Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 3/2025. (IV. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása

a Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről szóló 1/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2025. 04. 26

Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 3/2025. (IV. 25.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.04.26.
a Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről szóló 1/2024. (II. 15.) önkormányzati rendelet módosításáról
Általános indokolás
A Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata Közgyűlése az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. §-ában foglaltak alapján az 1/2024. (II. 15.) önkormányzati rendeletével (a továbbiakban: Rendelet) döntött a Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata (a továbbiakban: Önkormányzat), illetve azon belül a Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegyei Önkormányzati Hivatal (a továbbiakban: Hivatal) 2024. évi költségvetéséről.
Az Áht. az államháztartás önkormányzati alrendszerében az előirányzatok módosításával, átcsoportosításával kapcsolatban a 34. § (1) bekezdésben akként rendelkezik, hogy a „helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt”. Az Önkormányzat esetében a Közgyűlés hatáskörébe tartozik a bevételek és kiadások módosulásának a költségvetésről szóló önkormányzati rendeletben történő átvezetése.
„A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.”
A helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés d) pontja szerint a képviselő-testület gazdálkodási feladata és hatásköre az önkormányzat költségvetésének módosításáról szóló rendeletalkotás.
A Rendelet módosítását többek között, a 2024. december 31-éig bekövetkezett – az alábbiakban részletezett - előirányzat módosítások indokolják:
Ft-ban

Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata

1. 1380/2024. (XII.9.) Korm. határozat szerinti támogatás

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B11 Önkormányzatok működési támogatásai

3 202 638

K1 Személyi juttatások

3 202 638

1. TOP_PLUSZ-2.1.1-21-BO2-2022-00002 „A B.-A.-Z. Megyei Önkormányzat épületeinek energetikai korszerűsítése” pályázat előirányzat rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K3 Dologi kiadások

7 004 021

-

-

K5 Egyéb működési célú kiadások

-7 004 021

1. TOP_PLUSZ-3.1.3-23-BO2-2023-00001 „Humán fejlesztési programok B.-A.-Z. vármegyében” pályázat támogatási előleg

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B16 Működési célú támogatások ÁH-n belülről

183 400 615

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO

17 120

-

-

K3 Dologi kiadások

183 383 495

1. Edelényi Kastélysziget év végi előirányzat rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B4 Működési bevételek

992 272

K1 Személyi juttatások

295 601

-

-

K3 Dologi kiadások

463 768

-

-

K6 Beruházások

232 903

1. TOP_PLUSZ-1.2.1-21-BO2-2022-00001 „Közösségi Klub és Foglalkoztató, valamint Kulturális-, Sport- és Közösségi Tér létrehozása” előirányzat rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K3 Dologi kiadások

1 548 469

-

-

K5 Egyéb működési célú kiadások

-1 548 469

1. Magyar-magyar közösségi kapcsolatok támogatása

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B16 Működési célú támogatások ÁH-n belülről

1 604 320

K1 Személyi juttatások

146 400

-

-

K3 Dologi kiadások

1 457 920

1. Közfoglalkoztatás támogatása

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B16 Működési célú támogatások ÁH-n belülről

3 230 394

K1 Személyi juttatások

3 026 342

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO

204 052

1. Intézményfinanszírozás rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K3 Dologi kiadások

-19 000 000

-

-

K915 Központi, irányítószervi támogatás folyósítása

19 000 000

1. Államháztartáson belüli megelőlegezés rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B814 ÁH-n belüli megelőlegezések

7 052 640

K3 Dologi kiadások

3 840 640

-

-

K914 ÁH-n belüli megelőlegezések visszafizetése

3 212 000


1. Év végi rendező tételek

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B4 Működési bevételek

13 847 831

K1 Személyi juttatások

16 382 640

B5 Felhalmozási bevételek

4 867 870

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO

999 693

-

-

K3 Dologi kiadások

3 508 845

-

-

K5 Egyéb működési célú kiadások

- 2 828 862

-

-

K6 Beruházások

582 903

-

-

K7 Felújítások

70 382

1. TOP_PLUSZ-3.1.1-21-BO1-2022-00001 „B.-A.-Z. megyei gazdasági és foglalkoztatási paktum 2.0” pályázat előirányzat év végi rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K1 Személyi juttatások

5 077 000

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO

670 060

-

-

K3 Dologi kiadások

- 5 747 060

Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegyei Önkormányzati Hivatal

1. TOP_PLUSZ-1.2.1-21-BO2-2022-00001 „Közösségi Klub és Foglalkoztató, valamint Kulturális-, Sport- és Közösségi Tér létrehozása” előirányzat év végi rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K1 Személyi juttatások

- 140 000

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO

140 000

1. Intézményfinanszírozás rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B816 Központi, irányító szervi támogatás

19 000 000

K1 Személyi juttatások

15 637 044

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO

3 514 568

-

-

K3 Dologi kiadások

- 151 612

1. Időközi választások előirányzat rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B16 Működési célú támogatások ÁH-n belülről

257 640

K1 Személyi juttatások

228 000

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO

29 640

1. TOP_PLUSZ-3.1.3-23-BO2-2023-00001 „Humán fejlesztési programok B.-A.-Z. vármegyében” pályázat előirányzat rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B4 Működési bevétel

7 500 000

K1 Személyi juttatások

6 645 486

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO

854 514

1. Edelényi Kastélysziget előirányzat rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B4 Működési bevétel

20 916 557

K1 Személyi juttatások

18 484 316

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO

1. 432 241

1. Europe Direct információs pont működtetéséért kapott támogatás előirányzat rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B6 Működési célú átvett pénzeszközök

1 865 000

K1 Személyi juttatások

173 740

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO

56 260

-

-

K3 Dologi kiadások

1 635 000

Összefoglalva: a Rendelet módosítását elsősorban a beérkező többletbevételek költségvetésbe történő beépítése, és a túlteljesített előirányzat egyensúlyba helyezése az alulteljesített előirányzatokkal szemben, azaz a tervszerűség és a kiegyensúlyozott költségvetési gazdálkodás biztosítása indokolja.
A kötelezettségek és a fedezetként javasolt előirányzatok módosítják a 2024. évi költségvetési rendelet bevételi és kiadási keretszámait, amelyek következtében szükséges a Rendelet 1., 10. és 11. mellékleteinek módosítása.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
A 2024. december 31-ig felmerült és az I. pontban részletezett előirányzat módosítások érintik az Önkormányzat 2024. évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszegét, amely a Rendelet 2. § (1) bekezdésének módosítását teszi szükségessé.
A 2. §-hoz
Az Önkormányzat költségvetési bevételeinek és kiadásainak részletezéseit tartalmazó táblázatokban bekövetkező változások miatt szükséges az 1., 10. és 11. mellékletek módosítása.
A 3. §-hoz
A rendelet hatályba lépésére vonatkozóan tartalmaz rendelkezést.