Az önkormányzat 2022. évi költségvetési rendelet-tervezetének kidolgozásához a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. Törvény, a Magyarország 2021. évi központi költségvetéséről szóló 2020. évi XC. törvény, az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény, az Államháztartásról szóló törvény végrehajtását tartalmazó 368/2011.(XII.31.) kormány rendelet, a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény, az Adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011.(XII.30.) kormány rendeletben foglalt rendelkezések voltak az irányadók.

Az önkormányzati feladatellátásban a tavalyi évhez képest változás nem történt.

Az önkormányzat továbbra is fenntartja és működteti az alábbi költségvetési szerveit, melyek biztosítják a kötelező feladatok ellátását a településen:

A saját fenntartású intézményeken kívül, az önkormányzat a 2004. évben létrejött Homokháti Kistérség Többcélú Társulás - melynek székhely települése Mórahalom - keretében a következő szociális feladatokat is változatlanul ellátja: támogató szolgálati ellátások, közösségi ellátási szolgáltatások, jelzőrendszeres házi segítségnyújtás, családsegítés, gyermekjóléti szolgáltatás, védőnői szolgálat, időskorúak nappali ellátása, szociális étkeztetés, házi segítségnyújtás, idősek bentlakásos otthonban történő ellátása, tanyagondnoki szolgáltatás.

Az önkormányzat és költségvetési szervei legjelentősebb működési bevételi forrása (264 159 902 Ft), az állami támogatásokból származik. Az állami támogatások igénylési feltételei a tavalyi évihez hasonlóak voltak. Az eredet előirányzatként tervezett állami támogatások magukban foglalják a 2022. évi megalapozó felmérés összegeit, a 8/2022.(I.14.)Kormány rendelettel a 2022. évi bérnövekedésekre megállapított 17 296 090 Ft kiegészítő támogatást, a Pénzügyminiszter döntése alapján az önkormányzatnak pótlólagosan megítélt 1 949 935 Ft összeget, melyet az intézményi gyermekétkeztetés üzemeltetési támogatás tekintetében megemelkedő költségek és a térítési díj emelésének tilalma indokolt valamint a 9/2022.(I.14.)Kormány rendelet alapján a Polgármesteri illetmény és költségtérítés 3 610 011 Ft támogatási összegeit is.

Az állami támogatások főbb jogcímei az alábbiak

A 2022. évre várható iparűzési adóbevétel, az önkormányzatnál hatályos 1,8%-os iparűzési adó mértéket figyelembe véve összesen: 58 518 456 eFt

Közhatalmi bevételként összesen 47 400 000 Ft összeg került megállapításra. Ezen belül a kommunális adó 7 000 000 Ft, az iparűzési adó 40 000 000 Ft,, az adóbírság és adópótlék előirányzata 400 000 Ft. A gépjármű adó 40%-ával a Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény, 38. §-a alapján az önkormányzat ebben az évben sem rendelkezik.

Az önkormányzat és költségvetési szervei működési bevételei 34 550 000 Ft összegben lettek meghatározva.

Ebben jelentős nagyságrendet képvisel az óvoda által beszedett étkezési térítési díjbevétel, mely az összes ellátottat figyelembe véve ( óvodás-, iskolás gyermek, alkalmazott, bölcsődés gyermekek) 11 400 000 Ft. A további működési bevételek – temető bevétele, továbbszámlázott kiadások bevétele, sportcsarnok-, Művelődési Ház-, központi buszváró bérleti díjai, teleház bevételei, kamatbevétel, műsoros rendezvények díjai, közterület használati díjak, mázsálási díjak, a külterületi szemétszállításhoz használt jármű szerelvény bérleti díja, viziközmű után megfizetett vagyonhasznosítási jutalék, szennyvíz csatorna bérleti díja, a József Attila utcai lakó épület után fizetett lakbér stb., - 21 650 000 Ft összegben kerültek megtervezésre. Ezen a jogcímen kerül kimutatásra továbbá az 5 db Kossuth utcai önkormányzati bérlakás után megfizetett lakbérekből származó bevételt is, melynek összege 1 500 000 Ft.

A maradvány igénybevétele jogcímen 167 576 455 Ft szerepel. Ez az összeg biztosítja a költségvetés egyensúlyát és nyújt fedezetet a pénzmaradvány végleges jóváhagyásáig a főként pályázatok előző évről áthúzódó kötelezettségvállalással terhelt feladatainak megvalósításához, jogcímenként az alábbiakra:

Magyar Falu Program MFP-KTF/2020. "Közösségi tér ki-/ átalakítás és foglalkoztatás-2020" projektből 244 947 Ft; Magyar Falu Program MFP-FHF/2020. "Zákányszéki Polgármesteri Hivatal épületének felújítása" 27 999 999 Ft; Kossuth utcai bérlakások 2021.12.31-i bankszámla egyenlege 13 300 846 Ft; Viziközmű bankszámla 2021.12.31-i egyenlege 42 337 736 Ft; a 2021.évben kiutalt Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése 9 652 155 Ft; a 2022. évi általános működési feladatokra 17 368 576 Ft; a Művelődési Ház és Könyvtár által a 2021. évben fel nem használt Parasztkórus támogatási összeg 188 250 Ft a Zákányszéki Manó-kert Óvoda 2021.évben fel nem használt tűzjelző rendszer felújítása 2 000 000 Ft valamint a TOP-1.1.1-16.-CS1-2019-00013 „Iparterület fejlesztése Zákányszéken” projekt támogatási összege 39 483 947 Ft.

A központi, irányítószervi támogatás (intézményfinanszírozás) bevételi összege ( 232 477 215 Ft) az önkormányzat intézményeinek önálló bankszámla és könyvvezetése miatt szükséges pénzmozgás, összege az intézmények bevételi és kiadási összegének különbözetével egyenlő, intézményenként a következő:

Felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről jogcím tervezett összege 14 835 344 Ft. Ezen a jogcímen a VP6-19.2.1.-43-5/C-21 "Rekreációt szolgáló színterek fejlesztése Zákányszéken" projekt 8 368 113 Ft és a 18/2022(I.24.) Kormány rendelet alapján a „mezei őrszolgálat fejlesztése” várható 6 351 280 Ft támogatása került megtervezésre.

A személyi juttatások összege (230 929 412 Ft) az intézményvezetők által készített személyenkénti bérkimutatás és az ez évi személyi juttatásokra vonatkozó jogszabályok alapján készült.

A közszolgálati tisztviselők illetményalapja helyi rendelet alapján 46 380 Ft.

Az idei évben a kötelező legkisebb munkabér (minimálbér) és a garantált bérminimum megállapításáról szóló 703/2021. (XII.15.) Korm. rendelet 2. § (1) bekezdése a minimálbér mértékét a teljes munkaidőben foglalkoztatott munkavállaló részére havibér alkalmazása esetén 200 000 forintban, határozta meg. A 703/2021. (XII.15.) Korm. rendelet 2. § (2) bekezdése szerint a garantált bérminimum összege ettől magasabb, havibér alkalmazása esetén 260 000 forint.

A Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény 64 § (1) alapján a nemzeti köznevelésről szóló 2011. évi CXC. törvény 65. § (1) bekezdése szerinti illetményalap számításának vetítési alapja 101 500 forint.

A Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény 63 § alapján a közalkalmazotti illetménypótlék számítási alapja 20 000 Ft.

A polgármesteri és alpolgármesteri illetményt a Képviselő-testület határozatban állapította meg a 2022.évre.

A kulturális ágazatot érintő bérfejlesztésről szóló 682/2021.(XII.6.) Kormány rendelet alapján a kulturális közfeladatot ellátó foglalkoztatottat 20 % bérfejlesztési támogatás illeti meg ebben az évben.

A személyi juttatások összegében a közcélú foglalkoztatás tervezett bérköltsége 12 734 670 Ft, mely 11,2 fő tervezett foglalkoztatását jelenti. Ez az összeg tartalmazza továbbá a 2021. évi pénzmaradvány terhére a Magyar Falu Program MFP-KTF/2020. "Közösségi tér ki-/ átalakítás és foglalkoztatás-2020" projekt 190 436 Ft valamint a 2022.évi Népszámlálás 2 395 960 Ft bérköltségét is.

A munkáltatót terhelő járulékok (szociális hozzájárulási adó) mértéke a tavalyi 15,5 %-ról 13,0%-ra-, a közfoglalkoztatottak után fizetendő szociális hozzájárulási adó a tavalyi 7.75 %-ról 6,5%-ra csökkent ebben az évben.

Az így kiszámolt járulékok önkormányzati szinten 29 472 434 Ft költséget jelentenek.

A dologi kiadások összesen 117 165 358 Ft összeget képeznek. Ezen belül az élelmezési kiadások 22 348 135 Ft, az intézmények energia költségei 7 302 590 Ft, a közvilágítás 6 500 000 Ft összegben kerültek megállapításra. A dologi kiadások közt került megtervezésre a rászorultak részére nyújtott természetbeni ellátások jogcímen az 1 700 000 Ft összegű karácsonyi élelmiszer csomag kiosztás. A dologi kiadások előirányzata tartalmazza továbbá az intézmények működéséhez szükséges egyéb kiadások (telefon, internet díj, irodaszerek, tisztítószerek, foglalkoztatási anyagok, egyéb szolgáltatási kiadások) összegét is.

Az ellátottak pénzbeli juttatásai az önkormányzat által kifizetett segélyeket foglalja magába, összege 12 000 000 Ft. Az előirányzat biztosítja az önkormányzat által saját hatáskörben megállapított segélyek - temetési segély, települési támogatás, köztemetés – pénzügyi fedezetét.

Egyéb működési kiadások jogcímen a működési célú pénzeszköz átadások kerültek megtervezésre 41 248 646 Ft összegben. Ebben az összegben jelenik meg a Szociális Központ működtetéséhez 31 943 983 Ft, a központi orvosi ügyelet 4 738 896 Ft, a Homokháti Kistérség Belső Ellenőrzési Társulásnak fizetendő 440 000Ft; a községi temetőt üzemeltető Kegyeleti Kft-nek fizetendő 1 225 767 Ft; a Bursa Hungarica tehetséggondozó programban résztvevő diákok támogatását szolgáló 300 000 Ft. A helyi non-profit szervezetek támogatására 1 400 000 Ft lett elkülönítve, melynek elosztása a felmerülő igények alapján a polgármester döntésétől függ. A két háziorvosi körzet támogatására összesen 1 000 000 Ft került megállapításra. A Homokháti Önkormányzatok Kistérségi Területfejlesztési Közhasznú Egyesületnek 2022. évi tagi hozzájárulás összege 200 000 Ft.

A központi, irányítószervi támogatás intézményfinanszírozás) kiadási összege 232 477 215 Ft, intézményenként megegyezik a bevételeknél leírtaknál.

Az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetésére tervezett előirányzat 9 652 155 Ft, mely a 2021. év decemberében az önkormányzat részére kiutalt 2022. évi nettó finanszírozási előleget jelenti.

Az önkormányzat felhalmozási célú kiadásokra összesen 125 995 340 Ft-ot tervezett. Ebből beruházásokra 77 465 929 Ft, a felújításokra 48 529 411 Ft összegű előirányzat szerepel a rendelet tervezetben az alábbi jogcímeken:

TOP-1.1.1-16.-CS1-2019-00013 Iparterület fejlesztése Zákányszéken 39 483 947 Ft; Magyar Falu Program MFP-FHF/2020. "Zákányszéki Polgármesteri Hivatal épületének felújítása" 27 999 999 Ft;

Magyar Falu Program MFP-KOEB/2021. "Kommunális eszközök beszerzése" 14 999 999 Ft;

Óvoda épületében tűzjelző rendszer felújítása 2 000 000 Ft

Tervek készíttetése 500 000 Ft; Belterületi járdák kiépítésére 500 000 Ft; "Zákányszéki Polgármesteri Hivatal épületének felújítása" saját forrásból 15 000 000 Ft

II.1 A pénzügyi fedezet különböző forrásokból rendelkezésre áll: 16 378 244 Ft:: Közfoglalkoztatáshoz szükséges eszköz beszerzések 115 951 Ft; minden költségvetési szerv részére kis értékű eszközvásárlásra biztosított összeg (300 000 Ft/intézmény) 1 200 000 Ft; Magyar Falu Program MFP-OJKJF/2022. "Óvodai játszóudvar fejlesztése" pályázati önerő 342 900 Ft;

VP6-19.2.1.-43-5/C-21 "Rekreációt szolgáló színterek fejlesztése Zákányszéken" 8 368 113 Ft; 18/2022(I.24.) Kormány rendelet alapján mezei őrszolgálat fejlesztése 6 351 280 Ft

II.2. Viziközmű bankszámla terhére hozott 2022. évi testületi döntések alapján 9 133 151 Ft: Önkormányzati feladatellátást szolgáló fejlesztések támogatásából Vasút utcai (164.hrsz.) útfelújítás Saját forrása 3 529 412 Ft; TOP Plusz 1.2.1-21 "Zákányszék és -Bordány településeket összekötő kerékpárút fejlesztése - Zákányszéki szakasz"2 800 000 Ft; TOP Plusz 3.3.1-21 "Új bölcsőde építése Zákányszéken" 2 803 739 Ft

Felhalmozási célú hitel visszafizetésként 2 870 000 Ft szerepel, mely a TOP-3.2.1-15-CS1-2016-00043 azonosító számú, „Zákányszék Önkormányzata épületeinek energetikai korszerűsítése” beruházásra 2018-ban felevett hitel ez évi törlesztésének összege.

Pénzügyi lízing kiadásai jogcímen 916 914 Ft került beállításra, mely a Renault Kadjar Intens Tce 1410FAP hivatali személyautó 2020. évi beszerzésének pénzügyi lízing törlesztés ez évi összege.

Az előterjesztésem mellékleteként becsatolt költségvetési rendelet-tervezet a fentiekből következően összesen 802 756 992 Ft bevételi előirányzatot tartalmaz, melyben 232 477 215 Ft intézményfinanszírozási valamint 167 576 455 Ft pénzmaradvány igénybevétel szerepel.

Az összesen 802 756 992 Ft kiadási előirányzatban 232 477 215 Ft intézményfinanszírozás,

2 870 000 Ft hitel törlesztés 9 652 155 Ft államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése és 916 914 Ft pénzügyi lízing törlesztés szerepel.

Előzőek alapján látható hogy a jelenleg ismert információk alapján ismét igen szűkös az idei évi gazdálkodási kerete az önkormányzatnak. Az állami támogatások, saját bevételek és pályázati források csak a kötelező feladatok költségeit tudják biztosítani, mely kötelező feladatok ellátása teljes mértékben megtörténik mind az önkormányzat és saját költségvetési szerveinél, mind a Homokháti Kistérség Többcélú Társulása által működtetett szociális intézményt illetően is.

A felhalmozási kiadások megvalósíthatósága jelenleg minimális. Ezért nem kerülhettek bele sajnos a rendelet-tervezetbe azok a felhalmozási kiadások, melyek nem elengedhetetlenül fontosak, nem pályázati támogatásból lennének, és az intézmények működését sem befolyásolják.

Ezért a rendelet-tervezetben a Zákányszéki Manó-kert Óvoda és Bölcsőde összesen 13 130 000 Ft 2022.évi szükségesnek tartott karbantartási és felhalmozási kiadási igényei közül 1 410 000 Ft van biztosítva az épület tisztasági festésére és kisebb karbantartásokra, továbbá 300 000 Ft kis értékű eszköz vásárlásokra. A Zákányszéki Művelődési Ház és Könyvtár által jelzett 2 320 000 Ft 2022.évi szükségesnek tartott karbantartási és felhalmozási kiadási igényei közül 150 000 Ft van biztosítva az épület festésére másolására, falak glettelésére továbbá 300 000 Ft kis értékű eszköz vásárlásokra.

Azonban az év folyamán az eredeti költségvetést befolyásoló állami támogatások, pályázati források változhatnak, ezért az intézmények által kért karbantartási és felhalmozási kiadások megvalósíthatóságát év közben felül lehet vizsgálni.

Tájékoztatom a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011.évi CLXXXIX. törvény 111/A. § értelmében, ha a helyi önkormányzat a költségvetési évre vonatkozóan nem rendelkezik elfogadott költségvetéssel…, a részére járó egyes támogatások folyósítása az Államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 83. §-(6) bekezdésében meghatározottak szerint felfüggesztésre kerül.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 18. § (3) bekezdése, valamint a Magyar Közlöny kiadásáról, valamint a jogszabály kihirdetése során történő és a közjogi szervezetszabályozó eszköz közzététele során történő megjelöléséről szóló 5/2019. (III. 13.) IM rendelet 20. §-a alapján jelen indokolás a Nemzeti Jogszabálytárban közzétételre kerül.