1. § A rendelet hatálya kiterjed Domaszék Nagyközségi Önkormányzatra (a továbbiakban: Önkormányzat), valamint az Önkormányzat költségvetésében szereplő költségvetési szervekre. A rendelet összesítve tartalmazza a három költségvetési szerv bevételeit és kiadásait.

2. § Költségvetési szervek:

3. § (1) A képviselő-testület a Domaszék Nagyközségi Önkormányzat, a Domaszéki Polgármesteri Hivatal és a Domaszéki Kincskereső Óvoda 2026. évi költségvetésének

(2) A költségvetési bevételek és kiadások az 1. mellékletben együtt szerepelnek, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. §-a szerinti bontásban. Működési bevételek és működési kiadások, felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások, kiemelt előirányzatok és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok bontásban. Az intézmények alábontása az a); b); c) lapokon szerepel.

4. § (1) Az Önkormányzat 2026. évi állami támogatásának bevételeit a 2. melléklet tartalmazza, összesen 601.742.430,-Ft összegben. Az önkormányzat működésének általános támogatására 210.416.615,-Ft, egyes köznevelési feladatokra 270.359.100,- Ft, szociális és gyermekjóléti feladatokra 25.866.471,-Ft, gyermekétkeztetésre 71.744.865,-Ft, kulturális feladatokra 11.239.827,-Ft állami támogatás jár. Kiegészítő támogatás a polgármesteri illetményhez és költség terítéshez nyújtott támogatás 7.490.175,-Ft 2026. júliusig, a kulturális bérkompenzációra 2.998.177,-Ft, míg a kulturális illetményemelésre 1.627.200,-Ft támogatás jár. A központi vagy fejezeti kezelésű előirányzattól EU-s programok és azok hazai társfinanszírozása miatt működési célú támogatások bevételei soron az otthonteremtési támogatás bevétele szerepel a három intézmény esetében 21.400.000,-Ft. A mezőőri feladatra nemzeti agrártámogatásként 1.080.000,-Ft támogatás érkezik. A Nemzeti Egészségbiztosítási Alapkezelő a gyermekorvosi praxis finanszírozására 38.800.000,-Ft-ot biztosít. Így az Önkormányzat működési célú támogatásokat államháztartáson belülről összesen 663.022.430,-Ft összegben kap.

(2) Az államháztartáson belülről kapott felhalmozási célú támogatások esetében Európai Uniós programok pályázatai keretében a Ruzsával közös Csapadékvíz-elvezetés TOP_PLUSZ-1.2.1 pályázat várható plusz támogatás 5.540.000,-Ft, a versenyképes járások II. ütemére a Kossuth utca felújítására és sportcsarnok mögötti park kialakítása 45.000.000,-Ft, a KAP Stratégiai Terv Külterületi utak fejlesztése pályázat 70.000.000,-Ft, összesen 120.540.000,-Ft előirányzattal szerepel.

(3) A közhatalmi bevételek tervezett összege 244.830.000,- Ft.

(4) Működési bevételek (szolgáltatások, tulajdonosi bevételek, ellátási díjak bevétele) címen 94.756.266,- Ft lett tervezve.

(5) Felhalmozási célú bevételek az önkormányzati ingatlanok és jármű értékesítéséből származó bevétel 158.000.000,-Ft.

(6) Működési célú átvett pénzeszközök között a falunapi, szüreti és könyvtári támogatások előirányzata 454.782,-Ft szerepel.

(7) Felhalmozási célú átvett pénzeszköz a Domaszint Szociális Szövetkezetnek nyújtott tagi kölcsön visszafizetéséből fennmaradt 8.000.000,-Ft az önként vállalt feladatok között szerepel.

(8) Finanszírozási bevételünk összesen 874.396.522,-Ft. Három részből áll, az Önkormányzat 90.000.000,-Ft-os hitelfelvétele, az önkormányzat és intézményeinek maradványa 225.756.522,-Ft, a központi irányító szervi támogatás 558.640.000,- Ft.

5. § (1) Az Önkormányzat működési, fenntartási kiadási előirányzatait az 1. melléklet tartalmazza.

(2) Az Önkormányzat és intézményei esetében a személyi juttattatás összesen 566.809.500,-Ft, a munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó összesen 75.190.500,- Ft.

(3) Dologi kiadásokra 286.555.000,-Ft lett tervezve. A dologi kiadások nagy része a működéshez szükséges költségek, a közüzemi díjak, az üzemeltetési kiadások, a vásárolt élelmezés az óvodai és iskolai étkeztetés biztosítása.

(4) Az ellátottak pénzbeli juttatásaira összesen 2.200.000,- Ft szerepel a költségvetésben.

(5) Egyéb működési célú kiadások összesen 211.131.849,-Ft, ebből kötelezően vállalt feladatokra 206.631.849,-Ft jut.

(6) Beruházásokra 332.690.000,-Ft, felújításokra 55.000.000,-Ft van betervezve. A jelentősebb beruházások az Önkormányzat esetében presszó épület vételárának utolsó része 90.000.000,-Ft, a versenyképes járások program keretében az Akácfa sétány fog megújulni, ennek az idei évre eső részére nettó 25.000.000,-Ft, a külterületi utak fejlesztése keretében a székes út idei kiadása 77.000.000,-Ft, a szociális infrastruktúra pályázat 2026. évben megvalósuló részének előirányzata 130.000.000,-Ft. A külterületi utak estén a kisajátítást megelőző adásvételre 2.000.000,-Ft lett tervezve. Az önkormányzatnál informatikai eszközök beszerzése, a hálózat fejlesztésére összesen 2.000.000,-Ft, a szociális infrastruktúra pályázat esetében a tárgyi eszköz beszerzésre 5.000.000,-Ft szerepel. A Hivatalnál informatikai eszközök 600.000,-Ft, az óvoda esetében router, szünetmentes, mosogatógép és klíma vásárlása 1.090.000,-Ft összegben. A felújítások között az óvoda felső szintjén szükséges ablak cserére 5.000.000,-Ft, a bölcsőde épületrészre 5.000.000,-Ft, a Kossuth utca burkolatára és a sportcsarnok mögötti parkra 45.000.000,-Ft lett tervezve.

(7) Felhalmozási célú kiadások a külterületi útépítés fel nem használt részének 2026. évre fennmaradó 3.593.846,-Ft visszafizetése.

(8) A finanszírozási kiadás a hitel tárgyévi törlesztő részlete 10.000.000,-Ft, valamint 40.000.000,-Ft előtörlesztés, az államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése 22.189.305,-Ft és az intézményeknek nyújtott irányító szervi támogatás 558.640.000,-Ft, összesen 630.829.305,-Ft összegben.

6. § Az Önkormányzat költségvetési mérlegének a 3. mellékletben található terve a működési bevételek és kiadások, a felhalmozási bevételek és kiadások együtt a költségvetési bevételek és kiadások egyenlegét mutatja. A költségvetési bevételek és kiadások egyenlege és a finanszírozási bevételek és kiadások egyenlege adja a bevételek és kiadások egyenlegét.

7. § Az Önkormányzat több éves kihatással járó döntéseit a 4. melléklet tartalmazza. Itt elsősorban a pályázatok miatt vállalt kötelezettség vállalások szerepelnek a következő 3 évre vonatkozóan.

8. § Az Önkormányzat 2026. évi előirányzat-felhasználási ütemtervét és likviditási tervét az 5. melléklet tartalmazza. A gazdálkodás vitelének folyamatos biztosítása érdekében a polgármesternek joga van az előirányzat-felhasználási ütemtervtől eltérni.

9. § (1) A három évre előre vonatkozó gördülő tervet a 6. melléklet tartalmazza.

(2) A 2026. évi közvetett támogatásokat a 7. melléklet tartalmazza.

(3) A 2026. évi beruházások, fejlesztések tervét a 8. melléklet tartalmazza.

10. § (1) Az Önkormányzat a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. 10. § szerinti adósságot keletkeztető ügyletet csak a kormány hozzájárulásával köthet. Az önkormányzat 2025. évben kapott engedélyt 90.000.000,-Ft hitelre ingatlan vásárlásához. A folyósítás 2026-ban történt meg.

(2) Adósságot keletkeztető ügyletből az önkormányzatnak 90.000.000,-Ft és kamata erejéig áll fenn kötelezettsége, a 2026. évre jutó tőke fizetési kötelezettség 10.000.000,-Ft.

(3) Adósságot keletkeztető ügyletek és kezességvállalások szempontjából figyelembe vehető Önkormányzati bevételek a költségvetésben nincsenek.

11. § (1) A képviselő-testület az Önkormányzat létszám-előirányzatát:

(2) Az Önkormányzat költségvetési szerveinek létszám-előirányzatát a képviselő-testület a következők szerint állapítja meg:

12. § Az Önkormányzat és a költségvetési szervei bevételi és kiadási előirányzatai év közben megváltoztathatóak.

13. § (1) Ha év közben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet vagy elkülönített állami pénzalap az Önkormányzat számára pótelőirányzatot biztosít, arról a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatni köteles.

(2) A képviselő-testület az előirányzat-módosítás, előirányzat-átcsoportosítás átvezetéseként szükség szerinti gyakorisággal, akár többször is, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.

(3) Az Önkormányzat képviselő-testülete a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül a részelőirányzatoktól előirányzat-módosítás nélkül is eltérhet.

(4) Az Áht. 34. § 2. bekezdése alapján a képviselő-testület a polgármester számára lehetővé teszi az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítását és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítás lehetőségét.

14. § Az Önkormányzati gazdálkodás során az év közben létrejött költségvetési többlet értékpapír vásárlással, illetve pénzintézeti pénzlekötés útján hasznosítható. A hasznosítással kapcsolatos szerződések, illetve pénzügyi műveletek lebonyolítását a képviselő-testület a polgármester hatáskörébe utalja. A polgármester a megtett intézkedéséről a következő képviselő-testületi ülésen tájékoztatást ad.

15. § A köztisztviselők illetményalapját Domaszék Nagyközségi Önkormányzat Képviselő-testületének 2/2024. (II.13.) önkormányzati rendelete 70.000 Ft-ban állapítja meg.

16. § (1) Az Önkormányzat önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerve saját hatáskörben előirányzat-módosítást hajthat végre. Az előirányzat-módosításról a jegyző előkészítésében a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatni köteles. A képviselő-testület az önállóan működő és gazdálkodó intézmény saját hatáskörben végrehajtott előirányzat-változásai miatt szükség szerinti gyakorisággal, akár többször is, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosítja a költségvetési rendeletét.

(2) Az Önkormányzat önállóan működő költségvetési szervei a kiemelt előirányzatokon belül átcsoportosítást végezhetnek. A kiemelt előirányzatok módosítását az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv vezetőjénél kezdeményezhetik.

17. § (1) Az Önkormányzat tulajdonában lévő Domatisz Nonprofit Kft. éves finanszírozása 12 havi részletben történik. A Domatisz Nonprofit Kft. látja el a település-üzemeltetési feladatok közül a gyermekek szállítását és hivatali, önkormányzati épületek takarítását.

(2) A finanszírozás terv szerinti teljesítéséről a polgármester és a jegyző gondoskodik.

18. § (1) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert az e rendeletben foglalt felhalmozások (felújítások, beruházások) és egyéb kötelezettségvállalások megvalósításával kapcsolatos feladat ellátásával, melyek e rendeleten illetve jogszabályon alapuló feladatok ellátásához szükségesek, így többek között: előkészítés, döntéshozatal (azon ügyekben, melyek helyi rendelet, szabályzat alapján nem tartoznak a Képviselő-testület vagy bizottsága hatáskörébe) utalványozás, kötelezettségvállalás, szerződéskötés.

(2) A közbeszerzési értékhatárt el nem érő, de nettó 3.000.000,-Ft-ot meghaladó kötelezettségvállalások esetén a szerződésekről, megrendelésekről beszerzési eljárás lefolytatását követően, a legelőnyösebb ajánlattevő kiválasztásával kell dönteni.

19. § Az önkormányzat szervei szabadon használhatják fel a jóváhagyott bevételi előirányzataikon felüli többletbevételüket.

20. § Ez a rendelet 2026. február 25-én lép hatályba, és 2031. december 31-én hatályát veszti.

21. § E rendelet rendelkezéseit 2026. január 1-től kell alkalmazni.