Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 87. §-ában és 91. §-ában foglaltak szerint elkészítésre került a Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata (Önkormányzat) és a Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegyei Önkormányzati Hivatal (Hivatal) 2024. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló beszámoló és a zárszámadás, melyet a Tisztelt Közgyűlés elé terjesztünk.

Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata Közgyűlése (a továbbiakban: Közgyűlés) az Áht. 23. § (2) bekezdésében foglaltak alapján 1/2024. (II. 15.) önkormányzati rendeletével döntött a Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata 2024. évi költségvetéséről, melyben a költségvetési bevételek és kiadások részletes bemutatása mellett törekedtünk a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások egyensúlyának megteremtésére.

Az elfogadott költségvetés rögzítette a 2024. évre vonatkozó célokat, feladatokat, és megállapította, hogy a bevételek és kiadások összehangolására, a takarékosságra a továbbiakban is nagy hangsúlyt helyezünk, és a vármegye értékeit erősítve, lehetőségeinkhez igazítva a kitűzött célok szerint végezzük munkánkat.

A Közgyűlés az Önkormányzat 2024. évi költségvetését három alkalommal módosította:

Az Áht. 87. §-a szerint a vagyonról és a költségvetés végrehajtásáról a számviteli jogszabályok szerinti éves költségvetési beszámolót, illetve az éves költségvetési beszámoló alapján évente, az elfogadott költségvetéssel összehasonlítható módon, az év utolsó napján érvényes szervezeti, besorolási rendnek megfelelő záró számadást (zárszámadást) kell készíteni.

Az Áht. 91. § (1) bekezdése értelmében a helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen. A fenti szakasz (2) bekezdése meghatározza továbbá, hogy a zárszámadási rendelettervezet előterjesztésekor milyen mérlegeket és kimutatásokat kell elkészíteni.

A fentiek figyelembevételével készült el a 2024. évi költségvetés végrehajtásáról szóló beszámoló és a zárszámadási rendelettervezet.

Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata eredetileg tervezett bevételi főösszege - a 2024. évi költségvetési mérleg szerint – 5 175 824 247 Ft volt, mely 5 633 947 067 Ft-ra módosult. A bevételek 5 286 943 910 Ft-ban realizálódtak, ami 93,84%-os teljesülésnek felel meg. (rendelettervezet 1. melléklete)

Az Önkormányzat és a Hivatal 2024. évi költségvetési bevételi irányszámait döntően a központilag biztosított források alakulása és a különböző európai uniós pályázati források határozták meg. A költségvetéshez teljesített saját bevételek alakulása behatárolta a megfogalmazható feladatok nagyságát, és emiatt fontos érdek fűződött az eredeti bevételi előirányzatok részletes megtervezéséhez, a teljesítéshez igazított módosításához és megvalósításához, a bevételek emeléséhez.

2024. évi költségvetésének eredeti bevételi összege 4 633 788 678 Ft volt, a módosított összege 4 946 786 241 Ft, teljesítése pedig 4 642 761 560 Ft, amely 93,85 %-os teljesítést jelent (rendelettervezet 10. melléklete).

A./ Működési költségvetés módosított bevételi előirányzatai 1 027 467 133 Ft, az éves teljesítés 705 671 002 Ft, 68,68 %-ban realizált bevétellel.

Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény (a továbbiakban: Költségvetési törvény) 3. melléklete II/7.2. pontja szerint az Önkormányzat működésének tervezett támogatása az előző évvel megegyező mértékű, amely 352 000 000 Ft volt és 100%-ban megérkezett a számlánkra.

A 2024. évben a Hivatal vállalkozási tevékenysége után fizetendő „Társasági adó” módosított előirányzata és a teljesülése 1 869 986 Ft volt.

Ezen a rovaton betervezett eredeti előirányzat 115 000 000 Ft volt, mely módosítás után 312 654 406 Ft-ra változott, a teljesülése 284 171 830 Ft volt. Ez 90,89 %-os teljesítést jelent.

A közfoglalkoztatottak bér és járulék fedezeteként a 2023. évi maradvány adatok alapján 138 590 Ft bevétellel számoltunk. Az 1 fő közfoglalkoztatottra 2024-ben 1 173 807 Ft támogatás érkezett meg az előző évi maradványon felül.

A TOP_PLUSZ-3.1.3-23-BO2-2023-00001 kódszámú, „Humán fejlesztési programok Borsod-Abaúj-Zemplén vármegyében” elnevezésű pályázat előlegeként 261 596 773 Ft érkezett az elkülönített számlára.

2024. évben - hasonlóan a korábbi évekhez - az Önkormányzat a hazai forrásokra is sikeresen pályázott: a HUNG-2024/11763 számú „Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegyei Értékőrzők és értékeink nyilvántartása” elnevezésű pályázatra 5 000 000 Ft, a HUNG-2024-11871 számú „Egy kép többet mond ezer szónál” pályázatra 3 500 000 Ft, a ROMA-ESÉLY-24-B-0010 pályázati azonosítójú „Vármegyei roma koordinátor foglalkoztatása” kapcsán 4 500 000 Ft, a TTP-KP-1-2024/1-000262 azonosító számú „Határokon átívelő szüreti hagyományok a B.-A.-Z. Vármegye Önkormányzata és a Kárpátaljai Megyei Tanács közös együttműködése” kapcsán 1 604 320 Ft, továbbá a Nyári diákmunka támogatására 6 796 930 Ft érkezett.

Az Önkormányzatnak nincs közhatalmi bevétel beszedésére felhatalmazása, így ilyen címen bevételt nem tervezett és nem is realizált.

Az Önkormányzatnál 2024. évben működési bevételt 342 900 000 Ft-ot terveztünk, mely az Edelényi Kastélysziget 2023. évben folyósított támogatását tartalmazza. Mivel 2023-ban előleg számla lett kiállítva, így a főkönyvben előlegként szerepelt az összeg, ezért volt szükség a technikai jellegű előirányzatosításra. A működési bevételek teljesítése 64 426 548 Ft volt, mivel az edelényi végszámla kiállítására nem került sor 2024-ben. A falu- és tanyagondnoki képzésből 4 200 000 Ft, bérleti díjból 7 362 400 Ft, biztosító által fizetett kártérítésből 2 003 082 Ft, leselejtezett tárgyi eszközök értékesítéséből 1 355 580 Ft, villamosenergia- és gáz díj visszatérítésből 10 554 554 Ft, egyéb működési bevételből (kerekítési különbözet, árfolyam nyereség, késedelmi kamat, papírhulladék hasznosítás stb.) 116 302 Ft folyt be. Az Edelényi Kastélysziget bevétele 38 834 630 Ft volt.

Ezen a rovaton 2024. évben nem terveztünk bevételt.

Felhalmozási célú támogatási bevétele 2024. évben nem keletkezett az Önkormányzatnak.

Felhalmozási bevételt a 2024-es évre nem terveztünk, de értékesítésre került egyéb tárgyi eszközök bevételéből 4 867 870 Ft.

A korábbi megyei önkormányzati intézmények közalkalmazottainak, valamint hivatali dolgozóknak 2010. év előtt adott lakáscélú kölcsönök törlesztő részleteinek megtérülése 1 011 450 Ft volt.

Az előző évi költségvetési maradvány összege 3 896 288 678 Ft volt, mely a pályázatokon elnyert támogatások összegét és egyéb kötelezettségvállalással terhelt maradványokat tartalmazza.

Az államháztartáson belüli megelőlegezések összege 2024-ben 34 922 560 Ft volt.

2024. évi költségvetésének eredeti bevételi főösszege 635 326 267 Ft volt, a módosított főösszeg 804 451 524 Ft, a tényleges bevétel 756 185 600 Ft, mely 94,00 %-os teljesítésnek felel meg. (rendelettervezet 14. melléklete)

A beérkezett pályázati támogatásokkal módosított bevételi előirányzat 663 657 797 Ft, a teljesítés 620 679 321 Ft.

A TOP-5.1.1-15-BO1-2016-00001 azonosítószámú „Foglalkoztatási és gazdaságfejlesztési együttműködés Borsod-Abaúj-Zemplén Megyében (Hivatal)” elnevezésű pályázattal összefüggésben 3 137 991 Ft forrás realizálódott.

A 2024. június 9-én megtartott az Európai Parlament tagjai, a helyi önkormányzati képviselők és a polgármesterek, valamint a nemzetiségi önkormányzati képviselők közös eljárásban lebonyolított általános választására a Nemzeti Választási Irodától 42 401 746 Ft összeg érkezett a számlánkra.

A 2024. évre kiírt helyi önkormányzati képviselők és polgármesterek, valamint a települési nemzetiségi önkormányzati képviselők időközi választásainak lebonyolítására a Nemzeti Választási Irodától összesen 257 640 Ft folyt be.

Működési bevételek körében csak közvetített szolgáltatási bevételt terveztünk 518 532 540 Ft összegben, azonban a 2024. évben induló projekteknek és az év közben végzett vállalkozási tevékenységnek köszönhetően az évet 618 923 861 Ft módosított előirányzattal zártuk, a teljesítési adat 563 036 432 Ft, ami 90,97 %-os teljesítésnek felel meg.

A vállalkozási tevékenységből származó bevételnek és a hozzá kapcsolódó kiszámlázott általános forgalmi adónak köszönhetően 1 778 000 Ft bevételünk keletkezett.

A TOP-5.3.2-17-BO1-2021-00002 azonosító számú „Identitás további erősítése Borsod-Abaúj-Zemplén megyében” elnevezésű pályázat bér megtérítéséből 44 463 101 Ft, a TOP_PLUSZ-3.1.1-21-BO1-2022-000001 azonosító számú „Borsod-Abaúj-Zemplén Megye gazdasági és foglalkoztatási paktum 2.0” pályázat bér megtérítéséből 115 229 752 Ft, a TOP_PLUSZ-2.1.1-21-BO2-2022-00002 azonosító számú „A Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Önkormányzat épületeinek energetikai korszerűsítése” pályázat bér megtérítéséből 91 727 513 Ft, a TOP_PLUSZ-1.2.1-21-BO2-2022-00001 azonosító számú „Közösségi Klub és Foglalkoztató, valamint Kulturális-, Sport- és Közösségi Tér létrehozása” projekt bér megtérítéséből 17 415 617 Ft, a TOP_PLUSZ-1.1.1-21-BO1-2022-00004 azonosító számú „Az Encsi Ipari Park fejlesztése” pályázat bér megtérítéséből 19 156 691 Ft, a TOP_PLUSZ-3.1.3-23-BO2-2023-00001 azonosító számú „Humán fejlesztési programok Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegyében” pályázat bér megtérítéséből 112 875 220 Ft közvetített szolgáltatás bevétel teljesült. Továbbá az Edelényi Kastélysziget dolgozóinak bér megtérítéséből 160 369 891 Ft bevétel realizálódott.

Egyéb bevétele a Hivatalnak (kerekítési különbözet stb.) 20 647 Ft volt.

Működési célú átvett pénzeszközt eredeti előirányzatként nem terveztünk, az Europe Direct Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegyei Információs Központ működtetéséhez kapott támogatásnak köszönhetően 11 845 512 Ft többletforrás érkezett.

Az előző évi igénybe vett költségvetési maradvány összege 2 725 412 Ft volt. Vállalkozási maradványként 20 777 617 Ft-ot használtunk fel.

A Hivatalnál központi irányítószervi támogatásként került elszámolásra az Önkormányzathoz érkező állami támogatás továbbadása, melynek eredeti előirányzata 93 290 698 Ft volt, ez a költségvetési sor év közben módosításra került 117 290 698 Ft-ra, a teljesítés összege 112 003 250 Ft, mely 95,49 %-os teljesítést jelent.

Az Önkormányzat és a Hivatal eredetileg tervezett kiadási főösszege a 2024. évi költségvetési mérleg szerint 5 175 824 247 Ft volt, mely 5 633 947 067 Ft-ra módosult, a kiadások 1 723 882 626 Ft-ban realizálódtak, ami a rendelkezésre álló előirányzatok 30,60 %-os felhasználását jelenti. (rendelettervezet 1. melléklete) A rendkívül alacsony %-os mérték annak köszönhető, hogy módosított előirányzatként a több év alatt megvalósítandó Európai Uniós projektek is megjelentek a költségvetésünkben.

Költségvetésének 2024. évre tervezett eredeti kiadási főösszege 4 633 788 678 Ft, a módosított főösszeg 4 946 786 241 Ft, mely a rendelettervezet 10. melléklete szerinti bontásban került megtervezésre. A teljesítés 1 102 271 221 Ft, ez 22,28 %-os teljesítést jelent.

Az Önkormányzat Közgyűlésének és bizottságainak személyi juttatatásait tartalmazza, mely magába foglalja a Közgyűlés elnökének illetményét, alelnökeinek, tagjainak, a bizottságok nem képviselő tagjainak tiszteletdíját és költségtérítését. Szintén itt került elszámolásra a pályázatok keretében foglalkoztatott munkavállalók személyi juttatása, illetve az 1 fő közfoglalkoztatott közfoglalkoztatási bére és a megbízási díjak is.

A személyi juttatások eredeti előirányzata 106 047 500 Ft, a módosított előirányzat 148 349 553 Ft, míg a felhasznált összeg 126 318 961 Ft volt, ami 85,15 %-os teljesítésnek felel meg.

Itt szerepelnek a Közgyűlés elnökének, alelnökeinek személyi juttatásai és a közgyűlési, bizottsági tagok tiszteletdíja, a megbízási díjak, a pályázatok keretében foglalkoztatott munkavállalók juttatásai, valamint a közfoglalkoztatott közfoglalkoztatási bére után fizetendő munkaadói járulékok, melynek tervezett összege 15 966 495 Ft, módosított előirányzata 19 240 049 Ft, a teljesítése 13 520 194 Ft, amely 70,27 %-os teljesítést jelent.

2024. évi tervezett összege 878 921 684 Ft, a módosított előirányzata 1 077 193 939 Ft, melyből felhasználásra került 745 829 426 Ft. Ez a módosított előirányzathoz képest 69,24 %-os felhasználást jelent. Oka, az éves üzemeltetési költségek következő évben történő kiszámlázása, valamint a pályázati támogatások felhasználásának átütemezése, tartalékba helyezése, következő évi felhasználása.

Az eredeti előirányzat 23 257 594 Ft, a módosított előirányzat 22 697 006 Ft, a teljesítés 16 497 780 Ft, amely 72,69 %-os teljesítést jelent az alábbi részletezések szerint:

A 2024. évben a tervezett összeg 16 000 000 Ft volt, a módosított előirányzat 16 000 000 Ft, és a teljesítés 9 897 000 Ft. Ez 61,86 %-os teljesítést jelent. Ennek oka, hogy az EURACOAL nemzetközi szövetségből kilépett Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata.

Az eredeti előirányzat 1 257 594 Ft, a módosított előirányzat 4 032 006 Ft, a teljesítés 3 935 780 Ft, a teljesítés 97,61 %-os. Államháztartáson belülre az alábbi fizetési kötelezettségeket teljesítettük: a TOP-1.5.1-20-BO1-2020-00016 azonosító számú „A 2021-27 tervezési időszak stratégiai és projektszintű előkészítése Borsod-Abaúj-Zemplén Megyében” projekt visszafizetési kötelezettsége 103 450 Ft; a TOP-5.1.1-15-BO1-2016-00001 azonosítójú „Foglalkoztatási és gazdaságfejlesztési együttműködés Borsod-Abaúj-Zemplén megyében” projekt visszafizetési kötelezettsége 2 579 129 Ft, a HUNG-2022/9661 azonosító számú „Borsod-Abaúj-Zemplén Megyei Értékkönyv” pályázat visszafizetési kötelezettsége 3 201 Ft, valamint elnöki keretként 1 250 000 Ft került kifizetésre.

Az ezen a rovaton tervezett összeg 6 000 000 Ft volt, melynek módosított előirányzata 2 665 000 Ft, teljesítése pedig 2 665 000 Ft. Ezen a soron szerepel a Tisza-Tó Térségi Fejlesztési Tanácsnak fizetett és a Tokaji Írótábor Egyesületnek fizetett tagdíj 55 000 Ft összegben és az elnöki keretből civil szervezetek számára nyújtott támogatások 2 610 000 Ft összegben.

A tartalék részét képezik a pályázati előlegként kapott támogatások, melyek felhasználási ütemezését a Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelet tartalmazza. A tartalékok eredeti előirányzata 2 772 836 932 Ft volt, mely 2 786 639 898 Ft-ra módosult.

Az eredeti előirányzat 79 041 775 Ft, a módosított előirányzat 93 286 538 Ft, melynek a teljesítése 56 359 050 Ft, azaz 60,41 %, ami informatikai eszközök, szoftverek és egyéb tárgyi eszközök beszerzését tartalmazza, amelyet a rendelettervezet 7. melléklete részletesen bemutat.

Ezen a rovaton terveztünk 650 346 000 Ft kiadást, melynek terhére kifizetés nem történt 2024-ben.

A Magyar Államkincstár a 2024. évi támogatás egy részét 2023. december hónapban megelőlegezte 14 080 000 Ft összegben, melynek rendezése 2024. januárjában történt meg és ezen a soron jelenik meg. Továbbá 2024. év közben szintén a Magyar Államkincstár megelőlegezte a nettósítási különbözet egy részét, mely év közben rendezésre került 17 662 560 Ft összegben. Összességében a teljesítés összege így 31 742 560 Ft lett.

A 2024. évre tervezett előirányzat 93 290 698 Ft volt, a módosított előirányzat 117 290 698 Ft, melyet az Önkormányzat a finanszírozási kiadások között irányítószervi támogatásként adott tovább a Hivatalnak. A teljesítés 112 003 250 Ft összegben realizálódott, ez 95,49 %-os teljesítést jelent.

Költségvetésének 2024. évre tervezett kiadási főösszege 635 326 267 Ft volt, mely módosítás után 804 451 524 Ft-ra változott. Az eredeti összeg a 2023. évi teljesítéshez, mint bázisévhez viszonyítva került megtervezésre a költségtakarékosság figyelembevételével.

A teljesítés 756 185 600 Ft, amely a módosított előirányzat 94,00 %-a.

A személyi juttatások eredeti előirányzata 522 519 985 Ft volt, mely tartalmazta a köztisztviselői alapilletmény, illetménypótlék, illetménykiegészítés összegét az előző évihez képest változatlan illetményalappal (42.515 Ft) számolva, valamint az egyéb személyi juttatásokat (átsorolás, jubileumi jutalom, képzés, cafetéria, reprezentáció, szociális juttatások), továbbá a munkavállalók juttatásait.

Év közben a pályázatok és az időközi választások, valamint az Európai Parlament tagjai, a helyi önkormányzati képviselők és polgármesterek, nemzetiségi önkormányzati képviselők általános választása személyi jellegű kiadásainak beépítésével ez az összeg 668 673 075 Ft-ra módosult. A teljesítés összege 609 336 365 Ft, mely 91,13 %-os teljesítést jelent.

2024. évre tervezett összeg 76 767 006 Ft, mely a rendszeres és nem rendszeres személyi juttatások utáni járulékokat, valamint a reprezentáció után fizetendő adót is tartalmazta. Módosítás után 95 388 412 Ft-ra változott az előirányzat. A teljesítés 87 695 072 Ft, ami 91,93 %-os teljesítésnek felel meg.

Az előző évi teljesítési adatok alapján a Hivatalnál tervezett 2024. évi dologi kiadás 34 634 346 Ft volt. A többletforrások dologi részének beépítését követően a módosított előirányzat 37 115 121 Ft, a teljesítés 34 713 232 Ft, ami 93,53 %-os felhasználást jelent.

Ezen a kiemelt előirányzaton a Hivatalnál 2024. évben 1 404 930 Ft eredeti előirányzatot terveztünk, a módosított előirányzat 3 274 916 Ft, teljesítése pedig 1 869 986 Ft. Ez 57,10 %-os teljesítésnek felel meg. Ezen a soron szerepel a 2023. évi vállalkozási maradvány után fizetendő „adó” 1 869 986 Ft összegben.

A Hivatalnál 2024-ben nem terveztünk kiadást ezen a kiemelt előirányzaton.

A Hivatalnál ezen a kiemelt előirányzaton 2024. évben nem terveztünk és nem is történt kifizetés.

Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata összevont bevételeinek és kiadásainak havi megoszlását a következő grafikon szemlélteti:

Az Önkormányzat 2024. évi gazdálkodását is a takarékosság, a visszafogott gazdálkodás jellemezte. A jelenlegi piaci viszonyokat és a bevételeket figyelembevéve a rendelkezésre álló pénzügyi források fedezték a felmerülő kiadásainkat. Ehhez szükség volt az előző évi megfontolt gazdálkodás folytatására. A költségvetési saját bevételek növelésére a lehetőségek függvényében törekedtünk, a bevételi forrásokat pályázati lehetőségekkel igyekeztünk kiegészíteni.

Pénzügyi helyzetünk stabil. Az Önkormányzat kiemelt feladata volt 2024. évben is az új és már meglévő feladatellátás megvalósítása. Gazdálkodásunkat az átgondolt feladatellátást biztosító kiadások teljesítése jellemezte. A meglévő feladatok bővítésére koncentráltunk a lehetséges pályázatok beadásával (TOP_PLUSZ, Europe Direct stb.) az állami támogatás kiegészítése érdekében.

A költségvetési bevételek a módosított előirányzathoz viszonyítva 78,53 %-ban teljesültek, 1 332 229 643 Ft összegben.

A finanszírozási bevételek teljesülése 100,44%.

Maradvány igénybevétel belső finanszírozásra az Önkormányzatnál és a Hivatalnál összesen 3 919 791 707 Ft volt, mely a több évre kapott pályázati támogatások előlegének tartalékba helyezését is tartalmazta.

Az Önkormányzat által a Hivatalnak adott irányítószervi támogatás 95,49 %-os felhasználást mutat.

A lakáskölcsönök törlesztőrészleteiből befolyt felhalmozási bevétel 1 011 450 Ft-ban teljesült. Megállapítható, hogy a törlesztőrészletek az évek múlásával, a tőketartozás és az adósok fizetési hajlandóságának csökkenésével összefüggésben egyre alacsonyabb összegű bevételi forrást jelentenek. De egyre több megkeresés érkezik a terhelt ingatlanok tulajdonosaitól, hogy szeretnék értékesíteni az ingatlanukat, így egy összegben kifizetik a tartozást.

A költségvetési kiadások 30,20 %-os teljesítést mutatnak, melyet a kiadási előirányzatban meglévő, de teljesítésben meg nem jelenő tartalék összegek okoznak.

A költségvetési bevételek és kiadások teljesülésének arányát a következő grafikon is szemlélteti:

2024. évben az Áht. által előírt, költségvetéssel kapcsolatos valamennyi adatszolgáltatási kötelezettségünket határidőre teljesítettük. A kiadások, bevételek főkönyvi könyvelését, elemzését elvégeztük. Az előirányzat felhasználási terv havonkénti teljesítését, likviditási mutatónkat figyelemmel kísértük, a vállalt feladatok végrehajtásához szükséges intézkedéséket megtettük.

Az előterjesztéshez tájékoztatásul csatoltuk a következő táblázatokat:

Bízunk abban, hogy a 2024. évi teljesítések részletes bemutatásával, a költségvetés helyzetének feltárásával és az előirányzatokhoz történő viszonyítással, az Önkormányzat feladatainak részletezésével, és ezek költségigényének prognosztizálásával hozzá tudtunk járulni az Önkormányzat gazdálkodásáról alkotott reális kép kialakításához.

Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata 2024. évi költségvetése végrehajtása bevételi főösszegének, kiadási főösszegének és költségvetési maradványának jóváhagyásáról rendelkezik, meghatározva, hogy hogyan alakultak a bevételek és a kiadások előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok és azon belül kötelező feladatok, önként vállalt feladatok, állami (államigazgatási) feladatok szerint.

A működési bevételek és kiadások, a felhalmozási célú bevételek és kiadások mérlegét, az önkormányzat beruházási és felújítási kiadásait, az európai uniós támogatással megvalósuló programok és projektek pénzügyi ütemezését, az Önkormányzat és a Hivatal bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítését, valamint a költségvetési maradvány és annak felhasználását jóváhagyó rendelkezéseket tartalmaz.

A szakasz rögzíti, hogy az Önkormányzat 2024. évben nem nyújtott közvetett támogatást és adósságot keletkeztető ügyletből származó kötelezettsége nem keletkezett.

A jegyző számára állapít meg feladatot annak érdekében, hogy a költségvetési maradványt érintő fizetési kötelezettségek teljesítéséről gondoskodjon.

Az önkormányzati rendelet hatálybalépésére vonatkozóan rögzíti, hogy az a kihirdetését követő napon lép hatályba.