Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 87. §-ában és 91. §-ában foglaltak szerint elkészítésre került a Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata (a továbbiakban: Önkormányzat) és a Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegyei Önkormányzati Hivatal (a továbbiakban: Hivatal) 2022. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló beszámoló és a zárszámadás, melyet a Tisztelt Közgyűlés elé terjesztünk.

A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat Közgyűlése (a továbbiakban: Közgyűlés) az Áht. 23. § (2) bekezdésében foglaltak alapján 1/2021. (II. 14.) önkormányzati rendeletével döntött a Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2022. évi költségvetéséről, melyben a költségvetési bevételek és kiadások részletes bemutatása mellett törekedtünk a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások egyensúlyának megteremtésére.

Az elfogadott költségvetés rögzítette a 2022. évre vonatkozó célokat, feladatokat, és megállapította, hogy a bevételek és kiadások összehangolására, a takarékosságra a továbbiakban is nagy hangsúlyt helyezünk, és a vármegye értékeit erősítve, lehetőségeinkhez igazítva a kitűzött célok szerint végezzük munkánkat.

A Közgyűlés az Önkormányzat 2022. évi költségvetését három alkalommal módosította:

A 8/2022. (IX. 16.) önkormányzati rendelettel történő módosításra a TOP PLUSZ 3.1.1.-21-BO1-2022-00001 azonosító számú Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei gazdasági és foglalkoztatási paktum 2.0 elnevezésű projektre beérkező támogatás; a közfoglalkoztatási program; támogatások előirányzat rendezése; Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Értékek Kézműves Fesztiválja támogatás; a TTP-KP-1-2022/1-000071 azonosítószámú, „Magyar-magyar közösségi kapcsolatok támogatása” (Testvértelepülési program) megvalósítására kapott támogatás; az EFOP 1.6.3.17-2017-00014 Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei felzárkózás-politikai együttműködések támogatása a helyi esélyegyenlőségi programokhoz kapcsolódóan elnevezésű pályázattal összefüggő támogatás; előző évi végleges költségvetési maradvány rendezés; a 2022. évi országgyűlési képviselők választása és országos népszavazás lebonyolítására biztosított támogatás; a helyi önkormányzati képviselők és polgármesterek, valamint a települési nemzetiségi önkormányzati képviselők időközi választásainak lebonyolítására biztosított támogatás; az Europe Direct Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Információs Központ működtetésére kapott támogatás; és pályázatban való közreműködésért kapott pénzeszköz teljesülése miatt került sor.

A 9/2022. (XI. 28.) önkormányzati rendelettel történő módosítás a „Nyári diákmunka 2022.” támogatás; a közfoglalkoztatási támogatás; a HUNG-2022/9051 pályázati azonosító számú, Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Értékőrzők elnevezésű pályázat; a HUNG-2022/9661 pályázati azonosító számú, Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Értékkönyv elnevezésű pályázat, az EFOP 1.6.3.17-2017-00014 Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei felzárkózás-politikai együttműködések támogatása a helyi esélyegyenlőségi programokhoz kapcsolódóan elnevezésű pályázat; a helyi önkormányzati képviselők és polgármesterek, valamint a települési nemzetiségi önkormányzati képviselők időközi választásainak lebonyolítására biztosított támogatás; gépjárműhasználat költségtérítésével kapcsolatos bevétel; továbbá a vállalkozási tevékenységből befolyt bevételek előirányzat rendezése miatt vált szükségessé.

A 7/2023. (IV. 28.) önkormányzati rendelettel történő módosítást a falu- és tanyagondnoki képzésből, terembérletből, költségtérítésből befolyt működési bevételek, a Nyári diákmunka 2022. támogatás; a TOP_PLUSZ-2.1.1-21-BO2-2022-00002 azonosító számú, A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat épületeinek energetikai korszerűsítése elnevezésű projektre biztosított támogatás; a helyi önkormányzati képviselők és polgármesterek, valamint a települési nemzetiségi önkormányzati képviselők időközi választásainak lebonyolítására biztosított támogatás; a nemzetközi tagdíj hozzájárulásból származó, működési célra átvett pénzeszközök; gépjárműhasználat költségtérítéséből, postai kártérítésből befolyt működési bevételek; valamint a vállalkozási tevékenységből befolyt bevételek előirányzat rendezése indokolta.

Az Áht. 87. §-a szerint a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót, illetve az éves költségvetési beszámoló alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást (zárszámadást) kell készíteni.

Az Áht. 91. § (1) bekezdése értelmében a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A fenti szakasz (2) bekezdése meghatározza továbbá, hogy a zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor milyen mérlegeket és kimutatásokat kell elkészíteni.

A fentiek figyelembevételével készült el a 2022. évi költségvetés végrehajtásáról szóló beszámoló és a zárszámadási rendelettervezet.

A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat eredetileg tervezett bevételi főösszege - a 2022. évi költségvetési mérleg szerint – 1.236.177.801 Ft volt, mely év közben 5.637.034.467 Ft-ra módosult. A bevételek 4.992.866.456 Ft-ban realizálódtak, ami 88,573%-os teljesülésnek felel meg. (rendelettervezet 1. melléklete)

Az Önkormányzat és a Hivatal 2022. évi költségvetési bevételi irányszámait döntően a központilag biztosított források alakulása, az állami támogatás mértéke, a különböző európai uniós pályázati források határozták meg. A költségvetéshez teljesített saját bevételek alakulása behatárolta a megfogalmazható feladatok nagyságát, és emiatt fontos érdek fűződött az eredeti bevételi előirányzatok részletes megtervezéséhez, a teljesítéshez igazított módosításához és megvalósításához, a bevételek emeléséhez.

2022. évi költségvetésének eredeti bevételi összege 1.042.506.051 Ft volt, a módosított összege 4.619.536.571 Ft, teljesítése pedig 4.626.685.504 Ft, amely 100,15 %-os teljesítést jelent, (rendelettervezet 10. melléklete).

A./ Működési költségvetés módosított bevételi előirányzatai 1.952.476.433 Ft, az éves teljesítés 1.947.452.845 Ft, 99,74 %-ban realizált bevétellel.

Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény (a továbbiakban: Költségvetési törvény) 3. melléklete II/7.2. pontja szerint a Megyei Önkormányzat működésének tervezett támogatása az előző évvel megegyező mértékű, amely 352.000.000 Ft volt és 100%-ban megérkezett a számlánkra.

Ezen a rovaton betervezett eredeti előirányzat 218.470.913 Ft volt, mely módosítás után 1.568.980.039 Ft-ra változott, a teljesülése 1.568.612.598 Ft volt. Ez 99,97 %-os teljesítést jelent.

A közfoglalkoztatottak bér és járulék fedezeteként a 2021. évi maradvány adatok alapján 477.005 Ft bevétellel számoltunk. Az 1 fő közfoglalkoztatottra 2022-ben 1.217.059 Ft támogatás érkezett meg az előző évi maradványon felül.

A TOP-5.1.1-15-BO1-2016-00001 azonosító számú „Foglalkoztatási és gazdaságfejlesztési együttműködés Borsod-Abaúj-Zemplén Megyében” elnevezésű projekt megvalósítására 8.470.913 Ft többletforrást vártunk, ami 8.270.913 Ft-ban realizálódott.

Az EFOP-1.6.3-17-00014 kódszámú, „Borsod-Abaúj-Zemplén megyei felzárkóztatás-politikai együttműködések támogatása a helyi esélyegyenlőségi programokhoz kapcsolódóan” elnevezésű pályázat elszámolásaként 10.004.191 Ft érkezett az elkülönített számlára.

Az Önkormányzat sikeresen pályázott a TOP-5.3.2-17-BO1-2021-00002 azonosító számú „Identitás további erősítése Borsod-Abaúj-Zemplén megyében” elnevezésű projektre, a pályázat megvalósítására 2022. évben 210.000.000 Ft támogatási összeg érkezett az Önkormányzat elkülönített számlájára.

Szintén sikeres volt a TOP_PLUSZ-3.1.1-21-BO1-2022-000001 azonosító számú „Borsod-Abaúj-Zemplén Megye gazdasági és foglalkoztatási paktum 2.0” elnevezésű pályázat, amellyel kapcsolatosan 1.059.465.457 Ft érkezett az Önkormányzat számlájára, a projekt megvalósítása 2027-ig tart.

2022. évvégén egy újabb sikeres pályázat eredményeként a TOP_PLUSZ-2.1.1-21-BO2-2022-00002 azonosítószámú „A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat épületeinek energetikai korszerűsítése” elnevezésű pályázatra is megérkezett a támogatási összeg, amelynek működési része 270.904.895 Ft.

2022. évben - hasonlóan a korábbi évekhez - az Önkormányzat a hazai forrásokra is sikeresen pályázott: a HUNG-2022/9661 számú „Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Értékkönyv” elnevezésű pályázatra 3.400.000 Ft, a HUNG-2022-9051 számú „Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Értékőrzők” pályázatra 3.000.000 Ft, a TTP-KP-1-2022/1-000071 pályázati azonosítójú „Magyar-magyar közösségi kapcsolatok támogatása” kapcsán 997.600 Ft, továbbá a Nyári diákmunka támogatására 1.352.483 Ft érkezett.

Az Önkormányzatnak nincs közhatalmi bevétel beszedésére felhatalmazása, így ilyen címen bevételt nem tervezett és nem is realizált.

Az Önkormányzatnál 2022. évben működési bevételt nem terveztünk, azonban a falu- és tanyagondnoki képzésből, bérleti díjból, közvetített szolgáltatásból, gépjármű költségtérítésből 22.347.567 Ft folyt be.

Ezen a rovaton 2022. évben 9.150.000 Ft-ot terveztünk az Európa a polgárokért program (2014-2020) bevételeként, amelyből 4.492.680 Ft teljesült

Ezen a költségvetési soron bevételt nem terveztünk, azonban a már említett TOP_PLUSZ-2.1.1-21-BO2-2022-00002 azonosítószámú „A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat épületeinek energetikai korszerűsítése” pályázaton 2.204.095.000 Ft nyertünk el, ami – tekintettel arra, hogy decemberben meg is érkezett az elkülönített számlára – jelentősen megemelte a 2022. évi pénzmaradványunkat.

Felhalmozási bevétellel 2022. évben nem terveztünk.

A megyei önkormányzati intézmények közalkalmazottainak, valamint hivatali dolgozóknak 2010. év előtt adott lakáscélú kölcsönök törlesztő részleteinek megtérülése 95.521 Ft volt.

Az előző évi költségvetési maradvány összege 460.925.138 Ft volt, mely a pályázatokon elnyert támogatások összegét és a szabad pénz maradványokat tartalmazza. A maradvány igénybevétele és tartalékba helyezése megtörtént.

Az államháztartáson belüli megelőlegezések összege 2022-ben az előző évhez hasonlóan 14.080.000 Ft volt.

2022. évi költségvetésének eredeti bevételi főösszege 382.179.078 Ft volt, a módosított főösszeg 1.205.894.775 Ft, a tényleges bevétel 547.712.045 Ft, mely 45,42 %-os teljesítésnek felel meg, (rendelettervezet 14. melléklete).

A beérkezett pályázati támogatásokkal módosított bevételi előirányzat 980.616.485 Ft, a teljesítés 329.299.541 Ft.

A TOP-5.1.1-15-BO1-2016-00001 azonosítószámú „Foglalkoztatási és gazdaságfejlesztési együttműködés Borsod-Abaúj-Zemplén Megyében (Hivatal)” elnevezésű pályázattal összefüggésben 1.871.100 Ft forrást terveztünk, ami ebben az összegben realizálódott is.

A 2022. évi országgyűlési képviselők választása és országos népszavazás lebonyolítására összesen 38 951 495 Ft érkezett.

A 2022.évre kiírt helyi önkormányzati képviselők és polgármesterek, valamint a települési nemzetiségi önkormányzati képviselők időközi választásainak lebonyolítására a Nemzeti Választási Irodától, illetve az érintett településektől összesen 1.559.400 Ft folyt be.

Működési bevételek körében csak közvetített szolgáltatási bevételt terveztünk 155.101.813 Ft összegben, azonban a 2022. évben induló projekteknek és az év közben megkezdett vállalkozási tevékenységnek köszönhetően az évet 926.738.291 Ft módosított előirányzattal zártuk, a teljesítési adat 275.421.347 Ft, ami 29,72 %-os teljesítésnek felel meg.

A vállalkozási tevékenységből származó bevételnek és a hozzá kapcsolódó kiszámlázott általános forgalmi adónak köszönhetően 71.358.843 Ft bevételünk keletkezett.

A TOP-1.5.1-20-2020-00016 kódszámú „A 2021-27 tervezési időszak stratégiai és projektszintű előkészítése Borsod-Abaúj-Zemplén megyében” elnevezésű pályázat bér megtérítéséből 88.254.207 Ft, a TOP-5.3.2-17-BO1-2020-00001 kódszámú „Identitás erősítése Borsod-Abaúj-Zemplén megyében” pályázat bér megtérítéséből 32.878.336 Ft, a TOP-5.3.2-17-BO1-2021-00002 azonosító számú „Identitás további erősítése Borsod-Abaúj-Zemplén megyében” elnevezésű pályázat bér megtérítéséből 12.081.984 Ft, míg a TOP_PLUSZ-3.1.1-21-BO1-2022-000001 azonosító számú „Borsod-Abaúj-Zemplén Megye gazdasági és foglalkoztatási paktum 2.0” pályázat bér megtérítéséből 70.833.657 Ft közvetített szolgáltatás bevétel teljesült.

Egyéb működési bevételünk Magyar Posta által fizetett kártérítésből származott 14.320 Ft összegben.

Működési célú átvett pénzeszközt eredeti előirányzatként nem terveztünk, az Europe Direct Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Információs Központ működtetéséhez kapott támogatásnak és a Miskolci Egyetem által nemzetközi tagdíjfizetési kötelezettség hozzájárulás címén fizetett összegnek köszönhetően 11.496.199 Ft többletforrás érkezett.

Az előző évi igénybevett költségvetési maradvány összege 36.881.411 Ft volt.

A Hivatalnál központi irányítószervi támogatásként kerül elszámolásra az Önkormányzathoz érkező állami támogatás továbbadása, melynek eredeti előirányzata 188.396.879 Ft volt, ez a költségvetési sor év közben nem került módosításra, a teljesítés összege 181.531.093 Ft, mely 96,36 %-os teljesítést jelent.

Az Önkormányzat és a Hivatal eredetileg tervezett kiadási főösszege a 2022. évi költségvetési mérleg szerint 1.236.288.250 Ft volt, mely év közben 5.637.034.467 Ft-ra módosult, a kiadások 1.216.181.667 Ft-ban realizálódtak, ami a rendelkezésre álló előirányzatok 21,57 %-os felhasználását jelenti. (rendelettervezet 1. melléklete) A rendkívül alacsony %-os mérték annak köszönhető, hogy módosított előirányzatként a több év alatt megvalósítandó Európai Uniós projektek is megjelentek a költségvetésünkben.

Költségvetésének 2022. évre tervezett eredeti kiadási főösszege 1.042.506.051 Ft, a módosított főösszeg 4.619.536.571 Ft, mely a rendelettervezet 10. melléklete szerinti bontásban került megtervezésre. A teljesítés 912.145.724 Ft, ez 19,75 %-os teljesítést jelent.

Az Önkormányzat Közgyűlésének és bizottságainak személyi juttatatásait tartalmazza, mely magába foglalja a Közgyűlés elnökének illetményét, alelnökének, tagjainak, bizottságok nem képviselő tagjainak tiszteletdíját és költségtérítését. Szintén itt került elszámolásra a pályázatok keretében foglalkoztatott munkavállalók személyi juttatása, illetve az 1 fő közfoglalkoztatott közfoglalkoztatási bére és a megbízási díjak is.

A személyi juttatások eredeti előirányzata 160.060.592 Ft, a módosított előirányzat 177.873.453 Ft, míg a felhasznált összeg 152.976.957 Ft volt, ami 86,00 %-os teljesítésnek felel meg.

Itt szerepelnek a Közgyűlés elnökének, alelnökének személyi juttatásai és a közgyűlési, bizottsági tagok tiszteletdíja, a megbízási díjak, a pályázatok keretében foglalkoztatott munkavállalók juttatásai, valamint a közfoglalkoztatottak közfoglalkoztatási bére után fizetendő munkaadói járulékok, melynek tervezett összege 23.297.793 Ft, módosított előirányzata 25.728.045 Ft, a teljesítése 16.9172.633 Ft, amely 65,75 %-os teljesítést jelent.

2022. évi tervezett összege 439.350.312 Ft, a módosított előirányzata 1.530.164.684 Ft, melyből felhasználásra került 497.933.141 Ft. Ez a módosított előirányzathoz képest 32,54 %-os felhasználást jelent. Oka, az éves üzemeltetési költségek következő év januárjában történő kiszámlázása, valamint a pályázati támogatások felhasználásának átütemezése, tartalékba helyezése, következő évi felhasználása.

Az eredeti előirányzat 196.951.784 Ft, a módosított előirányzat 2.662.826.157 Ft, a teljesítés 37.958.576 Ft, amely 19,27 %-os teljesítést jelent az alábbi részletezések szerint:

A 2022. évben a tervezett összeg 10.250.000 Ft volt, a módosított előirányzat és a teljesítés 12.410.740 Ft.

Az eredeti előirányzat 6.291.257 Ft, a módosított előirányzat 6.878.818 Ft, a teljesítés 1.053.086 Ft, a teljesítés csupán 15,31 %-os. (Az alacsony teljesítésnek az az oka, hogy a TOP-5.3.2-17-BO1-2020-00001 azonosító számú, „Identitás erősítése Borsod-Abaúj-Zemplén megyében” elnevezésű pályázattal kapcsolatosan eredetileg visszafizetési kötelezettséget terveztünk 4.620.000 Ft-os összegben. Ez végül a projekt megvalósítási időszak meghosszabbításának köszönhetően nem vált ténylegesen visszafizetendő összeggé.) Államháztartáson belülre az alábbi fizetési kötelezettségeket teljesítettük: TOP-5.1.1-15-BO1-2016-00001 azonosító számú „Foglalkoztatási és gazdaságfejlesztési együttműködés Borsod-Abaúj-Zemplén megyében” pályázat visszafizetési kötelezettsége 381.150 Ft, az AOFK_T/00084/2020 „Térségi jelentőségű kerékpárutak tervezése” pályázattal összefüggésben 77.000 Ft, a HUNG-2020/6202 pályázati azonosító számú „Kincseink - Borsod-Abaúj-Zemplén Megye Öröksége” című pályázat maradványa 5.000 Ft, az EMT-E-19-0123 azonosító számú „Kistelepülések kulturális támogatása” pályázat maradványa 421 Ft, a közfoglalkoztatotti támogatás maradványa.139.515 Ft; valamint elnöki keretként 450.000 Ft került kifizetésre.

K512. Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre
Az ezen a rovaton tervezett összeg 13.100.000 Ft volt, melynek módosított előirányzata 24.510.485 Ft, teljesítése pedig 24.494.750 Ft. Ezen a soron támogatások és az elnöki keretből civil szervezetek számára nyújtott támogatások jelennek meg.

A tartalék részét képezik a pályázati előlegként kapott támogatások, melyek felhasználási ütemezését a Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről szóló 1/2023. (II. 10.) önkormányzati rendelet tartalmazza. A tartalékok eredeti előirányzata 167.310.527 Ft volt, mely 2.619.026.114 Ft-ra módosult.

Az eredeti előirányzat 17.268.691 Ft, a módosított előirányzat 17.327.353 Ft, melynek a teljesítése 10.708.324 Ft, azaz 61,8 %, amely informatikai eszközök, szoftverek és egyéb tárgyi eszközök beszerzését tartalmazza, amelyet a rendelettervezet 7. sz. melléklete mutat be.

Az eredeti és a módosított előirányzat 3.100.000 Ft, melynek terhére kifizetés nem történt.

A Magyar Államkincstár a 2022. évi támogatás egy részét 2021. december hónapban megelőlegezte 14.080.000 Ft összegben, melynek rendezése 2022. januárjában történt meg és ezen a soron jelenik meg.

A 2022. évre tervezett előirányzat 188.396.879 Ft volt, melyet az Önkormányzat a finanszírozási kiadások között irányítószervi támogatásként ad tovább a Hivatalnak. A teljesítés 181.531.093 Ft összegben realizálódott, ez 96,36 %-os teljesítést jelent.

Költségvetésének 2022. évre tervezett kiadási főösszege 382.179.078 Ft volt, mely módosítás után 1.205.894.775 Ft-ra változott. Az eredeti összeg a 2021. évi teljesítéshez, mint bázisévhez viszonyítva került megtervezésre a költségtakarékosság figyelembevételével.

A teljesítés 485.567.036 Ft, amely a módosított előirányzat 40,27 %-a.

A személyi juttatások eredeti előirányzata 306.308.985 Ft volt, mely tartalmazta a köztisztviselői alapilletmény, illetménypótlék, illetménykiegészítés összegét az előző évihez képest változatlan illetményalappal (42.515 Ft) számolva, valamint az egyéb személyi juttatásokat (átsorolás, jubileumi jutalom, képzés, cafetéria, reprezentáció, szociális juttatások).

Év közben a pályázatok és a közjogi választások személyi jellegű kiadásainak beépítésével ez az összeg 943.272.280 Ft-ra módosult. A teljesítés összege 355.233.193 Ft, mely 37,66 %-os teljesítést jelent.

2022. évre tervezett összeg 47.325.093 Ft, mely a rendszeres és nem rendszeres személyi juttatások utáni járulékokat, valamint a reprezentáció után fizetendő adót is tartalmazta. Módosítás után 150.370.937 Ft-ra változott az előirányzat. A teljesítés 51.296.291 Ft, ami 34,11 %-os teljesítésnek felel meg.

Az előző évi teljesítési adatok alapján a Hivatalnál tervezett 2022. évi dologi kiadás 28.545.000 Ft volt. A többletforrások dologi részének beépítését követően a módosított előirányzat 110.733.273 Ft, a teljesítés 77.519.267 Ft, ami 70,00 %-os felhasználást jelent.

Ezen a kiemelt előirányzaton a Hivatalnál 2022. évben nem történt kifizetés.

A Hivatalnál eredeti előirányzatot nem terveztünk ezen a kiemelt előirányzaton, de az Europe Direct működtetésére biztosított forrásból beszerzett immateriális javak és informatikai eszközök ezen a soron jelennek meg. E sor módosított előirányzata és vele azonos értékű teljesítése 1.518.285 Ft. (Ezen eszközöket is tartalmazza a rendelettervezet 7. számú melléklete.)

A Hivatalnál ezen a kiemelt előirányzaton 2022. évben nem terveztünk és nem is történt kifizetés

A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat összevont bevételeinek és kiadásainak havi megoszlását a következő grafikon szemlélteti:

Az Önkormányzat 2022. évi gazdálkodását is a takarékosság, a visszafogott gazdálkodás jellemezte. A jelenlegi piaci viszonyokat és a bevételeket figyelembevéve a rendelkezésre álló pénzügyi források fedezték a felmerülő kiadásainkat. Ehhez szükség volt az előző évi megfontolt gazdálkodás folytatására. A költségvetési saját bevételek növelésére a lehetőségek függvényében törekedtünk, a bevételi forrásokat pályázati lehetőségekkel igyekeztünk kiegészíteni.

Pénzügyi helyzetünk stabil. Az Önkormányzat kiemelt feladata volt 2022. évben is az új és már meglévő feladatellátás megvalósítása. Gazdálkodásunkat az átgondolt feladatellátást biztosító kiadások teljesítése jellemezte. A meglévő feladatok bővítésére koncentráltunk a lehetséges pályázatok beadásával (TOP_PLUSZ, Europe Direct stb.) az állami támogatás kiegészítése érdekében.

A költségvetési bevételek a módosított előirányzathoz viszonyítva 87,19 %-ban teljesültek 4.480.939.907 Ft összegben. Ez közel 100%-os teljesítést jelent, így elmondható, hogy a költségvetési bevételek teljesítése a módosított terveknek megfelelően alakult.

A finanszírozási bevételek teljesülése 100%.

Maradvány igénybevétel belső finanszírozásra az Önkormányzatnál és a Hivatalnál összesen 497.806.549 Ft volt, mely a több évre kapott pályázati támogatások előlegének tartalékba helyezését is tartalmazta.

Az Önkormányzat által a Hivatalnak adott irányítószervi támogatás 96,36 %-os felhasználást mutat.

A lakáskölcsönök törlesztőrészleteiből befolyt felhalmozási bevétel 92.521 Ft-ban teljesült. Megállapítható, hogy a törlesztőrészletek az évek múlásával, a tőketartozás és az adósok fizetési hajlandóságának csökkenésével összefüggésben egyre alacsonyabb összegű bevételi forrást jelentenek.

A költségvetési kiadások 21,38 %-os teljesítést mutatnak, melyet a kiadási előirányzatban meglévő, de teljesítésben meg nem jelenő tartalék összegek okoznak.

A költségvetési bevételek és kiadások teljesülésének arányát a következő grafikon is szemlélteti:

2022. évben az Áht. által előírt, költségvetéssel kapcsolatos valamennyi adatszolgáltatási kötelezettségünket határidőre teljesítettük. A kiadások, bevételek főkönyvi könyvelését, elemzését elvégeztük. Az előirányzat felhasználási terv havonkénti teljesítését, likviditási mutatónkat figyelemmel kísértük, a vállalt feladatok végrehajtásához szükséges intézkedéséket megtettük.

Az előterjesztéshez tájékoztatásul csatoltuk a következő táblázatokat:

Bízunk abban, hogy a 2022. évi teljesítések részletes bemutatásával, a költségvetés helyzetének feltárásával és az előirányzatokhoz történő viszonyítással, az Önkormányzat feladatainak részletezésével, és ezek költségigényének prognosztizálásával hozzá tudtunk járulni az Önkormányzat gazdálkodásáról alkotott reális kép kialakításához.

A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat 2022. évi költségvetése végrehajtásának bevételi főösszegének, kiadási főösszegének és költségvetési maradványának jóváhagyásáról rendelkezik, meghatározva, hogy hogyan alakultak a bevételek és a kiadások előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerint.

A működési bevételek és kiadások, a felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlegét, az önkormányzat beruházási és felújítási kiadásait, az európai uniós támogatással megvalósuló programok és projektek pénzügyi ütemezését, az Önkormányzat és a Hivatal bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítését, valamint a költségvetési maradvány és annak felhasználását jóváhagyó rendelkezéseket tartalmaz.

Az Önkormányzat és a Hivatal 2022. évi költségvetéséről szóló beszámolót jóváhagyó rendelkezéseket fogalmaz meg.

A megjelölt szakasz rögzíti, hogy az Önkormányzat 2022. évben nem nyújtott közvetett támogatást, adósságot keletkeztető ügyletből származó kötelezettsége nem keletkezett.

A jegyző számára állapít meg feladatot annak érdekében, hogy a költségvetési maradványt érintő fizetési kötelezettségek teljesítéséről gondoskodjon.

Az önkormányzati rendelet hatálybalépésére vonatkozóan rögzíti, hogy az a kihirdetését követő napon lép hatályba.