az önkormányzat és szervei 2020. évi költségvetési gazdálkodásáról szóló zárszámadásról, az állami támogatások elszámolásáról

Általános indokolás

Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 91. §-a alapján a Képviselő-testület elé terjesztem az önkormányzat 2020.évi költségvetésének végrehajtásáról szóló zárszámadási rendelet-tervezetet. Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 91. § (1) rendelkezik a zárszámadási rendelet elfogadásának időpontjáról, miszerint „A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.”

A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011.évi CLXXXIX. törvény 111/A. § értelmében, ha a helyi önkormányzat nem fogadja el a költségvetési évet megelőző évre vonatkozó zárszámadását, államháztartási beszámolási kötelezettségének vagy vagyon-nyilvántartási kötelezettségének nem tesz eleget, a részére járó egyes támogatások folyósítása az Államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 83. §-(6) bekezdésében meghatározottak szerint az önkormányzatot megillető állami támogatások kiutalása felfüggesztésre kerül.

Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése

Az elmúlt évi gazdálkodást nagymértékben a koronavírus okozta veszélyhelyzet határozta meg, ami egyszerre okozott többlet költségeket és bevétel kieséseket. A többlet kiadások az intézményi valamint közterületi fertőtlenítő szerek -, védőruhák-, valamint a lakosságnak is kiosztott maszkok beszerzése miatt merültek fel, 1 504 eFt összegben. A legnagyobb bevétel kiesést a gépjármű adó elvonása jelentette: „a Magyarország 2020. évi központi költségvetésének a veszélyhelyzettel összefüggő eltérő szabályairól 92/2020. (IV. 6.) Korm. rendelet 4. § (1) alapján „a Kvtv. 37. § (1) bekezdés a) pontjában meghatározottaktól eltérően a gépjárműadóról szóló törvény alapján a belföldi gépjárművek után a települési önkormányzatot az általa 2020. évben beszedett gépjárműadó nem illeti meg, az a XLVI. Járvány Elleni Védekezési Alap fejezet bevételét képezi.” jogszabály alapján ebben az évben az önkormányzatnak nem lesz gépjármű adó bevétele, így annak eredeti előirányzata törlésre kerül”, ez 11 millió forint bevétel kiesést jelentett egész évben. További bevételek maradtak el 2-3 millió forint összegben a Művelődési Ház és a Sportcsarnok zárva tartása miatt. Az így kialakult nehéz gazdasági helyzetben a Képviselő-testület az óvodába beíratott gyermek létszám figyelembe vételével az óvodai csoportok számának 4 helyett 3 –ban állapította meg, ami igen jelentős személyi juttatás megtakarítást eredményezett. Ezen kívül mindegyik költségvetési szerv minimális szinten próbálta tartani a kiadásait. Ezért összességében elmondható, hogy a szokatlan gazdasági év zavartalanul lezajlott.

Ugyan a 2020. évben a veszélyhelyzet miatt az óvoda, a bölcsőde,a sportcsarnok, valamint a művelődési ház hosszabb ideig zárva tartott, magában az önkormányzati feladatellátásban a tavalyi évhez képest változás nem történt. Az önkormányzat fenntartásában működő konyha a veszélyhelyzet ideje alatt is biztosította igény szerint a bölcsődés-, óvodás- valamint iskolás gyermekek részére az étkezést.

Zákányszék Község Önkormányzatánál 2020-ban továbbra is az alábbi költségvetési szervek működtek:

Önállóan működő és gazdálkodó:

Zákányszéki Polgármesteri Hivatal

Önállóan működő:

Zákányszék Község Önkormányzata

Zákányszéki Művelődési Ház és Könyvtár

Zákányszéki Manókert Óvoda és Bölcsőde

Az önkormányzat az Mötv.-ben előírt egyes kötelező feladatait más szolgáltató igénybevételével látja el:

- a kegyeleti közszolgáltatási, valamint a temető részbeni üzemeltetési feladatait a

Csongrád Megyei Kegyeleti Kft.-vel,

- a kéményseprő-ipari tevékenység feladatait a Szegedi Kéményseprő-ipari Szolgáltató

és Kereskedelmi Kft.-vel,

- a települési szilárd és folyékony hulladékgazdálkodás feladatait a Szegedi

Környezetgazdálkodási Kht.-val

- az ivóvíz ellátást az Alföldvíz Zrt-vel

kötött közszolgáltatási szerződések alapján,

- a belső ellenőrzési feladatokat a Homokháti Kistérség Belső Ellenőrzési Társulásával,

- az orvosi ügyelet biztosítását a Homokháti Kistérség Többcélú Társulásával

kötött megállapodás alapján.

Az önkormányzat többcélú kistérségi társulás keretében végzett közszolgáltatásai:

Zákányszék Község Önkormányzata tagja a 2004. évben létrejött Homokháti Kistérség Többcélú Társulásának, melynek székhely települése Mórahalom.

Az addig az önkormányzat által ellátott szociális feladatok az új intézményi struktúrában változatlanul megmaradtak. Ezek a feladatok a következők: támogató szolgálati ellátások, közösségi ellátási szolgáltatások, jelzőrendszeres házi segítségnyújtás, családsegítés, gyermekjóléti szolgáltatás, védőnői szolgálat, időskorúak nappali ellátása, szociális étkeztetés, házi segítségnyújtás, idősek bentlakásos otthonban történő ellátása, tanyagondnoki szolgáltatás.

Bevételi források alakulása

Az önkormányzat és költségvetési szervei 2020. évi összes módosított bevételi előirányzata

871 106 eFt, teljesítése 858 892 eFt volt.

A bevételek alakulását intézményenként az alábbi táblázat mutatja be:

Adatok ezer Ft-ban

Működési bevételek

Bevételeiben meghatározó nagyságrendet képvisel az állami támogatások összege. Az önkormányzat részére ezen a címen a 2020. évben 236 739 510 Ft került kiutalásra.

Ebből az évi végi elszámolás során összesen 1 665 584 Ft visszafizetés keletkezett a következő jogcímeken: az intézményi gyermekétkeztetési támogatás elszámolásánál 1 056 000 Ft, a kéményseprő-ipari közszolgáltatás helyi önkormányzat általi ellátásának támogatásából 15 704 Ft a bölcsődei nevelésen 299 300 Ft, az 51/2020. (III.20.) Kormányrendelet szerinti bölcsődei kiegészítő támogatásból 48 600 Ft, a 305/2020.Kormány rendelet szerinti bértámogatásból 245 980 Ft.

Pót támogatási igény a rászoruló gyermekek szünidei étkeztetés címen keletkezett 37 620 Ft összegben.

A fentiek alapján az önkormányzatnak összesen 1 627 964 Ft visszafizetési kötelezettsége keletkezett a 2020. évi állami támogatások elszámolásából.

Ezen kívül az önkormányzat által 2020. évben fel nem használt, de a következő évben jogszerűen felhasználható összeg 130 000 Ft, amely a közművelődési érdekeltségnövelő támogatás összegére vonatkozik..

Közhatalmi bevételekből 63 017 eFt bevétele keletkezett az önkormányzatnak. A jogcímenkénti teljesítéseket az alábbi táblázat mutatja be:

Adatok ezer Ft-ban

Az egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről jogcímen befolyt bevételek összege 25 658 eFt volt.

Ezen a címen jelenik meg: Önkormányzatnál Homokháti Kistérség Belső Ellenőrzési Társulástól a 2019.évi pénzmaradvány visszautalása 36 eFt; Bursa Hungarica 2019.évi támogatás visszatérülése 50 eFt; TOP-5.11-15-CS1-2016-0001"Csongrád megyei gazdaság és foglalkoztatás-fejlesztési együttműködési program" címen foglalkoztatás támogatása 973 eFt; Magyar Falu Program MFP-KTF/2020. "Közösségi tér ki-/ átalakítás és foglalkoztatás-2020" támogatása 2 970 eFt; Közfoglalkoztatás állami támogatása 16 329 eFt; Terület alapú támogatás 262 eFt; Mezőőri támogatás 2 700 eFt.

Óvodánál: Zabosfai játékok NTP-OTKP-20-0054 Miniszterelnökség támogatása 900 eFt.

Művelődési háznál: Ifjúsági Garancia GINOP-5.2.1-14-2015-00001 címen 1fő foglalkoztatás bővítését szolgáló támogatás 1 371 eFt; Nemzeti Adó és Vámhivatal SZJA 1% kiutalása 67 eFt.

Az önkormányzat és költségvetési szervei a működési bevételi előirányzatát 29 692 eFt-ban tejesítette. Ebben meghatározó szerepe van az óvodát illető iskolás-, óvodás-, bölcsődés-, alkalmazotti étkezési térítésekből befolyó összegnek, mely összesen 8 312 eFt bevételt jelentett.

A további intézményi működési bevételekből összesen 21 380 eFt származott. Ebben az összegben a temető bevételei, továbbszámlázott szolgáltatások bevételei, sportcsarnokhoz befolyó terem bérleti díjak, kamatbevételek, közterület használati díjak, mázsálási díj, külterületi hulladékszállítási díj, hirdetmény kifüggesztési díj stb. (17 565 eFt); bérlakások után megfizetett lakbérek (1 703 eFt); a Művelődési Háznál az edénykölcsönzési díjak, helységbérleti díjak, teleház bevételei (2 069 eFt); az óvodánál az óvodai nevelést érintő biztosítási díj és kamat bevétel (43 eFt).

Felhalmozási bevételek jogcímen 120 eFt bevétele származott az önkormányzatnak.

Ezen a címen jelenik meg a Szegedi Hulladékgazdálkodási Nonprofit Kft-ben meglévő üzletrész eladása Kistelek Város Önkormányzatnak (100 eFt) valamint kis értékű, kiselejtezett tárgyi eszközök (20 eFt) értékesítésének bevétele.

A felhalmozási célra átvett pénzeszközök államháztartáson kívülről jogcímen befolyt bevételek 210 eFt összegben teljesültek.

Ezen a címen jelennek meg a lakosságtól szennyvízcsatorna érdekeltségi hozzájárulásra befizetett összegek.

Az 57 765 eFt felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről jogcímen befolyt bevételek a következők voltak:

Közművelődési érdekeltségnövelő támogatás (130 eFt); Közfoglalkoztatás állami támogatása (1 905 eFt); VP6-19.2.1-43-5-17.számú pályázat "Fitnesspark létrehozása Zákányszéken" támogatása (6 444 eFt); TOP-1.1.3-16.-CS1-2017-0007 Piaci infrastruktúra kiépítés pót támogatása (12 718 eFt); Magyar Falu Program MFP-FHF/2020. "Zákányszéki Polgármesteri Hivatal épületének felújítása" támogatása ( 28 000 eFt); TOP-2.1.3-15-CS1-2016-00012 Csapadékvíz és záportározó záró elszámolás támogatása (8 568 eFt).

A finanszírozási bevételek összesen 445 820 eFt összegben teljesültek a 2020. évben.

Jogcímenként az alábbiak voltak: 2019. évi pénzmaradvány igénybevétel (224 224 eFt); központi, irányítószervi támogatás a költségvetési szervek részére (211 922 eFt); és a Magyar Államkincstár által kiutalt 2021. évi nettó finanszírozási előleg (9 674 eFt).

Kiadások alakulása

Az önkormányzat és költségvetési szervei 2020. évi összes módosított kiadási előirányzata 871 106 eFt, teljesítése 732 361 eFt volt.

A kiadások alakulását intézményenként az alábbi táblázat mutatja be:

Adatok ezer Ft-ban

Működési kiadások

Az önkormányzat 2020-ban a személyi juttatási kiadásokra 201 721 eFt-ot, a hozzá kapcsolódó járulék kifizetési összegekre 33 306 eFt-ot költött. Ezekben az összegekben jelenik meg a 12 fő közfoglalkoztatás személyi juttatási kiadásai (11 240 eFt) és annak járulék (964 eFt) költsége is.

A dologi kiadásokra 105 832 eFt-ot fordított az önkormányzat. Ebben az összegben a legnagyobb mértékben az energia kiadások – gáz, áram, közvilágítás - ( 13 210 eFt) szerepeltek. Az önkormányzat saját konyha működtetésével biztosítja az óvodás, iskolás, bölcsődés gyermekek-, valamint az alkalmazottak étkeztetését ezért az élelem vásárlásra fordított kiadások ugyancsak jelentős hányadát képviselik a dologi kiadásoknak (14 081 eFt). Ebben a jogcímben kerülnek kimutatásra a szociális ellátottak 3 256 eFt összegű természetbeni juttatásai is, amelyek a következők voltak: Falugondnokok Duna-Tisza Közi Egyesületnek éves tagdíj fizetés (63 eFt); rászorultaknak karácsonyi élelmiszer csomag kiosztása (915 eFt) a 2020.évi szociális tűzifa vásárlás összege (2 278 eFt) valamint a koronavírus miatt beszerzett intézményi- és közterületi fertőtlenítő szerek -,védőruhák-, valamint a lakosságnak is kiosztott maszkok költsége is (1 504 eFt) összegben.

Ezeken kívül a dologi kiadások biztosították az intézmények működtetésével kapcsolatban felmerült költségek fedezetét, valamint a működési célra elnyert pályázatok pénzügyi teljesítését.

A dologi kiadások teljesítését intézményenként az alábbi táblázat mutatja be:

Adatok ezer Ft-ban

Az ellátottak pénzbeli juttatásaira 10 720 eFt-ot fordított az önkormányzat, ami a jogosultak részére kifizetett települési-, születési-, rendkívüli-, valamint a gyógyszer támogatások költségeit foglalja magába.

Az egyéb működési célú kiadásokat az önkormányzat 42 641 eFt összegben teljesítette, az alábbi címeken:

a Homokháti Kistérség Többcélú Társulásnak

szociális feladatokra, központi orvosi ügyeletre: 36 908 eFt

a Homokháti Kistérség Többcélú Társulásnak

belső ellenőrzési feladatok ellátására: 439 eFt

Kegyeleti Kft támogatása:77 eFt

Szentháromság Plébániának nyújtott támogatás 200 eFt)

Helyi nonprofit szervezetek támogatása: 1 200 eFt

(Sportegyesületnek 1 000 eFt; Polgárőrségnek 200 eFt;)

Bursa Hungarica programban résztvevő diákok támogatása 400 eFt

Háziorvosoknak nyújtott támogatás: 1 000 eFt

Homokháti Önkormányzatok Kistérségi Területfejlesztési Közhasznú Egyesületének 2020.évi tagi hozzájárulás 200 eFt

Mórahalomnak építéshatósági feladatokhoz hozzájárulás 38 eFt

2019.évi állami támogatások elszámolásából származó visszafizetés 2 179 eFt

A finanszírozási kiadások összege 220 684 eFt volt.

Jogcímenként az alábbiak voltak: központi, irányítószervi támogatás a költségvetési szervek részére (211 922 eFt); és a Magyar Államkincstár által 2019.évben kiutalt nettó finanszírozási előleg visszafizetése (8 762 eFt).

Felhalmozási kiadások

A felhalmozási kiadások az önkormányzat és költségvetési szerveinél összesen 111 457 eFt összegben teljesültek.

Ebből:

A beruházások összege 88 995 eFt volt, a következők címeken: Tárgyi eszközök beszerzése önkormányzatnál (171 eFt), hivatalnál (429 eFt), óvodánál (511 eFt), művelődési háznál (300 eFt); Önkormányzati gépjármű beszerzés ( Renault Kadjar Intens Tce 1410FAP ) önerő része (531 eFt); Közfoglalkoztatáshoz szükséges eszköz beszerzések, facsemeték beszerzése (3 065 eFt); Magyar Falu Program MFP-ÖUT/2020." Zákányszék község belterületén történő útépítés és útfelújítás" pályázat benyújtásához szükséges műszaki terv (1 016 eFt);

TOP-1.1.3-16.-CS1-2017-0007 Piaci infrastruktúra kiépítés (57 465 eFt); Tervek készíttetése (750 eFt); Magyar Falu Program MFP-SZL/2019. "Szolgálati lakás kialakítása Zákányszéken" (22 358 eFt); Híd telepítése a záportározónál, Zákányszék, 269/17.Hrsz. (1 268 eFt); "Szolgálati lakás kialakítása Zákányszéken" projekt pályázaton kívüli saját forrása (361 eFt); Bérlakásokba tárgyi eszköz vásárlás (485 eFt); Kincses Kultúróvoda pályázat Emberi Erőforrások Minisztériuma támogatásból (285 eFt).

A felújítások összege 25 038 eFt volt, a következő jogcímeken: Magyar Falu Program támogatásból MFP-FFT/2019."Önkormányzati temető fejlesztése Zákányszéken" (4 002 eFt); Temető bekerítése saját forrásból (233 eFt); Magyarország 2019.évi központi költségvetéséről szóló 2018.évi L. törvény 3.melléklet II.2. a),b) és c) pontok szerinti Önkormányzati feladatellátást szolgáló fejlesztések Zákányszék belterület 258 hrsz., 163/1 hrsz., 213/18 hrsz., és 76 hrsz-ú járdák felújítása (17 648 eFt); Magyar Falu Program MFP-BJA/2020. "Meglévő járda felújítása a Dózsa György utcában" pályázat benyújtásához szükséges műszaki terv (254 eFt); Napelemes rendszer viharkár utáni helyreállítása a hivatali épület tetején (1 499 eFt); Magyar Falu Program MFP-FHF/2020. "Zákányszéki Polgármesteri Hivatal épületének felújítása (318 eFt); Bérlakások felújítása (1 084 eFt).

A hitel és kölcsön törlesztés államháztartáson kívülre 2 870 eFt volt ami a TOP-3.2.1-15-CS1-2016-00043 azonosító számú, „Zákányszék Önkormányzata épületeinek energetikai korszerűsítése” beruházásra felevett hitel törlesztését foglalja magába.

A pénzügyi lízing kiadásai 554 eFt volt, ami a Renault Kadjar Intens Tce 1410FAP önkormányzati személyautó beszerzésre az UniCredit Zrt.-vel kötött zártvégű, fix kamatozású pénzügyi lízing szerződés szerinti 2020. évi lízing tőke rész törlesztését jelenti.

Értékpapír- és hitelműveletek alakulása

Az önkormányzat a 2020. évben értékpapír állománnyal nem rendelkezett.

Zákányszék Község Önkormányzata a Pillér Takarékszövetkezettel az alábbi Európai Uniós fejlesztés megvalósításához szükséges pályázati önerő biztosítására kötött hitelszerződést:

TOP-3.2.1-15-CS1-2016-00043 azonosító számú, „Zákányszék Önkormányzata épületeinek energetikai korszerűsítése”

A hitel Kormány engedély köteles volt.

A Kormány 27 265 738 Ft hitel felvételét engedélyezte, a 1570/2018.(XI.13) Korm. határozat 1. melléklete alapján.

Hitel szerződés szerinti összege: 27 265 738 Ft

Hitelszerződés kelte: 2018.11.29.

A hitel lejárata. 2028.09.29.

2018. évben felvett hitel:27 265 738 Ft

Tőketörlesztés kezdete: 2019.09.30.

2020.12.31-én fennálló hitel állomány: 22 960 738 Ft

A hitel törlesztése a 2020.évtől félévente, minden év március és szeptember hónap utolsó munkanapján történik

A 2020. évi pénzmaradvány

Adatok ezer Ft-ban

A költségvetési szervek 2020.évi pénzmaradványa összesen: 126 531 eFt.

Ebből:

Kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány: 109 451 eFt

Szabad pénzmaradvány: 17 080 eFt

1. A 2021.évi eredeti költségvetésben már szereplő maradvány: 122 823 eFt

I.1. Önkormányzatnál: 110 246 eFt

1. Kossuth utcai bérlakások 2020.12.31.-i bankszámla egyenlege 12 257 eFt

2.Víziközmű 2020.12.31-i bankszámla egyenlege (43 606 eFt) csökkentve az alábbi beruházásokhoz biztosított összegekkel: tervek készítése (500 e Ft); belterületi járdák kiépítése (500 eFt); hivatali épület felújítása (15 000 eFt), ezután az eredeti előirányzat 27 606 eFt

3. Magyar Falu Program MFP-KTF/2020. "Közösségi tér ki-/ átalakítás és foglalkoztatás-2020" költségei 2021-ben 2 969 eFt;

4. Magyar Falu Program támogatásból MFP-FFT/2019."Önkormányzati temető fejlesztése Zákányszéken" 998 eFt

5. Temető felújítás saját forrásból 1 294 eFt

6. Magyar Falu Program MFP-FHF/2020. "Zákányszéki Polgármesteri Hivatal épületének felújítása 27 670 eFt

7. Magyar Falu Program MFP-SZL/2019. "Szolgálati lakás kialakítása Zákányszéken" 7 642 eFt

8. :Tervek készítése 500 e Ft

9. Belterületi járdák kiépítése 500 eFt

10. Hivatali épület felújítása saját forrásból 15 000 eFt

11. Magyar Államkincstár által 2020.évben kiutalt nettó finanszírozási előleg visszafizetése 2021-ben 9 674 eFt

12. A 2021.évi költségvetési egyensúly biztosítására 4 135 eFt

I.2. Hivatalnál: 4 160 eFt

1. A 2021.évi költségvetési egyensúly biztosítására 4 160 eFt

I.3. Művelődési Ház és Könyvtárnál: 3 108 eFt

1. EFOP-3-7-3-16-2017-00203 pályázati támogatás "Az egész életen át tartó tanuláshoz hozzáférés biztosítása" bankszámla 2020.12.31-i egyenlege 316 eFt

2. A 2021.évi költségvetési egyensúly biztosítására 2 296 eFt

I.4. Manó-kert Óvoda és Bölcsődénél: 5 309 eFt

1. Zabosfai játékok NTP-OTKP-20-0054 Miniszterelnökség támogatásával 900 eFt

2.A 2021.évi költségvetési egyensúly biztosítására 2 296 eFt

II. A 2021. évi eredeti költségvetésben nem szereplő feladattal terhelt maradvány: 1 628 eFt

II.1. Önkormányzatnál: 1 628 eFt

1. a 2020. évi állami támogatások elszámolásából eredő visszafizetés: 1 628 eFt

1. A 2021. évi eredeti költségvetésben nem szereplő szabad pénzmaradvány: 2 080 eFt

III.1. Önkormányzatnál: 2 080 Ft

Ebből javaslom a 2021. évi költségvetési rendeletben tartalék előirányzat képzését.

A 2020. évi pénzkészlet állománya összesen 135 156 eFt volt.

Ebből: Önkormányzatnál: 123 213 eFt

Polgármesteri Hivatalnál: 4 160 eFt

Művelődési Ház és Könyvtárnál: 3 108 eFt

Manó-kert Óvoda és Bölcsődénél: 4 675 eFt.

Az önkormányzat és költségvetési szervei 2020.évi gazdálkodásáról elmondható, hogy az önkormányzat a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011.évi CLXXXIX. törvény (Mötv.)-ben és a külön törvényekben rögzített feladat ellátási kötelezettségének a 2020. évben, a koronavírus okozta veszélyhelyzetben is eleget tett. Igen szűkös keretek között, de biztosított volt az intézményi alapellátás, és a kötelező közfeladatok ellátása.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 18. § (3) bekezdése, valamint a Magyar Közlöny kiadásáról, valamint a jogszabály kihirdetése során történő és a közjogi szervezetszabályozó eszköz közzététele során történő megjelöléséről szóló 5/2019. (III. 13.) IM rendelet 20. §-a alapján jelen indokolás a Nemzeti Jogszabálytárban közzétételre kerül.