Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 8/2024. (XI. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása

a Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről szóló 1/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2024. 11. 30

Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 8/2024. (XI. 29.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.11.30.

a Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről szóló 1/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelet módosításáról

Általános indokolás

A Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata Közgyűlése az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. §-ában foglaltak alapján az 1/2024. (II. 15.) önkormányzati rendeletével (a továbbiakban: Rendelet) döntött a Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata (a továbbiakban: Önkormányzat), illetve azon belül a Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegyei Önkormányzati Hivatal (a továbbiakban: Hivatal) 2024. évi költségvetéséről.

Az Áht. az államháztartás önkormányzati alrendszerében az előirányzatok módosításával, átcsoportosításával kapcsolatban a 34. § (1) bekezdésben akként rendelkezik, hogy a „helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt”. Az Önkormányzat esetében a Közgyűlés hatáskörébe tartozik a bevételek és kiadások módosulásának a költségvetésről szóló önkormányzati rendeletben történő átvezetése.

Az Áht. 34. § (4) bekezdés szerint:

„A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.”

A helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés d) pontja szerint a képviselő-testület gazdálkodási feladata- és hatásköre az önkormányzat költségvetésének módosításáról szóló rendeletalkotás.

A Rendelet módosítását többek között, a 2024. szeptember 30-áig bekövetkezett – az alábbiakban részletezett - előirányzat módosítások indokolják:

Ft-ban

*Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata*
1. *Nyári diákmunka támogatása*
BEVÉTEL	Összeg		KIADÁS	Összeg
B16 Működési célú támogatások ÁH-n belülről	7 216 651		K1 Személyi juttatások	6 480 591
-	-		K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO	736 060

1. *TOP_PLUSZ-2.1.1-21-BO2-2022-00002 „A B.-A.-Z. Megyei Önkormányzat épületeinek energetikai korszerűsítése” pályázat előirányzat rendezése*
BEVÉTEL	Összeg		KIADÁS	Összeg
-	-		K3 Dologi kiadások	36 790 612
-	-		K5 Egyéb működési célú kiadások	-36 790 612

1. *TOP_PLUSZ-3.1.3-23-BO2-2023-00001 „Humán fejlesztési programok B.-A.-Z. vármegyében” pályázat előirányzat rendezése*
BEVÉTEL	Összeg		KIADÁS	Összeg
-	-		K6 Beruházások	67 996
-	-		K3 Dologi kiadások	-67 996

1. *Edelényi Kastélysziget előirányzat rendezése*
BEVÉTEL	Összeg		KIADÁS	Összeg
-	-		K1 Személyi juttatások	49 457
-	-		K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO	-49 457
-	-		K3 Dologi kiadások	-2 137 231
-	-		K6 Beruházások	2 137 231

1. *TOP_PLUSZ-1.2.1-21-BO2-2022-00001 „Közösségi Klub és Foglalkoztató, valamint Kulturális-, Sport- és Közösségi Tér létrehozása” előirányzat rendezése*
BEVÉTEL	Összeg		KIADÁS	Összeg
-	-		K3 Dologi kiadások	5 000 000
-	-		K5 Egyéb működési célú kiadások	-5 000 000

1. *HUNGARICUM pályázat visszafizetési kötelezettség*
BEVÉTEL	Összeg		KIADÁS	Összeg
-	-		K3 Dologi kiadások	-825
-	-		K5 Egyéb működési célú kiadások	825

1. *Közfoglalkoztatás előirányzat rendezése*
BEVÉTEL	Összeg		KIADÁS	Összeg
-	-		K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO	20 000
-	-		K3 Dologi kiadások	-20 000

1. *Intézményfinanszírozás rendezése*
BEVÉTEL	Összeg		KIADÁS	Összeg
-	-		K3 Dologi kiadások	-5 000 000
-	-		K915 Központi, irányítószervi támogatás folyósítása	5 000 000

1. *Államháztartáson belüli megelőlegezés rendezése*
BEVÉTEL	Összeg	KIADÁS		Összeg
B814 ÁH-n belüli megelőlegezések	10 609 920	K3 Dologi kiadások		-1 315 000
-	-	K914 ÁH-n belüli megelőlegezések visszafizetése		11 924 920

1. *GINOP Plusz-3.1.1-23 „A munkaerő-kínálat bővítése és fejlesztése” projekt*
BEVÉTEL	Összeg	KIADÁS		Összeg
B16 Működési célú támogatások ÁH-n belülről	1 315 000	K1 Személyi juttatások		1 315 000

*Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegyei Önkormányzati Hivatal*
1. *TOP_PLUSZ-1.2.1-21-BO2-2022-00001 „Közösségi Klub és Foglalkoztató, valamint Kulturális-, Sport- és Közösségi Tér létrehozása” előirányzat rendezése*
BEVÉTEL	Összeg		KIADÁS	Összeg
B4 Működési bevétel	5 000 000		K1 Személyi juttatások	5 000 000

1. *Intézményfinanszírozás rendezése*
BEVÉTEL		Összeg	KIADÁS	Összeg
B816 Központi, irányító szervi támogatás		5 000 000	K1 Személyi juttatások	4 424 779
-		-	K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO	575 221

1. *TOP_PLUSZ-2.1.1-21-BO2-2022-00002 „A B.-A.-Z. Megyei Önkormányzat épületeinek energetikai korszerűsítése” pályázat előirányzat rendezése*
BEVÉTEL		Összeg	KIADÁS	Összeg
B4 Működési bevétel		32 852 170	K1 Személyi juttatások	28 849 825
-		-	K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO	4 002 345

1. *TOP_PLUSZ-3.1.3-23-BO2-2023-00001 „Humán fejlesztési programok B.-A.-Z. vármegyében” pályázat előirányzat rendezése*
BEVÉTEL		Összeg	KIADÁS	Összeg
B4 Működési bevétel		-8 680 150	K1 Személyi juttatások	-7 347 440
-		-	K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO	-1 332 710

1. *Edelényi Kastélysziget előirányzat rendezése*
BEVÉTEL		Összeg	KIADÁS	Összeg
B4 Működési bevétel		35 781 929	K1 Személyi juttatások	32 088 169
			K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO	3 693 760

Összefoglalva: a Rendelet módosítását elsősorban a beérkező többletbevételek költségvetésbe történő beépítése, és a túlteljesített előirányzat egyensúlyba helyezése az alulteljesített előirányzatokkal szemben, azaz a tervszerűség és a kiegyensúlyozott költségvetési gazdálkodás biztosítása indokolja.

A kötelezettségek és a fedezetként javasolt előirányzatok módosítják a 2024. évi költségvetési rendelet bevételi és kiadási keretszámait, amelyek következtében szükséges a Rendelet 1., 10. és 11. mellékleteinek módosítása.

Részletes indokolás

Az 1. §-hoz

A 2024. szeptember 30-ig felmerült és az I. pontban részletezett előirányzat módosítások érintik az Önkormányzat 2024. évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszegét, amely a Rendelet 2. § (1) bekezdésének módosítását teszi szükségessé.

A 2. §-hoz

Az Önkormányzat költségvetési bevételeinek és kiadásainak részletezéseit tartalmazó táblázatokban bekövetkező változások miatt szükséges az 1., 10. és 11. mellékletek módosítása.

A 3. §-hoz

A rendelet hatályba lépésére vonatkozóan tartalmaz rendelkezést.