A 2026. évi önkormányzati költségvetés összeállítása során a bevételeket reálisan számoltuk, az előző évi adatok alapján, korrigálva a várható növekedéssel. A költségvetésünket az év közben jelentkező bevételi többletek javíthatják, a nem várt kiadások ronthatják.

Az állami támogatások a költségvetési törvényben foglalt összegekkel szerepelnek. A kiegészítő állami támogatások közül csak a polgármesterek bérének támogatása szerepel 2026. július 31-ig, az augusztustól esedékes támogatás összege később kerül megállapításra. A szolidaritási hozzájárulást a 437/2025. (XII. 23.) Korm. rendelet alapján az önkormányzatnak nem kell megfizetni, mert annak összege nem haladja meg az 50 millió forintot.

Maradványunk a 2025. évben megérkezett, de el nem költött támogatásokból keletkezett.

A személyi jellegű kiadásoknál a 2026. évi besorolási bérekkel és a törvény által előírt kötelező béremelésekkel számoltunk, dologi kiadások tervezésénél az előző évi tény adatok mellett figyelembe vettük a várható változásokat.

Az Önkormányzat intézményeinek vezetőivel (Hivatal, Óvoda) a karbantartási, fejlesztési igényekről megtörtént az egyeztetés a 2026. évi elképzelésekről. Az igények egy részét tudtuk betervezni a költségvetésbe.

Prioritási sorrend:

Elsődleges cél az önkormányzati intézményrendszer működtetése.

A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvényben (a továbbiakban: Mötv.) meghatározott kötelező feladatok maradéktalan ellátása.

Az önkormányzat likviditásának biztosítása.

Pályázati lehetőségek kihasználása, vagyon gyarapítása, pályázatos beruházások megvalósítása.

A helyi önkormányzatok finanszírozása 2013 óta feladatfinanszírozási struktúrában történik, adott feladatokra kap állami bevételeket, konkrétan meghatározva, mely feladatra mennyi jár.

Az Mötv., összhangban az Alaptörvénnyel, rögzíti, hogy az önkormányzatok kötelesek ellátni a törvényben meghatározott, ún. kötelező feladatokat. Ezek ellátása a többi feladat előtt elsőbbséget élvez, amelyet a törvény azzal kívánja garantálni, hogy kimondta, az önként vállalt feladatok ellátása nem veszélyeztetheti a kötelező feladatok ellátását. Az Mötv. 13. § (1) bekezdése tartalmazza az önkormányzat számára kötelezően ellátandó feladatokat. Amennyiben a kapott támogatás nem elég a feladatok ellátásához, a kötelezően elvárt bevételt definiálja számunkra az állam, mely azt jelenti, hogy az Önkormányzat a saját bevételeiből is köteles a működésre fordítani.

Az önkormányzati törvényben felsorolt kötelezően ellátandó önkormányzati feladatokon kívül csak akkor láthat el az önkormányzat önként vállalt feladatot, ha arra a forrást elő tudja teremteni. Az Önkormányzat számára önként vállalt feladat a civil szervezetek támogatása.

A költségvetési bevételek és kiadások az 1. mellékletben együtt szerepelnek, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. §-a szerinti bontásban. Működési bevételek és működési kiadások, felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások, kiemelt előirányzatok és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok bontásban. Az intézmények alábontása az a); b); c) mellékleteken szerepel.

A bevételek jelentős részét az állami támogatások adják, melyeket részletesen a 2. melléklet tartalmazza.

A 3. melléklet a költségvetés főösszegeit tartalmazza mérlegszerű kimutatásban. A működési bevételek-kiadások és a felhalmozási bevételek egyenlege is negatív, a finanszírozási bevételek az egyetlen pozitív érték, ennek az oka, hogy az intézmények esetében a legjelentősebb bevétel a finanszírozás és a pályázatok finanszírozás a pénzmaradványból történik.

A 4. melléklet a több éves kihatással járó döntések táblázata, amelybe a több évre átnyúló kötelezettség-vállalásokat kell feltüntetni.

Az 5. melléklet az előirányzat felhasználási ütemterv és likviditási terv.

A 6. melléklet a gördülő terv, mely előre három évre a költségvetési kiadások és bevételek modellezése.

A 7. melléklet a közvetett támogatásokat tartalmazza.

A 8. melléklet az önkormányzat 2026. évre vonatkozó fejlesztési elképzeléseit tartalmazza.

Az önkormányzat 2026. évi költségvetése alapján az önkormányzat a kötelező feladatait ellátja, a hitel törlesztése biztosított, a pályázatok megvalósítására fedezet van, az önkormányzat likviditása szoros gazdálkodással biztosított.