Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 6/2024. (IX. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása

a Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről szóló 1/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2024. 09. 13

Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 6/2024. (IX. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.09.13.
a Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről szóló 1/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelet módosításáról
Általános indokolás
A Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata Közgyűlése az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. §-ában foglaltak alapján az 1/2024. (II. 15.) önkormányzati rendeletével (a továbbiakban: Rendelet) döntött a Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata (a továbbiakban: Önkormányzat), illetve azon belül a Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegyei Önkormányzati Hivatal (a továbbiakban: Hivatal) 2024. évi költségvetéséről.
Az Áht. az államháztartás önkormányzati alrendszerében az előirányzatok módosításával, átcsoportosításával kapcsolatban a 34. § (1) bekezdésben akként rendelkezik, hogy a „helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt”. Az Önkormányzat esetében a Közgyűlés hatáskörébe tartozik a bevételek és kiadások módosulásának a költségvetésről szóló önkormányzati rendeletben történő átvezetése.
„A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.”
A helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés d) pontja szerint a képviselőtestület gazdálkodási feladata és hatásköre az önkormányzat költségvetésének módosításáról szóló rendeletalkotás.
A Rendelet módosítását többek között, a 2024. június 30-áig bekövetkezett - az alábbiakban részletezett - előirányzat módosítások indokolják:
Ft-ban

Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata

1. Év közbeni előirányzat rendezések

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K3 Dologi kiadások

-803 450

-

-

K5 Egyéb működési célú kiadások

803 450

-

-

K6 Beruházások

70 382

-

-

K7 Felújítások

-70 382

1. TOP_PLUSZ-2.1.1-21-BO2-2022-00002 „A B.-A.-Z. Megyei Önkormányzat épületeinek energetikai korszerűsítése” pályázat előirányzat rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K3 Dologi kiadások

6 871 282

-

-

K5 Egyéb működési célú kiadások

-6 871 282

1. TOP_PLUSZ-3.1.3-23-BO2-2023-00001 „Humán fejlesztési programok B.-A.-Z. vármegyében” pályázat előirányzat rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K1 Személyi juttatások

4 800 000

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO

624 000

-

-

K3 Dologi kiadások

-5 424 000

1. Edelényi Kastélysziget előirányzat rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K3 Dologi kiadások

-10 753 348

-

-

K5 Egyéb működési célú kiadások

-400 000

-

-

K6 Beruházások

11 153 348

1. TOP_PLUSZ-1.2.1-21-BO2-2022-00001 „Közösségi Klub és Foglalkoztató, valamint Kulturális-, Sport- és Közösségi Tér létrehozása” előirányzat rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K3 Dologi kiadások

1 882 650

-

-

K5 Egyéb működési célú kiadások

-1 882 650

1. HUNGARICUM pályázat átcsoportosítása

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K1 Személyi juttatások

190 500

-

-

K3 Dologi kiadások

-190 500

1. Közfoglalkoztatás támogatása

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B16 Működési célú támogatások ÁH-n belülről

852 426

K1 Személyi juttatások

800 400

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO

52 026

1. 2023. évi költségvetési maradvány helyesbítése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B8131 Előző év költségvetési maradványának igénybevétele

72 900 000

K5 Egyéb működési célú kiadások

72 900 000

1. Államháztartáson belüli megelőlegezés rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K3 Dologi kiadások

-2 525 640

-

-

K914 ÁH-n belüli megelőlegezések visszafizetése

2 525 640

1. TOP-5.1.1-15-BO1-2016-00001 „Foglalkoztatási és Gazdaságfejlesztési Együttműködés Borsod-Abaúj-Zemplén megyében” program visszafizetési kötelezettség

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

K3 Dologi kiadások

-1 463 899

K5 Egyéb működési célú kiadások

1 463 899

1. HUNG-2023/10699 „B.-A.-Z. Vármegyei Értékőrzők” projekt előirányzat rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K1 Személyi juttatások

500 484

-

-

K3 Dologi kiadások

-500 484

1. Vállalkozási tevékenység után befizetett „Társasági adó”

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B12 Elvonások és befizetések bevételei

1 869 986

K3 Dologi kiadások

1 869 986

Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegyei Önkormányzati Hivatal

1. Az Európai Parlament tagjai, a helyi önkormányzati képviselők és polgármesterek, valamint a települési nemzetiségi önkormányzati képviselők közös eljárásban lebonyolított általános választása lebonyolítására kapott támogatás előirányzatosítása

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B16 Működési célú támogatások ÁH-n belülről

42 401 746

K1 Személyi juttatások

36 750 980

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO

4 862 929

-

-

K3 Dologi kiadások

787 837

1. Europe Direct információs pont működtetéséért kapott támogatás

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B65 Működési célú átvett pénzeszközök

209 550

K3 Dologi kiadások

209 550

1. TOP_PLUSZ-2.1.1-21-BO2-2022-00002 „A B.-A.-Z. Megyei Önkormányzat épületeinek energetikai korszerűsítése” pályázat előirányzat rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B4 Működési bevétel

2 641 282

K1 Személyi juttatások

2 641 282

1. HUNG-2023/10699 „B.-A.-Z. Vármegyei Értékőrzők” projekt előirányzat rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B4 Működési bevétel

67 533

K1 Személyi juttatások

59 763

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO

7 770

1. Edelényi Kastélysziget előirányzat rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B4 Működési bevétel

4 312 000

K1 Személyi juttatások

4 312 000

1. Vállalkozási tevékenység után fizetendő „Társasági adó” és előirányzat rendezés

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K1 Személyi juttatások

-1 654 854

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO

-215 132

-

-

K5 Egyéb működési célú kiadások

1 869 986

Összefoglalva: a Rendelet módosítását elsősorban a beérkező többletbevételek költségvetésbe történő beépítése, és a túlteljesített előirányzat egyensúlyba helyezése az alulteljesített előirányzatokkal szemben, azaz a tervszerűség és a kiegyensúlyozott költségvetési gazdálkodás biztosítása indokolja. A bemutatott előirányzat módosítások az Önkormányzat költségvetésének főösszegét 125 254 523 Ft-tal növelik.
A kötelezettségek és a fedezetként javasolt előirányzatok módosítják a 2024. évi költségvetési rendelet bevételi és kiadási keretszámait, amelyek következtében szükséges a Rendelet 1., 10. és 11. mellékleteinek módosítása.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
A 2024. június 30-ig felmerült és az I. pontban részletezett előirányzat módosítások érintik az Önkormányzat 2024. évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszegét, amely a Rendelet 2. § (1) bekezdésének módosítását teszi szükségessé.
A 2. §-hoz
Az Önkormányzat költségvetési bevételeinek és kiadásainak részletezéseit tartalmazó táblázatokban bekövetkező változások miatt szükséges az 1., 10. és 11. mellékletek módosítása.
A 3. §-hoz
A rendelet hatályba lépésére vonatkozóan tartalmaz rendelkezést.