Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 87. §-ában és 91. §-ában foglaltak szerint elkészítésre került a Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata (a továbbiakban: Önkormányzat) és a Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegyei Önkormányzati Hivatal (a továbbiakban: Hivatal) 2023. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló beszámoló és a zárszámadás, melyet a Tisztelt Közgyűlés elé terjesztünk.

A Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegyei Közgyűlés (a továbbiakban: Közgyűlés) az Áht. 23. § (2) bekezdésében foglaltak alapján 1/2023. (II. 10.) önkormányzati rendeletével döntött a Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata 2023. évi költségvetéséről, melyben a költségvetési bevételek és kiadások részletes bemutatása mellett törekedtünk a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások egyensúlyának megteremtésére.

Az elfogadott költségvetés rögzítette a 2023. évre vonatkozó célokat, feladatokat, és megállapította, hogy a bevételek és kiadások összehangolására, a takarékosságra a továbbiakban is nagy hangsúlyt helyezünk, és a vármegye értékeit erősítve, lehetőségeinkhez igazítva a kitűzött célok szerint végezzük munkánkat.

A Közgyűlés az Önkormányzat 2023. évi költségvetését három alkalommal módosította:

A 13/2023. (IX. 14.) önkormányzati rendelettel történő módosításra a nyári diákmunkára biztosított támogatás; az 1207/2023. (V.25.) Korm. határozat szerinti támogatás; az Edelényi Kastélysziget előirányzat rendezése; a TOP_PLUSZ-1.2.1-21-BO2-2022-00001 azonosító számú, „Közösségi Klub és Foglalkoztató, valamint Kulturális-, Sport- és Közösségi Tér létrehozása” elnevezésű projektre biztosított támogatás; a TOP_PLUSZ-1.1.1-21-BO1-2022-00004 azonosító számú, „Az Encsi Ipari Park fejlesztése” elnevezésű projektre biztosított támogatás; közfoglalkoztatás támogatása; a 2022. évi végleges költségvetési maradvány helyesbítése; a TOP-5.3.2-17-BO1-2021-00002 azonosító számú, „Identitás további erősítése Borsod-Abaúj-Zemplén megyében” elnevezésű projektre biztosított többlet forrás; a TOP-5.1.1-15-BO1-2016-00001 azonosító számú, „Foglalkoztatási és Gazdaságfejlesztési Együttműködés Borsod-Abaúj-Zemplén megyében” elnevezésű projektre biztosított többlet forrás; Nemzetközi projekt záró elszámolása; a vállalkozási tevékenység után befizetett „Társasági adó”; a TOP_PLUSZ-1.1.1-21-BO1-2022-00003 azonosító számú, „Ipari Park kialakítása Sajóvámoson a Nevelők utca menti ipari gazdasági zónában” elnevezésű projektre biztosított forrás; Intézményfinanszírozás rendezése; a helyi önkormányzati képviselők és polgármesterek, valamint a települési nemzetiségi önkormányzati képviselők időközi választásainak lebonyolítására kapott támogatása; a Europe Direct információs pont működtetéséért kapott támogatás; a TOP-5.3.2-17-BO1-2020-00001 azonosító számú, „Identitás erősítése Borsod-Abaúj-Zemplén megyében” elnevezésű projekttel kapcsolatos projektelőirányzat rendezése miatt került sor.

A 15/2023. (XII. 1.) önkormányzati rendelettel történő módosítás a nyári diákmunkára biztosított támogatás; az Edelényi Kastélysziget előirányzat rendezése; egyéb működési bevétel előirányzat rendezése; intézményfinanszírozás rendezése; a helyi önkormányzati képviselők és polgármesterek, valamint a települési nemzetiségi önkormányzati képviselők időközi választásainak lebonyolítására kapott támogatás előirányzatosítása; ÁFA visszatérítés előirányzatosítása miatt vált szükségessé.

A 3/2024. (IV. 26.) önkormányzati rendelettel történő módosítást az Európa a polgárokért program támogatása; az Edelényi Kastélysziget üzemeltetési díj rendezése; az államháztartáson belüli megelőlegezés rendezése; az intézményfinanszírozás rendezése; a TOP-5.3.2-17-BO1-2021-00002 „Identitás további erősítése Borsod-Abaúj-Zemplén megyében” program többlettámogatása; a működési bevételek (többletbevételek) előirányzatosítása és az Év végi rendező tételek indokolták.

Az Áht. 87. §-a szerint a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót, illetve az éves költségvetési beszámoló alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást (zárszámadást) kell készíteni.

Az Áht. 91. § (1) bekezdése értelmében a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A fenti szakasz (2) bekezdése meghatározza továbbá, hogy a zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor milyen mérlegeket és kimutatásokat kell elkészíteni.

A fentiek figyelembevételével készült el a 2023. évi költségvetés végrehajtásáról szóló beszámoló és a zárszámadási rendelettervezet.

A Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata eredetileg tervezett bevételi főösszege - a 2023. évi költségvetési mérleg szerint – 4 541 003 242 Ft volt, mely év közben 6 539 149 147 Ft-ra módosult. A bevételek 5 885 487 877 Ft-ban realizálódtak, ami 90,00%-os teljesülésnek felel meg. (rendelettervezet 1. melléklete)

Az Önkormányzat és a Hivatal 2023. évi költségvetési bevételi irányszámait döntően a központilag biztosított források alakulása és a különböző európai uniós pályázati források határozták meg. A költségvetéshez teljesített saját bevételek alakulása behatárolta a megfogalmazható feladatok nagyságát, és emiatt fontos érdek fűződött az eredeti bevételi előirányzatok részletes megtervezéséhez, a teljesítéshez igazított módosításához és megvalósításához, a bevételek emeléséhez.

2023. évi költségvetésének eredeti bevételi összege 4 068 161 515 Ft volt, a módosított összege 5 858 730 885 Ft, teljesítése pedig 5 517 805 914 Ft, amely 94,18 %-os teljesítést jelent, (rendelettervezet 10. melléklete).

A./ Működési költségvetés módosított bevételi előirányzatai 1 688 821 193 Ft, az éves teljesítés 1 333 976 856 Ft, 78,99 %-ban realizált bevétellel.

Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény (a továbbiakban: Költségvetési törvény) 3. melléklete II/7.2. pontja szerint a Megyei Önkormányzat működésének tervezett támogatása az előző évvel megegyező mértékű, amely 352 000 000 Ft volt és 100%-ban megérkezett a számlánkra.

Ezen a rovaton betervezett eredeti előirányzat 2 500 000 Ft volt, mely módosítás után 891 383 423 Ft-ra változott, a teljesülése 882 224 014 Ft volt. Ez 98,97 %-os teljesítést jelent.

A közfoglalkoztatottak bér és járulék fedezeteként a 2022. évi maradvány adatok alapján 309 419 Ft bevétellel számoltunk. Az 1 fő közfoglalkoztatottra 2023-ban 1 145 229 Ft támogatás érkezett meg az előző évi maradványon felül.

A TOP-5.1.1-15-BO1-2016-00001 azonosító számú „Foglalkoztatási és gazdaságfejlesztési együttműködés Borsod-Abaúj-Zemplén Megyében” elnevezésű projekt megvalósítására 995 680 Ft támogatás érkezett.

A TOP_PLUSZ-1.2.1-21-BO2-2022-00001 kódszámú, „Közösségi Klub és Fglalkoztató, valamint Kulturális-, Sport- és Közösségi Tér létrehozása” elnevezésű pályázat elszámolásaként 53 037 717 Ft érkezett az elkülönített számlára.

A TOP-5.3.2-17-BO1-2021-00002 azonosító számú „Identitás további erősítése Borsod-Abaúj-Zemplén megyében” elnevezésű projektre 2023. évben 746 184 000 Ft többlet támogatási összeg érkezett az Önkormányzat elkülönített számlájára.

A TOP_PLUSZ-1.1.1-21-BO1-2022-000003 azonosító számú „Ipari Park kialakítása Sajóvámoson a Nevelők utca menti ipari gazdasági zónában” elnevezésű pályázatban konzorciumi partnerként működik közre az Önkormányzat, amellyel kapcsolatosan 32 971 963 Ft érkezett az Önkormányzat számlájára.

A TOP_PLUSZ-1.1.1-21-BO1-2022-00004 azonosító számú „Az Encsi Ipari Park fejlesztése” elnevezésű projektben szintén konzorciumi partnerként 37 000 000 Ft érkezett az elkülönített számlára 2023-ban.

2023. évben - hasonlóan a korábbi évekhez - az Önkormányzat a hazai forrásokra is sikeresen pályázott: a HUNG-2023/11005 számú „Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Gasztronómiai Értékei” elnevezésű pályázatra 2 100 000 Ft, a HUNG-2023-10699 számú „Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegyei Értékőrzők” pályázatra 3 000 000 Ft, a KAB-KEF-21-0009 pályázati azonosítójú „Kábítószerellenes megelőző program Borsod-Abaúj-Zemplén megye területén II.” kapcsán 2 500 000 Ft, továbbá a Nyári diákmunka támogatására 3 289 425 Ft érkezett.

Az Önkormányzatnak nincs közhatalmi bevétel beszedésére felhatalmazása, így ilyen címen bevételt nem tervezett és nem is realizált.

Az Önkormányzatnál 2023. évben működési bevételt nem terveztünk, azonban a falu- és tanyagondnoki képzésből 4 940 000 Ft, bérleti díjból 2 787 600 Ft, biztosító által fizetett kártérítésből 1 909 668 Ft, utazási költségtérítésből 489 311 Ft, egyéb működési bevételből (kerekítési különbözet, árfolyam nyereség, késedelmi kamat stb.) 52 486 Ft folyt be. Az Edelényi Kastélysziget bevétele 22 542 785 Ft volt.

Ezen a rovaton 2023. évben nem terveztünk bevételt, de Brüsszelből érkező közvetlen támogatásként 9 483 000 Ft, valamint az Európa a polgárokért program (2014-2020) záró elszámolásaként 2 064 411 Ft teljesült.

Ezen a költségvetési soron bevételt nem terveztünk, azonban a már említett TOP_PLUSZ-1.2.1-21-BO2-2022-00001 azonosítószámú „Közösségi Klub és Foglalkoztató, valamint Kulturális-, Sport- és Közösségi Tér létrehozása” pályázati alszámlára 442 289 000 Ft érkezett felhalmozási támogatásként.

Felhalmozási bevétele 2023. évben nem keletkezett az Önkormányzatnak.

A megyei önkormányzati intézmények közalkalmazottainak, valamint hivatali dolgozóknak 2010. év előtt adott lakáscélú kölcsönök törlesztő részleteinek megtérülése 339 366 Ft volt.

Az előző évi költségvetési maradvány összege 3 714 539 780 Ft volt, mely a pályázatokon elnyert támogatások összegét és a szabad pénz maradványokat tartalmazza.

Az államháztartáson belüli megelőlegezések összege 2023-ban 26 660 912 Ft volt.

2023. évi költségvetésének eredeti bevételi főösszege 410 743 143 Ft volt, a módosított főösszeg 618 273 253 Ft, a tényleges bevétel 305 536 954 Ft, mely 49,42 %-os teljesítésnek felel meg, (rendelettervezet 14. melléklete).

A beérkezett pályázati támogatásokkal módosított bevételi előirányzat 618 273 253 Ft, a teljesítés 305 536 954 Ft.

A TOP-5.1.1-15-BO1-2016-00001 azonosítószámú „Foglalkoztatási és gazdaságfejlesztési együttműködés Borsod-Abaúj-Zemplén Megyében (Hivatal)” elnevezésű pályázattal összefüggésben 29 004 320 Ft forrás realizálódott.

A 2023. évre kiírt helyi önkormányzati képviselők és polgármesterek, valamint a települési nemzetiségi önkormányzati képviselők időközi választásainak lebonyolítására a Nemzeti Választási Irodától összesen 470 080 Ft folyt be.

Működési bevételek körében csak közvetített szolgáltatási bevételt terveztünk 410 743 143 Ft összegben, azonban a 2023. évben induló projekteknek és az év közben megkezdett vállalkozási tevékenységnek köszönhetően az évet 576 899 503 Ft módosított előirányzattal zártuk, a teljesítési adat 264 163 204 Ft, ami 45,79 %-os teljesítésnek felel meg.

A vállalkozási tevékenységből származó bevételnek és a hozzá kapcsolódó kiszámlázott általános forgalmi adónak köszönhetően 13 045 000 Ft bevételünk keletkezett.

A TOP-5.3.2-17-BO1-2020-00001 kódszámú „Identitás erősítése Borsod-Abaúj-Zemplén megyében” pályázat bér megtérítéséből 4 394 791 Ft, a TOP-5.3.2-17-BO1-2021-00002 azonosító számú „Identitás további erősítése Borsod-Abaúj-Zemplén megyében” elnevezésű pályázat bér megtérítéséből 77 321 092 Ft, a TOP_PLUSZ-3.1.1-21-BO1-2022-000001 azonosító számú „Borsod-Abaúj-Zemplén Megye gazdasági és foglalkoztatási paktum 2.0” pályázat bér megtérítéséből 51 175 129 Ft, TOP_PLUSZ-2.1.1-21-BO2-2022-00002 azonosító számú „A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat épületeinek energetikai korszerűsítése” pályázat bér megtérítéséből 54 619 899 Ft, a TOP_PLUSZ-1.2.1-21-BO2-2022-00001 azonosító számú „Közösségi Klub és Foglalkoztató, valamint Kulturális-, Sport- és Közösségi Tér létrehozása” projekt bér megtérítéséből 10 324 410 Ft, a TOP_PLUSZ-1.1.1-21-BO1-2022-00004 azonosító számú „Az Encsi Ipari Park fejlesztése” pályázat bér megtérítéséből 10 043 842 Ft, a TOP_PLUSZ-1.1.1-21-BO1-2022-00003 azonosító számú „Ipari park kialakítása Sajóvámoson a Nevelők utca menti ipari gazdasági zónában” pályázat bér megtérítéséből 28 104 059 Ft közvetített szolgáltatás bevétel teljesült. Továbbá a HUNG-2022/9661 azonosító számú „Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Értékkönyv” pályázat bér megtérítéséből 1 000 000 Ft, az Edelényi Kastélysziget dolgozóinak bér megtérítéséből 12 057 217 Ft, valamint a HUNG-2022/9051 azonosító számú „Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Értékőrzők” pályázat bér megtérítéséből 1 000 000 Ft bevétel realizálódott.

A vállalkozási tevékenységhez kapcsolódó ÁFA visszaigénylésből 1 077 300 Ft bevétel keletkezett, továbbá 465 Ft kerekítési különbözet.

Működési célú átvett pénzeszközt eredeti előirányzatként nem terveztünk, az Europe Direct Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegyei Információs Központ működtetéséhez kapott támogatásnak köszönhetően 11 899 350 Ft többletforrás érkezett.

Az előző évi igénybevett költségvetési maradvány összege 45 660 774 Ft volt. Vállalkozási maradványként 16 484 235 Ft-ot használtunk fel.

A Hivatalnál központi irányítószervi támogatásként kerül elszámolásra az Önkormányzathoz érkező állami támogatás továbbadása, melynek eredeti előirányzata 117 214 026 Ft volt, ez a költségvetési sor év közben módosításra került 212 666 057 Ft-ra, a teljesítés összege 212 666 057 Ft, mely 100,00 %-os teljesítést jelent.

Az Önkormányzat és a Hivatal eredetileg tervezett kiadási főösszege a 2023. évi költségvetési mérleg szerint 4 541 003 242 Ft volt, mely év közben 6 539 149 147 Ft-ra módosult, a kiadások 1 965 696 170 Ft-ban realizálódtak, ami a rendelkezésre álló előirányzatok 30,06 %-os felhasználását jelenti. (rendelettervezet 1. melléklete) A rendkívül alacsony %-os mérték annak köszönhető, hogy módosított előirányzatként a több év alatt megvalósítandó Európai Uniós projektek is megjelentek a költségvetésünkben.

Költségvetésének 2023. évre tervezett eredeti kiadási főösszege 4 068 161 515 Ft, a módosított főösszeg 5 858 730 885 Ft, mely a rendelettervezet 10. melléklete szerinti bontásban került megtervezésre. A teljesítés 1 621 517 236 Ft, ez 27,68 %-os teljesítést jelent.

Az Önkormányzat Közgyűlésének és bizottságainak személyi juttatatásait tartalmazza, mely magába foglalja a Közgyűlés elnökének illetményét, alelnökének, tagjainak, bizottságok nem képviselő tagjainak tiszteletdíját és költségtérítését. Szintén itt került elszámolásra a pályázatok keretében foglalkoztatott munkavállalók személyi juttatása, illetve az 1 fő közfoglalkoztatott közfoglalkoztatási bére és a megbízási díjak is.

A személyi juttatások eredeti előirányzata 130 263 334 Ft, a módosított előirányzat 163 738 000 Ft, míg a felhasznált összeg 141 251 467 Ft volt, ami 86,27 %-os teljesítésnek felel meg.

Itt szerepelnek a Közgyűlés elnökének, alelnökének személyi juttatásai és a közgyűlési, bizottsági tagok tiszteletdíja, a megbízási díjak, a pályázatok keretében foglalkoztatott munkavállalók juttatásai, valamint a közfoglalkoztatottak közfoglalkoztatási bére után fizetendő munkaadói járulékok, melynek tervezett összege 19 230 171 Ft, módosított előirányzata 22 707 011 Ft, a teljesítése 17 852 889 Ft, amely 78,62 %-os teljesítést jelent.

2023. évi tervezett összege 700 164 040 Ft, a módosított előirányzata 1 747 742 968 Ft, melyből felhasználásra került 997 493 754 Ft. Ez a módosított előirányzathoz képest 57,07 %-os felhasználást jelent. Oka, az éves üzemeltetési költségek következő év januárjában történő kiszámlázása, valamint a pályázati támogatások felhasználásának átütemezése, tartalékba helyezése, következő évi felhasználása.

Az eredeti előirányzat 19 308 730 Ft, a módosított előirányzat 140 422 239 Ft, a teljesítés 138 926 440 Ft, amely 98,93 %-os teljesítést jelent az alábbi részletezések szerint:

A 2023. évben a tervezett összeg 14 190 000 Ft volt, a módosított előirányzat 20 131 000 Ft, és a teljesítés 19 661 220 Ft. Ez 97,67 %-os teljesítést jelent.

Az eredeti előirányzat 1 118 730 Ft, a módosított előirányzat 115 928 733 Ft, a teljesítés 115 175 220 Ft, a teljesítés 99,35 %-os. Államháztartáson belülre az alábbi fizetési kötelezettségeket teljesítettük: TOP-5.3.2-17-BO1-2021-00002 azonosító számú „Identitás további erősítése Borsod-Abaúj-Zemplén megyében” pályázat visszafizetési kötelezettsége 114 300 000 Ft, a HUNG-2020/6202 pályázati azonosító számú „Kincseink - Borsod-Abaúj-Zemplén Megye Öröksége” című pályázat maradványa 3 500 Ft, a Családbarát munkahely projekt visszafizetési kötelezettsége 3 Ft, a TOP-1.5.1-20-BO1-2020-00016 azonosító számú „A 2021-27 tervezési időszak stratégiaia és projektszintű előkészítése Borsod-Abaúj-Zemplén Megyében” projekt maradvány 11 717 Ft; valamint elnöki keretként 860 000 Ft került kifizetésre.

Az ezen a rovaton tervezett összeg 4 000 000 Ft volt, melynek módosított előirányzata 4 362 506 Ft, teljesítése pedig 4 090 000 Ft. Ezen a soron szerepel a Tokaj Borvidék Fejlesztési Tanácsnak fizetett tagdíj 2 000 000 Ft összegben és az elnöki keretből civil szervezetek számára nyújtott támogatások 2 090 000 Ft összegben.

A tartalék részét képezik a pályázati előlegként kapott támogatások, melyek felhasználási ütemezését a Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről szóló 1/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelet tartalmazza. A tartalékok eredeti előirányzata 3 065 361 214 Ft volt, mely 3 058 919 622Ft-ra módosult.

Az eredeti előirányzat 2 540 000 Ft, a módosított előirányzat 88 585 076 Ft, melynek a teljesítése 86 665 717 Ft, azaz 97,83 %, amely informatikai eszközök, szoftverek és egyéb tárgyi eszközök beszerzését tartalmazza, amelyet a rendelettervezet 7. sz. melléklete részletesen bemutat.

Ezen a rovaton nem terveztünk kiadást, év közben a rovat módosításra került 397 289 000 Ft összegben, melynek terhére kifizetés nem történt 2023-ban.

A Magyar Államkincstár a 2023. évi támogatás egy részét 2022. december hónapban megelőlegezte 14 080 000 Ft összegben, melynek rendezése 2023. januárjában történt meg és ezen a soron jelenik meg. Továbbá 2023. novemberében szintén a Magyar Államkincstár megelőlegezte a nettósítási különbözet egy részét, mely decemberben visszafizetésre került 12 580 912 Ft összegben.

A 2023. évre tervezett előirányzat 117 214 026 Ft volt, a módosított előirányzat 212 666 057 Ft, melyet az Önkormányzat a finanszírozási kiadások között irányítószervi támogatásként ad tovább a Hivatalnak. A teljesítés 212 666 057 Ft összegben realizálódott, ez 100,00 %-os teljesítést jelent.

Költségvetésének 2023. évre tervezett kiadási főösszege 590 055 753 Ft volt, mely módosítás után 893 084 319 Ft-ra változott. Az eredeti összeg a 2022. évi teljesítéshez, mint bázisévhez viszonyítva került megtervezésre a költségtakarékosság figyelembevételével.

A teljesítés 556 844 991 Ft, amely a módosított előirányzat 62,35 %-a.

A személyi juttatások eredeti előirányzata 480 342 243 Ft volt, mely tartalmazta a köztisztviselői alapilletmény, illetménypótlék, illetménykiegészítés összegét az előző évihez képest változatlan illetményalappal (42.515 Ft) számolva, valamint az egyéb személyi juttatásokat (átsorolás, jubileumi jutalom, képzés, cafetéria, reprezentáció, szociális juttatások).

Év közben a pályázatok és az időközi választások személyi jellegű kiadásainak beépítésével ez az összeg 702 742 143 Ft-ra módosult. A teljesítés összege 455 124 136 Ft, mely 64,76 %-os teljesítést jelent.

2023. évre tervezett összeg 74 337 614 Ft, mely a rendszeres és nem rendszeres személyi juttatások utáni járulékokat, valamint a reprezentáció után fizetendő adót is tartalmazta. Módosítás után 103 048 464 Ft-ra változott az előirányzat. A teljesítés 65 564 979 Ft, ami 63,63 %-os teljesítésnek felel meg.

Az előző évi teljesítési adatok alapján a Hivatalnál tervezett 2023. évi dologi kiadás 30 664 000 Ft volt. A többletforrások dologi részének beépítését követően a módosított előirányzat 75 955 165 Ft, a teljesítés 29 485 878 Ft, ami 38,82 %-os felhasználást jelent.

Ezen a kiemelt előirányzaton a Hivatalnál 2023. évben 4 711 896 Ft eredeti előirányzatot terveztünk, a módosított előirányzat 6 271 247 Ft, teljesítése pedig 1 602 698 Ft. Ez 25,56 %-os teljesítésnek felel meg. Ezen a soron szerepel a 2022. évi vállalkozási maradvány után fizetendő „adó” 1 483 581 Ft összegben, valamint a TOP-4.2.1-16-BO1-2017-00007 azonosítójú „Idősek nappali ellátása Hernádnémetiben” projekt visszafizetési kötelezettsége 43 347 Ft és a TOP-4.1.1-15-BO1-2016-00010 azonosítójú „Egészségügyi alapellátás infrastrukturális fejlesztése Szakáldon” projekt visszafizetési kötelezettsége 75 770 Ft összegben.

A Hivatalnál 2023-ban eredeti előirányzatot nem terveztünk ezen a kiemelt előirányzaton, de a módosított előirányzata és vele azonos értékű teljesítése 5 067 300 Ft. (Ezen eszközöket is tartalmazza a rendelettervezet 7. számú melléklete.)

A Hivatalnál ezen a kiemelt előirányzaton 2023. évben nem terveztünk és nem is történt kifizetés

A Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata összevont bevételeinek és kiadásainak havi megoszlását a következő grafikon szemlélteti:

Az Önkormányzat 2023. évi gazdálkodását is a takarékosság, a visszafogott gazdálkodás jellemezte. A jelenlegi piaci viszonyokat és a bevételeket figyelembevéve a rendelkezésre álló pénzügyi források fedezték a felmerülő kiadásainkat. Ehhez szükség volt az előző évi megfontolt gazdálkodás folytatására. A költségvetési saját bevételek növelésére a lehetőségek függvényében törekedtünk, a bevételi forrásokat pályázati lehetőségekkel igyekeztünk kiegészíteni.

Pénzügyi helyzetünk stabil. Az Önkormányzat kiemelt feladata volt 2023. évben is az új és már meglévő feladatellátás megvalósítása. Gazdálkodásunkat az átgondolt feladatellátást biztosító kiadások teljesítése jellemezte. A meglévő feladatok bővítésére koncentráltunk a lehetséges pályázatok beadásával (TOP_PLUSZ, Europe Direct stb.) az állami támogatás kiegészítése érdekében.

A költségvetési bevételek a módosított előirányzathoz viszonyítva 75,72 %-ban teljesültek 2 082 142 176 Ft összegben. Ez közel 100%-os teljesítést jelent, így elmondható, hogy a költségvetési bevételek teljesítése a módosított terveknek megfelelően alakult.

A finanszírozási bevételek teljesülése 100,37%.

Maradvány igénybevétel belső finanszírozásra az Önkormányzatnál és a Hivatalnál összesen 3 776 684 789 Ft volt, mely a több évre kapott pályázati támogatások előlegének tartalékba helyezését is tartalmazta.

Az Önkormányzat által a Hivatalnak adott irányítószervi támogatás 100,00 %-os felhasználást mutat.

A lakáskölcsönök törlesztőrészleteiből befolyt felhalmozási bevétel 339 366 Ft-ban teljesült. Megállapítható, hogy a törlesztőrészletek az évek múlásával, a tőketartozás és az adósok fizetési hajlandóságának csökkenésével összefüggésben egyre alacsonyabb összegű bevételi forrást jelentenek.

A költségvetési kiadások 29,77 %-os teljesítést mutatnak, melyet a kiadási előirányzatban meglévő, de teljesítésben meg nem jelenő tartalék összegek okoznak.

A költségvetési bevételek és kiadások teljesülésének arányát a következő grafikon is szemlélteti:

2023. évben az Áht. által előírt, költségvetéssel kapcsolatos valamennyi adatszolgáltatási kötelezettségünket határidőre teljesítettük. A kiadások, bevételek főkönyvi könyvelését, elemzését elvégeztük. Az előirányzat felhasználási terv havonkénti teljesítését, likviditási mutatónkat figyelemmel kísértük, a vállalt feladatok végrehajtásához szükséges intézkedéséket megtettük.

Az előterjesztéshez tájékoztatásul csatoltuk a következő táblázatokat:

Bízunk abban, hogy a 2023. évi teljesítések részletes bemutatásával, a költségvetés helyzetének feltárásával és az előirányzatokhoz történő viszonyítással, az Önkormányzat feladatainak részletezésével, és ezek költségigényének prognosztizálásával hozzá tudtunk járulni az Önkormányzat gazdálkodásáról alkotott reális kép kialakításához.

A Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata 2023. évi költségvetése végrehajtásának bevételi főösszegének, kiadási főösszegének és költségvetési maradványának jóváhagyásáról rendelkezik, meghatározva, hogy hogyan alakultak a bevételek és a kiadások előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerint.

A működési bevételek és kiadások, a felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlegét, az önkormányzat beruházási és felújítási kiadásait, az európai uniós támogatással megvalósuló programok és projektek pénzügyi ütemezését, az Önkormányzat és a Hivatal bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítését, valamint a költségvetési maradvány és annak felhasználását jóváhagyó rendelkezéseket tartalmaz.

Az Önkormányzat és a Hivatal 2023. évi költségvetéséről szóló beszámolót jóváhagyó rendelkezéseket fogalmaz meg.

A megjelölt szakasz rögzíti, hogy az Önkormányzat 2023. évben nem nyújtott közvetett támogatást, adósságot keletkeztető ügyletből származó kötelezettsége nem keletkezett.

A jegyző számára állapít meg feladatot annak érdekében, hogy a költségvetési maradványt érintő fizetési kötelezettségek teljesítéséről gondoskodjon.

Az önkormányzati rendelet hatálybalépésére vonatkozóan rögzíti, hogy az a kihirdetését követő napon lép hatályba.