Zákányszék Község Önkormányzata Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, valamint az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésének a) és f) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva az önkormányzat 2013. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja.

A rendelet hatálya

1.§

A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra, az önkormányzat által fenntartott önállóan működő és gazdálkodó- valamint az önállóan működő költségvetési szerveire,

Címrend

2.§

A képviselő-testület a 2013. évre szólóan a címrendet a következőkben állapítja meg.

                  Cím                                                                          Alcím

száma             neve                                             száma                                   neve

1. Zákányszék Község Önkormányzata

I. Kötelező feladat ellátások

1. Települési hulladék vegyes begyűjtése, szállítása, átrakása

2. Községgazdálkodás máshová nem sorolható szolgáltatások (állatfelvásárló telep)

                                                                        3. Sportlétesítmények működtetése, fejlesztése

                                                                        4. köztemető fenntartása, működtetése

                                                                        5 Adó, illeték kiszabása, adóellenőrzés

                                                                        6. Önkormányzatok elszámolásai

                                                                        7. lakóingatlan bérbeadása, üzemeltetése

                                                                        8. Társadalom- és szociálpolitikai juttatások

                                                                        9.  Közfoglalkoztatás

                                                                        10.  Szennyvíz begyűjtése, tisztítása, átrakása

                                                                        11. Zöldterület kezelés

                                                                        12.  Közutak üzemeltetése, fenntartása;

                                                                        13. közvilágítás;

14. Ár- és belvízvédelemmel összefüggő tevékenységek

15. háziorvosi ügyeleti ellátás;

16. foglalkozás egészségügyi ellátás

                                                                        17. fogorvosi alapellátás)

18. Nem lakóingatlan bérbeadása, üzemeltetése

            19. Községgazdálkodás máshová nem sorolható

    szolgáltatások  (mezőőr)

III. Finanszírozási műveletek

  1. Önkormányzatok elszámolásai a

       költségvetési szervekkel

   2. Finanszírozási műveletek

2. Zákányszéki Polgármesteri Hivatal

I. Kötelező feladat ellátások

                                                                          1. Igazgatási tevékenység

                                                                          2. Önkormányzati  jogalkotás

                                                                          3.  Adó, illeték kiszabása, adóellenőrzés

  4.  Községgazdálkodás máshová nem sorolható

       Szolgáltatások (takarító személyzet)

  5. Önkormányzatok elszámolásai a

       költségvetési szervekkel

III. Finanszírozási műveletek

  1. Önkormányzatok elszámolásai a

       költségvetési szervekkel

3.  Zákányszéki Manó-kert Óvoda és Bölcsőde

I. Kötelező feladat ellátások

                                                                       1. Óvodai intézményi étkeztetés

                                                                       2. Iskolai intézményi étkeztetés

                                                                       3. Óvodai nevelés

II. Nem kötelező feladat ellátások

                                                                       1. Munkahelyi vendéglátás

                                                                       2. Egyéb vendéglátás

                                                                       3. Bölcsődei ellátás

III.  Finanszírozási műveletek

  1. Önkormányzatok elszámolásai a

       költségvetési szervekkel

4. Zákányszéki Művelődési Ház és Könyvtár

I. Kötelező feladat ellátások

                                                                       1. Közművelődési intézmények működtetése

2. Könyvtári állomány gyarapítása,

    nyilvántartása

II. Nem kötelező feladat ellátások

1. Fénymásolás, egyéb irodai szolgáltatás (Teleház)

III.  Finanszírozási műveletek

  1. Önkormányzatok elszámolásai a

       költségvetési szervekkel

Az önkormányzat és költségvetési szervei

2013. évi költségvetési bevételei és kiadásai

3 §

(1) A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei együttes 2013. évi költségvetésének bevételi és kiadási főösszegét 624 735 ezer forintban állapítja meg.

A bevételi főösszegen belül 21 519 ezer Ft, a Magyarország 2013. évi költségvetéséről szóló 2012. évi CCIV. törvény 4. melléklet 1. Önkormányzati fejezeti tartalék IV. pontjában meghatározott „a helyi önkormányzatok működőképessége megőrzését szolgáló kiegészítő támogatás” előirányzat szerepel. A 88 627 ezer Ft felhalmozási forráshiány fedezeteként felhalmozási célú hitel igénybevétel, az önkormányzat intézményeinek finanszírozására 128 379 ezer Ft bevételi és kiadási előirányzat szerepel.

(2) A képviselő-testület az önkormányzat és költségvetési szervei együttes költségvetésében

       a) A működési célú bevételeket                                          243 890 ezer forintban

Ebből: a helyi önkormányzatok működőképessége megőrzését szolgáló kiegészítő támogatás előirányzatot                                                                                                 21 519 ezer forintban

Az intézményfinanszírozás bevételét                                         128 379 ezer forintban

A működési célú pénzmaradvány igénybevételt                            28 163 ezer forintban

       b) A működési célú kiadásokat                                           276 643 ezer forintban

            Ebből:                                                          

            a személyi jellegű kiadásokat                                          97 450 ezer forintban

            a munkaadókat terhelő járulékokat                                   24 209 ezer forintban

a dologi jellegű kiadásokat                                                         101 782 ezer forintban

a működési célú végleges pénzeszközátadás összegét                 18 332 ezer forintban

a társadalom- és szociálpolitikai juttatások összegét                     34 870 ezer forintban

Az intézményfinanszírozás kiadását                                          128 379 ezer forintban

állapítja meg.

       c) A felhalmozási célú bevételt                                           127 672 ezer forintban

A felhalmozási célú hitel előirányzatot                                         88 627 ezer forintban

A felhalmozási célú pénzmaradvány igénybevételt                          8 004 ezer forintban

       d) A felhalmozási célú kiadást                                            219 713 ezer forintban

            Ebből:

a felújítások összegét                                                      4 100 ezer forintban

a beruházások összegét                                                          204 849 ezer forintban

a felhalmozási célú hitel visszafizetés összegét                             1 674 ezer forintban

a felhalmozási célú pénzeszköz átadást                                       8 816 ezer forintban

a felhalmozási célú pályázati alapot                                                134 ezer forintban

a részvényvásárlást                                                                       140 ezer forintban

             állapítja meg.

  Az önkormányzat bevételei

4 §

(1) A 3 §-ban megállapított bevételi főösszeg forrásonkénti megbontását az önkormányzat és az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek címek, alcímek, előirányzat-csoportok, kiemelt- és részelőirányzatok szerinti részletezésben elkülönítetten és összesítve az 1. melléklet tartalmazza.

(2) Az önkormányzat 2013. évre tervezett pénzeszköz átvételből származó bevételeinek összege:                                                                                                                                      133 091 ezer forint

      Ebből:

működési célú                                                                           11 019 ezer forint

felhalmozási célú                                                                     122 072 ezer forint”

A pénzeszköz átvételből származó bevételeket jogcímenként az 1. melléklet tartalmazza.

(3)  Az önkormányzat általános működésének és ágazati feladatainak 2013.évi támogatását a 2. melléklet mutatja be.

Az önkormányzat kiadásai

5. §

(1)  A 3. §-ban megállapított kiadási főösszeg – az önkormányzat és az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek címek, alcímek, előirányzat-csoport, kiemelt- és részelőirányzatok szerinti részletezését – elkülönítetten és összesítve, valamint a költségvetési szervek létszám-előirányzatát a 3. melléklet tartalmazza.

(2)  Az önkormányzat és az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek felújítási előirányzatait célonként, felhalmozási kiadásait feladatonként – cím, alcím, kiemelt előirányzat, részelőirányzat bontásban – a 4. melléklet rögzíti.

(3)  Az önkormányzat társadalom- és szociálpolitikai juttatásait - cím, alcím, kiemelt előirányzat, részelőirányzat bontásban – a 5. melléklet tartalmazza.

(4)       Az önkormányzat céltartaléka: 134 ezer forint

                 Ebből:  Felhalmozási célú: 134 ezer forint

(5) Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből származó kötelezettségeit a 8. melléklet tartalmazza.

(6) Az önkormányzat fejlesztési célú hitelfelvétellel tervezett fejlesztési céljait a 9. melléklet tartalmazza.

(7) Az önkormányzat 2013. évi saját bevételeit a 10. melléklet tartalmazza.

A hiány finanszírozási módja

6. §

(1) E költségvetésben szereplő felhalmozási célú hitelfelvétel akkor lehetséges, ha a hitelfelvételi ügylet megfelel a  Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény, és az adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011.(XII.30.) Kormányrendeletben foglalt rendelkezéseknek.

(2)  A hitelszerződés aláírására a képviselő-testület felhatalmazása alapján a polgármester jogosult.

Illetménykiegészítés

7.§

A képviselő-testület a Közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 234. § alapján az önkormányzat köztisztviselői részére 10% illetménykiegészítést állapít meg.

Kereset-kiegészítés

8.§

A képviselő-testület a Zákányszéki Manó-kert Óvoda és Bölcsődénél az élelmezésvezető és vezető szakács munkakörben foglalkoztatott közalkalmazottaknak kereset kiegészítés fedezetet biztosít 2013. január 1. napjától. A képviselő-testület az illetménykiegészítés mértékét a közalkalmazotti pótlékalap 65 %-ában határozza meg.

Költségvetési szervek létszámkeretei

9. §

(1)  A képviselő-testület az önkormányzat

          - az engedélyezett költségvetési létszámkeretet (álláshely)                          56,5 főben

          - az éves átlagos statisztikai állományi létszámot (átlaglétszám)                  56,5 főben

          állapítja meg.

(2)  Az önkormányzat és a költségvetési szervei létszám-előirányzatát a képviselő-testület címenként a 3. melléklet szerint állapítja meg.

Az önkormányzat 2013. évi költségvetési mérlege

10. §

A működési és felhalmozási célú bevételi és kiadási előirányzatokat bemutató 2013. évi költségvetési mérleget a 6. melléklet tartalmazza.

Előirányzat-felhasználási ütemterv

11. §

(1)  Az önkormányzat 2013. évi várható bevételi és kiadási előirányzatainak teljesüléséről az előirányzat-felhasználási ütemtervet a 7. melléklet tartalmazza.

(2)  Az előirányzat-felhasználási ütemtervet az év közbeni pótelőirányzatokkal, valamint az időközben az önkormányzat tudomására jutott eltérő pénzforgalmi teljesítéssel módosítani szükséges.

(3)  A képviselő-testület a gazdálkodás vitelének folyamatos biztosítása érdekében a költségvetési szervek kezdeményezése alapján feljogosítja a polgármestert az előirányzat-felhasználási ütemtervtől való eltérésre. A polgármester – az első negyedév kivételével –negyedévente, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal a képviselő-testület elé terjeszti az előirányzat-felhasználási ütemterv módosítását.

A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok

A költségvetés vitelének rendje

12. §

(1)  Az önkormányzat és a felügyelete alá tartozó költségvetési szervek bevételi és kiadási előirányzatait év közben a képviselő-testület döntésével megváltoztathatja.

(2)  A képviselő-testület hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet módosítása. A költségvetési rendeletben jóváhagyott előirányzatok közötti átcsoportosítás jogát a képviselő-testület 500.000,-Ft értékhatárig a polgármesterre átruházta.

(3) Az önkormányzat felügyelete alá tartozó önállóan gazdálkodó költségvetési szerve a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül a részelőirányzatoktól előirányzat-módosítás nélkül eltérhet, kivéve a külön sorban szereplő részelőirányzatokat.

13. §

(1)   Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek saját hatáskörben előirányzat-módosítási kezdeményezést nyújthatnak be a polgármesternél.

(2) Az előirányzat-módosításról a jegyző előkészítésében a polgármester a képviselő-testületet tájékoztatni köteles. A képviselő-testület előirányzat változás miatt a költségvetési rendeletet – az első negyedév kivételével - negyedévenként, de legkésőbb az éves költségvetési beszámoló elkészítésének határidejéig, december 31-ei hatállyal módosíthatja.

Pályázat, megállapodás eljárási rendje

14. §

(1) Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szerveknek – szakmai feladataik ellátásához – az önkormányzaton kívüli költségvetési források igénybevételére irányuló tevékenysége (pályázat, megállapodás) során az alábbiak szerint kell eljárniuk:

(2) A költségvetési szerv pályázati tevékenysége pénzeszközök átvételére vonatkozó megállapodás az alapító okiratban megjelölt alapfeladat ellátására irányulhat.

(3) Amennyiben a tervezett pályázat megvalósítása

          - a költségvetési szerv alapfeladatától eltérő szakmai kötelezettséget jelent

          - az alapfeladat növekedését és többletműködtetési igényt eredményezne.

          - fenntartó részéről támogatási nyilatkozatot igényel

      a költségvetési szerv köteles előzetesen bejelenteni a polgármesternek.

(4) A polgármester a képviselő-testület elé legközelebbi ülésre döntésre beterjeszti az önkormányzaton kívüli forrás költségvetési igénybevételét.

(5) Az önkormányzat 2013. évi költségvetésében pályázati támogatással megvalósuló feladatok teljesítése a támogatás jóváhagyását követően kezdhető meg.

Pénzmaradvány felülvizsgálat, elszámolás

15. §

(1) Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek pénzmaradványát a képviselő-testület vizsgálja felül, és azt a képviselő-testület a zárszámadási rendeletével egy időben hagyja jóvá.

(2)   A pénzmaradvány elszámolása során elvonásra kerül:

- végleges feladat elmaradás miatti összeg

- a meghatározott célra rendelkezésre bocsátott – áthúzódó pénzügyi teljesítés nélküli

  összeg

- a munkaadót terhelő járulékok

       - gazdálkodási szabályok megsértéséből adódó összeg

       - a feladatmutató elmaradásával arányos támogatás.

(3)   Az állami költségvetés javára befizetendő, az önkormányzatot meg nem illető normatív állami hozzájárulást az előző évi pénzmaradvány terhére kell elszámolni.

(4)  Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek tárgyévi személyi juttatásai - és annak járulékaiból származó előirányzat maradványának felhasználásáról a képviselő-testület dönt. A döntést legkésőbb a pénzmaradvány felülvizsgálatakor meghozza, figyelembe véve az önkormányzat forráshiányát, az emiatt fennálló gazdasági szükséghelyzetet.

Támogatásokról beszámolás és ellenőrzés

16. §

(1)  Az önkormányzat köteles a támogatottakat ellenőrizni.

(2) Az önkormányzat költségvetéséből támogatott szervezetekkel, személyekkel szerződést kell kötni. A szerződés tartalmazza:

a) A célhoz kötöttség előírását,

b) A támogató önkormányzat ellenőrzési kötelezettségét és jogát,

c) A támogatás rendelkezésre bocsátásának módját,

d) Az elszámolás módját.

(3) A támogatási összegek felhasználásáról a támogatottak kötelesek számot adni a tárgyévet követő február 28-ig. A beszámolóban külön ki kell térni arra, hogy a támogatott céllal és a szervezet alapító okiratában írt alaptevékenységgel, közösségi célokkal a felhasználás összhangban van-e.

(4) Az elszámolási határidőt indokolt esetben a Pénzügyi, Ügyrendi és Településfejlesztési Bizottsága meghosszabbíthatja.

(5) Ha a támogatott szervezet az előírt számadási kötelezettségének nem tesz eleget az előírt határidőben, vagy nem megfelelően tesz eleget, – a kötelezettség teljesítéséig további támogatás nem folyósítható. Indokolt esetben – a pénzügy bizottság döntése alapján – a támogatás visszafizetéséről is rendelkezni lehet.

(6)  Amennyiben a támogatott szervezet, személy elszámolási kötelezettségének határidőn túl, meghosszabbítást követően sem tesz eleget, úgy a támogatásból 3 évig automatikusan kizárja magát.

Adat- és információszolgáltatás

17. §

(1)   Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek gazdálkodásukról a polgármester által elrendelt időben és tartalommal szolgáltatnak információt.

(2)   Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv a költségvetési előirányzatok teljesítéséről minden hónapban a tárgyhót követő hó 20 napjáig információt szolgáltat a polgármester és az önállóan működő intézmények vezetői részére. Az információs jelentést első alkalommal az I-III. havi adatokról 2013. április 20 napjáig kell szolgáltatni.

(3)   Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv a költségvetés tervezéséhez és végrehajtásához kapcsolódó rendszeres és eseti adat- és információ szolgáltatásra köteles a Magyar Államkincstár Csongrád Megyei Igazgatósága felé.      Az adatszolgáltatás magába foglalja a hozzá tartozó önállóan működő költségvetési szervek adatszolgáltatását is.

A karbantartási és felhalmozási feladatok végrehajtása

18. §

(1)  Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek a saját költségvetésükben szereplő előirányzat terhére karbantartási feladataikat saját jogkörükben végzik el.

(2)  Az önkormányzat költségvetési szervei 2013. évben a felújítási és beruházási feladatokat az intézményi felhalmozási kiadások előirányzata terhére saját jogkörükben végzik el.

(3)  Az önkormányzat felújítási és beruházási feladatainak megvalósítása a Polgármesteri Hivatal feladatát képezi.

(4)   A felújítási és beruházási célú kiadási előirányzatot az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek a költségvetési rendeletben meghatározott célra használják fel. Az önkormányzatnak a megjelölt feladatra fel nem használt része, valamint a feladatok évközi csökkentése esetén az e célra biztosított előirányzat arányos része elvonásra kerül a pénzmaradvány felülvizsgálata során.

Az önkormányzati biztos

19. §

(1)  Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervnek tájékoztatást kell adni a polgármesternek a költségvetési szervek elismert tartozásállományáról, mely az esedékességet követő 20 napon belül ki nem egyenlített tartozásokat egy összegben, az esedékességet követő 20 napon túl ki nem egyenlített tartozásokat tételesen tartalmazza.

(2)  Amennyiben a költségvetési szerv eredeti kiadási előirányzatának 10 %-át, de legalább 5.000 e Ft-ot meghaladó tartozásállománya 30 napon túl fennáll, önkormányzati biztost kell kirendelni.

(3)  Az önkormányzati biztos személyéről a képviselő-testület dönt. A képviselő-testület döntése alapján a biztost a polgármester bízza meg.

Bankszámla vezetés

20. §

(1)  Az önkormányzat számlavezető pénzintézete a 2013. évben a Pillér Takarékszövetkezet.

(2)  Az önkormányzat felügyelete alá tartozó költségvetési szervek – Polgármesteri Hivatal, Manó-kert Óvoda és Bölcsőde, Művelődési Ház és Könyvtár,– önálló bankszámlával rendelkeznek.

(3)  Az intézmények pénzellátása a gazdasági eseményekhez igazodóan, az önkormányzat általi finanszírozással történik.

(4)  Az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközei a vagyonrendeletben írtak szerint a számlavezető hitelintézetnél helyezhető el 3 hónapnál rövidebb időre lekötött tartós bankbetét, kivéve ha a bankbetét összege nem haladja meg a felhalmozási célú bevételeknél átmenetileg fel nem használt forrásokat.

Átmeneti, záró rendelkezések

21. §

(1)  E rendelet kihirdetését követő napon lép hatályba, rendelkezéseit azonban 2013. január 01. napjától kell alkalmazni.