Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 7/2023. (IV. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása

a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló 1/2022. (II. 14.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2023. 04. 29

Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 7/2023. (IV. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása

2023.04.29.
a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló 1/2022. (II. 14.) önkormányzati rendelet módosításáról
Általános indokolás
A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. §-ában foglaltak alapján az 1/2022. (II. 14.) önkormányzati rendeletével (a továbbiakban: Rendelet) döntött a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat (a továbbiakban: Megyei Önkormányzat) 2022. évi költségvetéséről.
A Megyei Önkormányzat elnevezése a Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata Szervezeti és Működési Szabályzatáról szóló 10/2022. (XI. 28.) önkormányzati rendelet 1. § (1) bekezdése alapján 2023. január 1-jétől módosult Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata elnevezésre.
Az Áht. az államháztartás önkormányzati alrendszerében az előirányzatok módosításával, átcsoportosításával kapcsolatban a 34. § (1) bekezdésben akként rendelkezik, hogy a „helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt”. A Vármegye Önkormányzata esetében a Közgyűlés hatáskörébe tartozik a bevételek és kiadások módosulásának a költségvetésről szóló önkormányzati rendeletben történő átvezetése.
„A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.”
A helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés d) pontja szerint a képviselőtestület gazdálkodási feladata és hatásköre az önkormányzat költségvetésének módosításáról szóló rendeletalkotás.
A Rendelet eddig két alkalommal, a 8/2022. (IX. 16.) önkormányzati rendelettel és a 9/2022. (XI. 28.) önkormányzati rendelettel került módosításra.
A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről szóló 1/2022. (II.14.) önkormányzati rendelet módosítását a 2022. december 31-éig bekövetkezett – az alábbiakban részletezett - előirányzat módosítások indokolják:
a 2022. évi falu- és tanyagondnoki képzésből, terembérletből, költségtérítésből befolyt működési bevételek
5 346 394 Ft
összegben;
a nyári diákmunkára biztosított támogatás csökkenése
-65 218 Ft
összegben;
a TOP_PLUSZ-2.1.1-21-BO2-2022-00002 azonosító számú, A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat épületeinek energetikai korszerűsítése elnevezésű projektre biztosított forrás
2 474 999 895 F
t összegben;
a helyi önkormányzati képviselők és polgármesterek, valamint a települési nemzetiségi önkormányzati képviselők időközi választásainak lebonyolítására kapott támogatás előirányzatosítása
220
350
Ft
összegben;
nemzetközi szervezet tagdíj hozzájárulásból származó, működési célra átvett pénzeszköz előirányzatosítása
946 812 Ft
értékben;
gépjárműhasználat költségtérítéséből, postai kártérítésből befolyt működési bevétel előirányzat rendezése
50 075 Ft
összegben;
vállalkozási tevékenységből befolyt bevételek előirányzatosítása
965 201 Ft
összegben.
A fentiekben összefoglalt előirányzat módosítások a következőket tartalmazzák:
Ft-ban

Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat

1. Működési bevételek (falu- és tanyagondnoki képzés, terembérlet, költségtérítés) előirányzatosítása

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B4 Működési bevételek

5 346 394

K3 Dologi kiadások

5 346 394

1. Nyári diákmunka 2022 támogatás rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B16 Működési célú támogatások ÁH-n belülről

-65 218

K1 Személyi juttatások

-65 218

1. TOP_PLUSZ-2.1.1-21-BO2-2022-00002 A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat épületeinek energetikai korszerűsítés projektre biztosított forrás előirányzatosítása

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B16 Működési célú támogatások ÁH-n belülről

270 904 895

K513 Tartalékok

2 474 999 895

B25 Felhalmozási célú támogatások ÁH-n belülről

2 204 095 000

-

-

1. TOP -5.3.2-17-BO1-2020-00001 Identitás erősítése Borsod-Abaúj-Zemplén megyében program előirányzat rendezése

-

-

K3 Dologi kiadások

-2 893 025

-

-

K6 Beruházások

2 893 025

1. TOP-5.3.2-17-BO1-2021-00002 Identitás további erősítése Borsod-Abaúj-Zemplén megyében program előirányzat rendezése

-

-

K1 Személyi juttatások

-3 449 870

-

-

K3 Dologi kiadások

23 898 690

-

-

K513 Tartalékok

-20 448 820

1. TOP-5.1.1-15-BO1-2016-00001 „Foglalkoztatási és Gazdaságfejlesztési Együtt -működés Borsod-Abaúj-Zemplén megyében” program előirányzat rendezése

-

-

K3 Dologi kiadások

2 375

-

-

K506 Egyéb működési célú támogatások ÁH-n belülre

-2 375

Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzati Hivatal

1. A helyi önkormányzati képviselők és polgármesterek, valamint a települési nemzetiségi önkormányzati képviselők időközi választásainak lebonyolítására kapott támogatás előirányzatosítása

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B16 Működési célú támogatások ÁH-n belülről

220 350

K1 Személyi juttatások

195 000

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHÓ

25 350

1. Nemzetközi szervezet tagdíj hozzájárulás rendezése

B65 Működési célú átvett pénzeszköz

946 812

K3 Dologi kiadások

946 812

1. Működési bevételekkel (gépjárműhasználat költségtérítése, postai kártérítés) kapcsolatos előirányzat rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B4 Működési bevétel

50 075

K3 Dologi kiadások

50 075

1. TOP -5.3.2-17-BO1-2020-00001 Identitás erősítése Borsod-Abaúj-Zemplén megyében programmal kapcsolatos bérrendezés

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B4 Működési bevétel

1 997 811

K1 Személyi juttatások

1 716 116

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHÓ

281 695

1. Vállalkozási tevékenységgel kapcsolatos előirányzat növelés

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B4 Működési bevétel

965 201

K3 Dologi kiadások

965 201

Összefoglalva: a Rendelet módosítását elsősorban a beérkező többletbevételek költségvetésbe történő beépítése, és a túlteljesített előirányzat egyensúlyba helyezése az alulteljesített előirányzatokkal szemben, azaz a tervszerűség és a kiegyensúlyozott költségvetési gazdálkodás biztosítása indokolja. A bemutatott előirányzat módosítások a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait 2 484 461 320 Ft-tal növelik.
A kötelezettségek és a fedezetként javasolt előirányzatok módosítják a 2022. évi költségvetési rendelet bevételi és kiadási keretszámait, amelyek következtében szükséges a Rendelet 1., 10. és 11. mellékleteinek módosítása.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
A 2022. december 31-ig felmerült és az I. pontban részletezett előirányzat módosítások érintik a Megyei Önkormányzat 2022. évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszegét, amely a Rendelet 2. § (1) bekezdésének módosítását teszi szükségessé.
A 2. §-hoz
A Megyei Önkormányzat költségvetési bevételeinek és kiadásainak részletezéseit tartalmazó táblázatokban bekövetkező változások miatt szükséges az 1., 10. és 11. mellékletek módosítása.
A 3. §-hoz
A rendelet hatályba lépésére vonatkozóan tartalmaz rendelkezést.