Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 3/2024. (IV. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása

a Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről szóló 1/2023. (II. 10.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2024. 04. 27

Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 3/2024. (IV. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.04.27.
a Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről szóló 1/2023. (II. 10.) önkormányzati rendelet módosításáról
Általános indokolás
A Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata Közgyűlése az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. §-ában foglaltak alapján az 1/2023. (II. 10.) önkormányzati rendeletével (a továbbiakban: Rendelet) döntött a Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata (a továbbiakban: Önkormányzat), illetve azon belül a Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegyei Önkormányzati Hivatal (a továbbiakban: Hivatal) 2023. évi költségvetéséről.
Az Áht. az államháztartás önkormányzati alrendszerében az előirányzatok módosításával, átcsoportosításával kapcsolatban a 34. § (1) bekezdésben akként rendelkezik, hogy a „helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt”. Az Önkormányzat esetében a Közgyűlés hatáskörébe tartozik a bevételek és kiadások módosulásának a költségvetésről szóló önkormányzati rendeletben történő átvezetése.
„A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.”
A helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés d) pontja szerint a képviselőtestület gazdálkodási feladata és hatásköre az önkormányzat költségvetésének módosításáról szóló rendeletalkotás.
A 2023. december 31-ig bekövetkezett előirányzat mozgások a következőket tartalmazzák:
Ft-ban

Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata

1. Működési bevételek (többletbevételek) előirányzatosítása

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B4 Működési bevételek

5 941 000

K5 Egyéb működési célú kiadások

5 941 000

1. Év végi rendező tételek

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B16 Működési célú támogatások ÁH-n belülről

13 800 485

K3 Dologi kiadások

-14 734 027

B4 Működési bevételek

1 929 447

K5 Egyéb működési célú kiadások

-127 494

-

-

K915 Központi, irányítószervi támogatás folyósít.

30 591 453

1. Eszköz beszerzés átcsoportosítása

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K3 Dologi kiadások

-911 861

-

-

K6 Beruházások

911 861

1. Edelényi Kastélysziget előirányzat rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K1 Személyi juttatások

25 060

-

-

K3 Dologi kiadások

-183 900

-

-

K6 Beruházások

158 840

1. Intézményfinanszírozás rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K3 Dologi kiadások

-20 000 000

-

-

K915 Központi, irányítószervi támogatás folyósít.

20 000 000

1. Európa a polgárokért program

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B65 Egyéb működési célú átvett pénzeszk.

9 483 000

K3 Dologi kiadások

9 483 000

1. TOP-5.3.2-17-BO1-2021-00002 „Identitás további erősítése Borsod-Abaúj-Zemplén megyében” program előirányzat rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K1 Személyi juttatások

-11 781 494

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO

-1 531 594

-

-

K3 Dologi kiadások

-5 723 172

-

-

K6 Beruházások

19 036 260

1. Államháztartáson belüli megelőlegezés

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B814 Államháztartáson belüli megelőlegezések

12 580 912

K914 Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

1. 580 912

1. Edelényi Kastélysziget üzemeltetési díj

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B4 Működési bevételek

342 900 000

K3 Dologi kiadások

342 900 000

1. TOP-5.3.2-17-BO1-2021-00002 „Identitás további erősítése Borsod-Abaúj-Zemplén megyében” program TSZ módosítás

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B16 Működési célú támogatások ÁH-n belülről

346 184 000

K3 Dologi kiadások

344 374 524

-

-

K6 Beruházások

1 809 476

Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegyei Önkormányzati Hivatal

1. Év végi rendező tételek

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B816 Központi, irányítószervi támogatás

30 591 453

K3 Dologi kiadások

30 591 453

1. Intézményfinanszírozás rendezése

B816 Központi, irányítószervi támogatás

20 000 000

K1 Személyi juttatások

17 000 000

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO

3 000 000

1. TOP_PLUSZ-1.1.1-21-BO1-2022-00003 „Ipari park kialakítása Sajóvámoson a Nevelők utca menti ipari gazdasági zónában” előirányzat rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B403 Közvetített szolgáltatások ellenértéke

-442 740

K1 Személyi juttatások

-391 805

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO

-50 935

1. Edelényi Kastélysziget üzemeltetési díj átadása a Hivatalnak

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B4 Működési bevétel

6 678 336

K1 Személyi juttatások

5 854 000

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO

761 020

-

-

K3 Dologi kiadások

63 316

Összefoglalva: a Rendelet módosítását elsősorban a beérkező többletbevételek költségvetésbe történő beépítése, és a túlteljesített előirányzat egyensúlyba helyezése az alulteljesített előirányzatokkal szemben, azaz a tervszerűség és a kiegyensúlyozott költségvetési gazdálkodás biztosítása indokolja.
A kötelezettségek és a fedezetként javasolt előirányzatok módosítják a 2023. évi költségvetési rendelet bevételi és kiadási keretszámait, amelyek következtében szükséges a Rendelet 1., 10. és 11. mellékleteinek módosítása.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
A 2023. december 31-ig felmerült és az I. pontban részletezett előirányzat módosítások érintik az Önkormányzat 2023. évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszegét, amely a Rendelet 2. § (1) bekezdésének módosítását teszi szükségessé.
A 2. §-hoz
Az Önkormányzat költségvetési bevételeinek és kiadásainak részletezéseit tartalmazó táblázatokban bekövetkező változások miatt szükséges az 1., 10. és 11. mellékletek módosítása.
A 3. §-hoz
A Rendelet hatályba lépésére vonatkozóan tartalmaz rendelkezést.