Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 5/2025. (IX. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása

a Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2025. 09. 13

Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 5/2025. (IX. 12.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.09.13.
a Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelet módosításáról
Általános indokolás
Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata Közgyűlése az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. §-ában foglaltak alapján az 1/2025. (II. 14.) önkormányzati rendeletével (a továbbiakban: Rendelet) döntött a Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata (a továbbiakban: Önkormányzat), illetve azon belül a Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegyei Önkormányzati Hivatal (a továbbiakban: Hivatal) 2025. évi költségvetéséről.
Az Áht. az államháztartás önkormányzati alrendszerében az előirányzatok módosításával, átcsoportosításával kapcsolatban a 34. § (1) bekezdésben akként rendelkezik, hogy a „helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt”. Az Önkormányzat esetében a Közgyűlés hatáskörébe tartozik a bevételek és kiadások módosulásának a költségvetésről szóló önkormányzati rendeletben történő átvezetése.
„A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét a 23. § (5) bekezdésében meghatározottakra is figyelemmel. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.”
A helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés d) pontja szerint a képviselőtestület gazdálkodási feladata és hatásköre az önkormányzat költségvetésének módosításáról szóló rendeletalkotás.
A Rendelet módosítását többek között, a 2025. június 30-áig bekövetkezett – az alábbiakban részletezett - előirányzat módosítások indokolják:
Ft-ban

Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata

1. Év közbeni előirányzat rendezések

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K3 Dologi kiadások

-1 270 000

-

-

K1 Személyi juttatások

-10 000 000

-

-

K6 Beruházások

1 270 000

-

-

K915 Központi, irányító szervi támogatás folyósítása

10 000 000

1. TOP_PLUSZ-2.1.1-21-BO2-2022-00002 „A B.-A.-Z. Megyei Önkormányzat épületeinek energetikai korszerűsítése” pályázat előirányzat rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K3 Dologi kiadások

15 504 527

-

-

K5 Egyéb működési célú kiadások

-15 504 527

1. TOP_PLUSZ-3.1.3-23-BO2-2023-00001 „Humán fejlesztési programok B.-A.-Z. vármegyében” pályázat előirányzat rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K1 Személyi juttatások

6 400 000

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO

892 000

-

-

K3 Dologi kiadások

-7 292 000

1. Edelényi Kastélysziget előirányzat rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B16 Működési célú támogatások ÁH-n belülről

55 516 667

K3 Dologi kiadások

86 512 240

B4 Működési bevételek

-41 904 427

K5 Egyéb működési célú kiadások

-72 900 000

1. TOP_PLUSZ-1.2.1-21-BO2-2022-00001 „Közösségi Klub és Foglalkoztató, valamint Kulturális-, Sport- és Közösségi Tér létrehozása” előirányzat rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K3 Dologi kiadások

8 870 973

-

-

K5 Egyéb működési célú kiadások

-8 870 973

1. HUNG-2024/11763 „B-A-Z. vármegyei Értékőrzők” pályázat átcsoportosítása

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K1 Személyi juttatások

646 050

-

-

K3 Dologi kiadások

-646 050

1. Közfoglalkoztatás támogatása

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B16 Működési célú támogatások ÁH-n belülről

1 238 808

K1 Személyi juttatások

1 163 200

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO

75 608

1. Nyári diákmunka támogatása

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B16 Működési célú támogatások ÁH-n belülről

5 736 972

K1 Személyi juttatások

5 736 972

1. TOP_PLUSZ-3.1.1-21-BO1-2022-00001 „Borsod-Abaúj-Zemplén megyei gazdasági és foglalkoztatási paktum 2.0” pályázat előirányzat rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K1 Személyi juttatások

12 400 000

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO

1 672 000

K3 Dologi kiadások

9 334 412

K5 Egyéb működési célú kiadások

-23 406 412

1. TOP_PLUSZ-6.1.4-23-BO2-2024-00007 „Kerékpáros szolgáltatások fejlesztése a Bükkben” projekt előleg

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B16 Működési célú támogatások ÁH-n belülről

4 772 555

K3 Dologi kiadások

4 772 555

1. TOP_PLUSZ-6.1.4-23-BO2-2024-00008 „Kerékpáros és vízi turisztikai szolgáltatások fejlesztése a Tisza mentén” projekt előleg

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B16 Működési célú támogatások ÁH-n belülről

4 772 555

K3 Dologi kiadások

4 772 555

1. Vállalkozási tevékenység után befizetett „Társasági adó”

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B12 Elvonások és befizetések bevételei

1 823 862

K3 Dologi kiadások

1 823 862

Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegyei Önkormányzati Hivatal

1. Időközi önkormányzati választások lebonyolítására kapott támogatás előirányzatosítása

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B16 Működési célú támogatások ÁH-n belülről

2 034 000

K1 Személyi juttatások

1 800 000

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO

234 000

1. Europe Direct információs pont működtetéséért kapott támogatás

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B65 Működési célú átvett pénzeszközök

12 188 971

K1 Személyi juttatások

8 465 969

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO

1 100 575

K3 Dologi kiadások

2 622 427

1. TOP_PLUSZ-3.1.1-21-BO1-2022-00001 „Borsod-Abaúj-Zemplén megyei gazdasági és foglalkoztatási paktum 2.0” pályázat előirányzat rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B4 Működési bevétel

9 846 412

K1 Személyi juttatások

8 713 639

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO

1 132 773

1. Év közbeni előirányzat rendezések

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B4 Működési bevétel

450 000

K1 Személyi juttatások

10 000 000

B816 Központi, irányító szervi támogatás

10 000 000

K3 Dologi kiadások

450 000

1. Edelényi Kastélysziget előirányzat rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B4 Működési bevétel

19 495 226

K1 Személyi juttatások

17 093 120

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO

2 402 106

1. Vállalkozási tevékenység után fizetendő „Társasági adó” és előirányzat rendezés

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B4 Működési bevétel

1 823 862

K5 Egyéb működési célú kiadások

1. 823 862

1. TOP_PLUSZ-6.1.4-23-BO2-2024-00007 „Kerékpáros szolgáltatások fejlesztése a Bükkben” projekt előleg

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B4 Működési bevétel

4 772 555

K1 Személyi juttatások

4 223 500

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO

549 055

1. TOP_PLUSZ-6.1.4-23-BO2-2024-00008 „Kerékpáros és vízi turisztikai szolgáltatások fejlesztése a Tisza mentén” projekt előleg

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B4 Működési bevétel

4 772 555

K1 Személyi juttatások

4 223 500

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO

549 055

Összefoglalva: a Rendelet módosítását elsősorban a beérkező többletbevételek költségvetésbe történő beépítése, és a túlteljesített előirányzat egyensúlyba helyezése az alulteljesített előirányzatokkal szemben, azaz a tervszerűség és a kiegyensúlyozott költségvetési gazdálkodás biztosítása indokolja. A bemutatott előirányzat módosítások az Önkormányzat költségvetésének főösszegét 87 340 573 Ft-tal növelik.
A kötelezettségek és a fedezetként javasolt előirányzatok módosítják a 2025. évi költségvetési rendelet bevételi és kiadási keretszámait, amelyek következtében szükséges a Rendelet 1., 10. és 11. mellékleteinek módosítása.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
A 2025. június 30-ig felmerült és az I. pontban részletezett előirányzat módosítások érintik az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszegét, amely a Rendelet 2. § (1) bekezdésének módosítását teszi szükségessé.
A 2. §-hoz
Az Önkormányzat költségvetési bevételeinek és kiadásainak részletezéseit tartalmazó táblázatokban bekövetkező változások miatt szükséges az 1., 10. és 11. mellékletek módosítása.
A 3. §-hoz
A rendelet hatálybalépésére vonatkozóan tartalmaz rendelkezést.