Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 6/2025. (XI. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása

a Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelet módosításáról

Hatályos: 2025. 11. 28

Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata Közgyűlésének 6/2025. (XI. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.11.28.
a Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata 2025. évi költségvetéséről szóló 1/2025. (II. 14.) önkormányzati rendelet módosításáról
Általános indokolás
Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata Közgyűlése az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. §-ában foglaltak alapján az 1/2025. (II. 14.) önkormányzati rendeletével (a továbbiakban: Rendelet) döntött a Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata (a továbbiakban: Önkormányzat), illetve azon belül a Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegyei Önkormányzati Hivatal (a továbbiakban: Hivatal) 2025. évi költségvetéséről.
Az Áht. az államháztartás önkormányzati alrendszerében az előirányzatok módosításával, átcsoportosításával kapcsolatban a 34. § (1) bekezdésben akként rendelkezik, hogy a „helyi önkormányzat költségvetési rendeletében megjelenő bevételek és kiadások módosításáról, a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosításról a (2) és (3) bekezdésben meghatározott kivétellel a képviselő-testület dönt”. Az Önkormányzat esetében a Közgyűlés hatáskörébe tartozik a bevételek és kiadások módosulásának a költségvetésről szóló önkormányzati rendeletben történő átvezetése.
„A képviselő-testület a (2) és (3) bekezdés szerinti előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként - az első negyedév kivételével - negyedévenként, a döntése szerinti időpontokban, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-i hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét a 23. § (5) bekezdésében meghatározottakra is figyelemmel. Ha év közben az Országgyűlés - a helyi önkormányzatot érintő módon - a 14. § (3) bekezdése szerinti fejezetben meghatározott támogatások költségvetési kiadási előirányzatait zárolja, azokat csökkenti, törli, az intézkedés kihirdetését követően haladéktalanul a képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.”
A helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 138. § (1) bekezdés d) pontja szerint a képviselőtestület gazdálkodási feladata és hatásköre az önkormányzat költségvetésének módosításáról szóló rendeletalkotás.
A Rendelet módosítását többek között, a 2025. szeptember 30-áig bekövetkezett – az alábbiakban részletezett - előirányzat módosítások indokolják:
Ft-ban

Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegye Önkormányzata

1. Év közbeni előirányzat rendezések

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B4 Működési bevételek

1 851 800

K3 Dologi kiadások

-39 423 200

-

-

K915 Központi, irányító szervi támogatás folyósítása

41 275 000

1. TOP_PLUSZ-2.1.1-21-BO2-2022-00002 „A B.-A.-Z. Megyei Önkormányzat épületeinek energetikai korszerűsítése” pályázat előirányzat rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K3 Dologi kiadások

23 730 759

-

-

K5 Egyéb működési célú kiadások

-4 132 400

-

-

K7 Felújítások

-19 598 359

1. TOP_PLUSZ-3.1.3-23-BO2-2023-00001 „Humán fejlesztési programok B.-A.-Z. vármegyében” pályázat előirányzat rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K3 Dologi kiadások

-28 753 694

-

-

K6 Beruházások

28 753 694

1. TOP_PLUSZ-1.2.1-21-BO2-2022-00001 „Közösségi Klub és Foglalkoztató, valamint Kulturális-, Sport- és Közösségi Tér létrehozása” előirányzat rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K3 Dologi kiadások

6 100 495

-

-

K7 Felújítások

-6 100 495

1. Megelőlegezés rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B814 Államháztartáson belüli megelőlegezések

2 397 000

K914 Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése

2 397 000

1. HUNG-2024/11763 „B-A-Z. vármegyei Értékőrzők és értékeink nyilvántartása” pályázat visszafizetési kötelezettség

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K1 Személyi juttatások

-599

-

-

K3 Dologi kiadások

-2

-

-

K5 Egyéb működési célú kiadások

601

1. Falugondnoki képzés

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B4 Működési bevételek

4 350 000

K3 Dologi kiadások

4 350 000

1. TOP_PLUSZ-3.1.1-21-BO1-2022-00001 „Borsod-Abaúj-Zemplén megyei gazdasági és foglalkoztatási paktum 2.0” pályázat előirányzat rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K3 Dologi kiadások

1 617 753

-

-

K5 Egyéb működési célú kiadások

-1 617 753

1. TOP_PLUSZ-6.1.4-23-BO2-2024-00007 „Kerékpáros szolgáltatások fejlesztése a Bükkben” projekt előleg

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B16 Működési célú támogatások ÁH-n belülről

15 469 805

K3 Dologi kiadások

15 469 805

1. TOP_PLUSZ-6.1.4-23-BO2-2024-00008 „Kerékpáros és vízi turisztikai szolgáltatások fejlesztése a Tisza mentén” projekt előleg

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B16 Működési célú támogatások ÁH-n belülről

15 467 672

K3 Dologi kiadások

15 467 672

1. TOP_PLUSZ-6.1.4-23-BO2-2024-00006 „Hernádnémeti komplex aktív turisztikai fejlesztés” projekt előleg

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B16 Működési célú támogatások ÁH-n belülről

29 320 000

K3 Dologi kiadások

29 320 000

1. TOP_PLUSZ-6.1.4-23-BO2-2024-00005 „Hegyaljai lovasturizmus fejlesztése a Tisza mentén” projekt előleg

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B16 Működési célú támogatások ÁH-n belülről

13 200 000

K3 Dologi kiadások

13 200 000

1. TOP_PLUSZ-6.1.4-23-BO2-2024-00004 „Aktív turisztikai hálózatfejlesztés a Bodrogközben” projekt előleg

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B16 Működési célú támogatások ÁH-n belülről

18 260 600

K3 Dologi kiadások

18 260 600

1. TOP_PLUSZ-6.1.4-23-BO2-2024-00003 „Észak-Bükkről Szép Cserehátra FEL!” projekt előleg

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B16 Működési célú támogatások ÁH-n belülről

51 260 040

K3 Dologi kiadások

51 260 040

1. EFOP-1.6.3-17-2017-00014 „Borsod-Abaúj-Zemplén megyei felzárkózás-politikai együttműködések támogatása a helyi esélyegyenlőségi programokhoz kapcsolódóan” projekt befizetési kötelezettsége

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

-

-

K3 Dologi kiadások

-8 784

-

-

K5 Egyéb működési célú kiadások

8 784

Borsod-Abaúj-Zemplén Vármegyei Önkormányzati Hivatal

1. Időközi önkormányzati választások lebonyolítására kapott támogatás előirányzatosítása

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B16 Működési célú támogatások ÁH-n belülről

1 017 000

K1 Személyi juttatások

900 000

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO

117 000

1. TOP_PLUSZ-3.1.1-21-BO1-2022-00001 „Borsod-Abaúj-Zemplén megyei gazdasági és foglalkoztatási paktum 2.0” pályázat előirányzat rendezése

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B4 Működési bevétel

1 617 753

K1 Személyi juttatások

1 431 640

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO

186 113

1. Év közbeni előirányzat rendezések

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B816 Központi, irányító szervi támogatás

41 275 000

K1 Személyi juttatások

36 526 549

B4 Működési bevétel

9 265 228

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO

4 748 451

-

-

K3 Dologi kiadások

9 265 228

1. TOP_PLUSZ-6.1.4-23-BO2-2024-00008 „Kerékpáros és vízi turisztikai szolgáltatások fejlesztése a Tisza mentén” projekt előleg

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B4 Működési bevétel

15 467 672

K1 Személyi juttatások

13 688 205

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO

1 779 467

1. TOP_PLUSZ-6.1.4-23-BO2-2024-00007 „Kerékpáros szolgáltatások fejlesztése a Bükkben” projekt előleg

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B4 Működési bevétel

15 469 805

K1 Személyi juttatások

13 690 093

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO

1 779 712

1. TOP_PLUSZ-6.1.4-23-BO2-2024-00006 „Hernádnémeti komplex aktív turisztikai fejlesztés” projekt előleg

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B4 Működési bevétel

29 320 000

K1 Személyi juttatások

25 946 903

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO

3 373 097

1. TOP_PLUSZ-6.1.4-23-BO2-2024-00005 „Hegyaljai lovasturizmus fejlesztése a Tisza mentén” projekt előleg

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B4 Működési bevétel

13 200 000

K1 Személyi juttatások

11 681 416

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO

1 518 584

1. TOP_PLUSZ-6.1.4-23-BO2-2024-00004 „Aktív turisztikai hálózatfejlesztés a Bodrogközben” projekt előleg

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B4 Működési bevétel

18 260 600

K1 Személyi juttatások

16 159 823

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO

2 100 777

1. TOP_PLUSZ-6.1.4-23-BO2-2024-00003 „Észak-Bükkről Szép Cserehátra FEL!” projekt előleg

BEVÉTEL

Összeg

KIADÁS

Összeg

B4 Működési bevétel

8 192 500

K1 Személyi juttatások

7 250 000

-

-

K2 Munkaadókat terhelő járulékok és SZOCHO

942 500

Összefoglalva: a Rendelet módosítását elsősorban a beérkező többletbevételek költségvetésbe történő beépítése, és a túlteljesített előirányzat egyensúlyba helyezése az alulteljesített előirányzatokkal szemben, azaz a tervszerűség és a kiegyensúlyozott költségvetési gazdálkodás biztosítása indokolja. A bemutatott előirányzat módosítások az Önkormányzat költségvetésének főösszegét 263 387 475 Ft-tal növelik.
A kötelezettségek és a fedezetként javasolt előirányzatok módosítják a 2025. évi költségvetési rendelet bevételi és kiadási keretszámait, amelyek következtében szükséges a Rendelet 1., 10. és 11. mellékleteinek módosítása.
Részletes indokolás
Az 1. §-hoz
A 2025. szeptember 30-ig felmerült és az I. pontban részletezett előirányzat módosítások érintik az Önkormányzat 2025. évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszegét, amely a Rendelet 2. § (1) bekezdésének módosítását teszi szükségessé.
A 2. §-hoz
Az Önkormányzat költségvetési bevételeinek és kiadásainak részletezéseit tartalmazó táblázatokban bekövetkező változások miatt szükséges az 1., 10. és 11. mellékletek módosítása.
A 3. §-hoz
A rendelet hatályba lépésére vonatkozóan tartalmaz rendelkezést.