megyében” program előirányzat rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K3 Dologi kiadások

-124 513 835

-

-

K5 Egyéb működési célú kiadások

114 300 000

-

-

K6 Beruházások

10 213 835

Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegyei Önkormányzati Hivatal

1. A helyi önkormányzati képviselők és polgármesterek, valamint a települési nemzetiségi önkormányzati képviselők időközi választásainak lebonyolítására kapott támogatás előirányzatosítása

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B16 Működési célú támogatások ÁH-n belülről

212 440

K1 Személyi juttatások

188 000

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO

24 440

1. Intézményfinanszírozás rendezése

B816 Központi, irányítószervi támogatás

43 289 178

K1 Személyi juttatások

38 309 007

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO

4 980 171

1. ÁFA visszatérítés

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B407 Általános forgalmi adó visszatérítése

1 077 300

K3 Dologi kiadások

1 077 300

1. Edelényi Kastélysziget előirányzat rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B4 Működési bevétel

6 920 000

K1 Személyi juttatások

6 400 000

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO

520 000

Összefoglalva: a Rendelet módosítását elsősorban a beérkező többletbevételek költségvetésbe történő beépítése, és a túlteljesített előirányzat egyensúlyba helyezése az alulteljesített előirányzatokkal szemben, azaz a tervszerűség és a kiegyensúlyozott költségvetési gazdálkodás biztosítása indokolja.
A kötelezettségek és a fedezetként javasolt előirányzatok módosítják a 2023. évi költségvetési rendelet bevételi és kiadási keretszámait, amelyek következtében szükséges a Rendelet 1., 10. és 11. mellékleteinek módosítása.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
A 2023. szeptember 30-ig felmerült és az I. pontban részletezett előirányzat módosítások érintik az Önkormányzat 2023. évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszegét, amely a Rendelet 2. § (1) bekezdésének módosítását teszi szükségessé.
A 2. §-hoz
Az Önkormányzat költségvetési bevételeinek és kiadásainak részletezéseit tartalmazó táblázatokban bekövetkező változások miatt szükséges az 1., 10. és 11. mellékletek módosítása.
A 3. §-hoz
A rendelet hatályba lépésére vonatkozóan tartalmaz rendelkezést.