Az önkormányzat 2023. évi költségvetési rendelet-tervezetének kidolgozásához a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. Törvény, a Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény, az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény, az Államháztartásról szóló törvény végrehajtását tartalmazó 368/2011.(XII.31.) kormány rendelet, a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény, az Adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011.(XII.30.) kormány rendeletben foglalt rendelkezések voltak az irányadók.

Az önkormányzati feladatellátásban a tavalyi évhez képest változás nem történt.

Az önkormányzat továbbra is fenntartja és működteti az alábbi költségvetési szerveit, melyek biztosítják a kötelező feladatok ellátását a településen:

A saját fenntartású intézményeken kívül, az önkormányzat a 2004. évben létrejött Homokháti Kistérség Többcélú Társulás - melynek székhely települése Mórahalom - keretében a következő szociális feladatokat is változatlanul ellátja: támogató szolgálati ellátások, közösségi ellátási szolgáltatások, jelzőrendszeres házi segítségnyújtás, családsegítés, gyermekjóléti szolgáltatás, védőnői szolgálat, időskorúak nappali ellátása, szociális étkeztetés, házi segítségnyújtás, idősek bentlakásos otthonban történő ellátása, tanyagondnoki szolgáltatás.

Az önkormányzat és költségvetési szervei legjelentősebb működési bevételi forrása (291 830 004 Ft), az állami támogatásokból származik.

Az állami támogatások főbb jogcímei az alábbiak

A már 2022. évben elkezdődött folyamatos energia-, élelmiszer-, üzemanyag árak emelkedése miatt ez a 2023.évi állami támogatási összeg arányaiban jóval kevesebb mint az előző években volt. Az önkormányzat és költségvetési szervei összesen- csak az energiát tekintve - 81 millió Ft többlet költséget mutatnak ki az előző évihez viszonyítva, mivel a villamos energia átlagosan 3,8 szorosára, a gáz 11 szeresére emelkedett. Az állami támogatások azonban csak a gyermek étkeztetés és a bölcsődei ellátás esetében ismerik el a megnövekedett költségeket. A közvilágítás költsége az általában 6 millióról 30 millió forintban lett megtervezve. Pót állami támogatás erre sem jár, mivel a közvilágítás jogcímen még mindig több az állami támogatás (50 millió Ft), de azt az önkormányzat az eddigi költségvetési törvényeknek megfelelően mindig település üzemeltetési -, közművelődési feladatra, könyvtár fenntartására valamint a Homokháti Kistérség Többcélú Társulás által ellátott szociális feladatokra használta fel. Az állami támogatások aránya az ellátott feladatokhoz képest ezért jelentősen csökkent, ami az eredetileg tervezett költségvetésben hatalmas hiányt -139 010 324 Ft – okozott.

Természetesen a hiány összege év közben változhat. Legfőképpen az energia költségek terén, mivel a tél elég enyhe, minden intézmény a minimumon fűt, és ez valószínűleg megtakarítást fog eredményezni.

Ezen kívül Intézkedési terv javaslatot is készítettem, mely számba veszi a lehetséges költség megtakarításokat.

Amennyiben lehetőség lesz rá az önkormányzat a Magyarország 2023.évi központi költségvetésről szóló 2022.évi XXV. törvény 3. melléklet 5.2.1.5. Önkormányzatok rendkívüli támogatása jogcímre pályázatot fog benyújtani az energia árak miatt kialakult magas költségek miatt.

Közhatalmi bevételként összesen 61 650 000 Ft összeg került megállapításra. Ezen belül a kommunális adó 11 000 000 Ft, az iparűzési adó 50 000 000 Ft,, az adóbírság, adópótlék és talajterhelési díjelőirányzata 650 000 Ft. A gépjármű adó 40%-ával a Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény, 42. §-a alapján az önkormányzat ebben az évben sem rendelkezik.

Az önkormányzat és költségvetési szervei működési bevételei 43 359 337 Ft összegben lettek meghatározva.

Ebben jelentős nagyságrendet képvisel az óvoda által beszedett étkezési térítési díjbevétel, mely az összes ellátottat figyelembe véve ( óvodás-, iskolás gyermek, alkalmazott, bölcsődés gyermekek) 15 119 567 Ft. A további működési bevételek – temető bevétele, továbbszámlázott kiadások bevétele, sportcsarnok-, Művelődési Ház-, központi buszváró bérleti díjai, teleház bevételei, kamatbevétel, műsoros rendezvények díjai, közterület használati díjak, mázsálási díjak, a külterületi szemétszállításhoz használt jármű szerelvény bérleti díja, viziközmű után megfizetett vagyonhasznosítási jutalék, szennyvíz csatorna bérleti díja, a József Attila utcai lakó épület után fizetett lakbér stb., - 26 096 843 Ft összegben kerültek megtervezésre. Ezen a jogcímen kerül kimutatásra továbbá az 5 db Kossuth utcai önkormányzati bérlakás után megfizetett lakbérekből származó bevételt is, melynek összege 2 254 077 Ft.

A maradvány igénybevétele jogcímen 44 951 023 Ft szerepel. Ez az összeg nyújt fedezetet a pénzmaradvány végleges jóváhagyásáig az előző évről áthúzódó kötelezettségvállalással terhelt feladatok megvalósításához, jogcímenként az alábbiakra:

Bérlakás bankszámla 2022.12.31.-i egyenlege 15 091 432 Ft; viziközmű bankszámla 2022.12.31.-i egyenlege 7 570 058 Ft; Viziközmű használati díj bankszámla 2022.12.31.-i egyenlege 3 459 304 Ft;

2023.évi nettó finanszírozási előleg visszafizetése 11 673 199 Ft; 2022.évi szociális tűzifa 963 930 Ft; 2022.évi szociális tűzifa szállítási költsége 706 109 Ft; közfoglalkoztatás bérre 2022-ben ideutalt előleg 426 000 Ft; "Idősbarát önkormányzat" projekt 1 500 000 Ft; a 18/2022(I.24.) Kormány rendelet alapján mezei őrszolgálat fejlesztésének támogatásából 2023-ban kifizetett (348 372 Ft) és fel nem használt összeg (328 200 Ft) visszafizetése összesen 676 572 Ft; Hivatalnál Népszámlálás bér (568 730 Ft) és járulék (66 542 Ft) 2022.XII.hóról áthúzódó kifizetés összesen 635 272 Ft; Óvoda 2022.évi festési munkáinak áthúzódó kifizetése 2 249 147 Ft.

A központi, irányítószervi támogatás (intézményfinanszírozás) bevételi összege ( 314 353 873 Ft) az önkormányzat intézményeinek önálló bankszámla és könyvvezetése miatt szükséges pénzmozgás, összege az intézmények bevételi és kiadási összegének különbözetével egyenlő, intézményenként a következő:

Felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről jogcím tervezett összege 771 856 139 Ft. Ezen a jogcímen a VP6-19.2.1.-43-5/C-21 "Rekreációt szolgáló színterek fejlesztése Zákányszéken" projekt 8 368 112 Ft; Új bölcsőde építése Zákányszéken TOP_PLUSZ-1.2.1-21-CS1-2022-00042 300 000 000 Ft; Összefogás a belvízkezelésért - természetes megoldások Ruzsától Röszkéig TOP_PLUSZ-3.3.1-21-CS1-2022-00009 41 402 000 Ft; VP6-19.2.1.-43-5/C-21 "Két új játszótér létrehozása Zákányszéken" 20 743 026 Ft; Kerékpárút fejlesztés Zákányszék és Bordány között - Zákányszéki szakasz TOP_PLUSZ-1.2.1-21-CS1-2022-00002 400 000 000 Ft és a Közfoglalkoztatás 1 343 001 Ft felhalmozási célú állami támogatása került megtervezésre.

A személyi juttatások összege (243 990 288 Ft) az intézményvezetők által készített személyenkénti bérkimutatás és az ez évi személyi juttatásokra vonatkozó jogszabályok alapján készült.

A közszolgálati tisztviselők illetményalapja helyi rendelet alapján 46 380 Ft.

Az idei évben a kötelező legkisebb munkabér (minimálbér) és a garantált bérminimum megállapításáról szóló 573/2022 (XII.23.) Kormány rendelet 2. § (1) bekezdése a minimálbér mértékét a teljes munkaidőben foglalkoztatott munkavállaló részére havibér alkalmazása esetén 232 000 forintban, határozta meg. Az 573/2022 (XII.23.) Kormány rendelet 2. § (2) bekezdése szerint a garantált bérminimum összege ettől magasabb, havibér alkalmazása esetén 296 400 forint.

A Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2022. évi XXV. törvény 66 § (1) alapján a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény (a továbbiakban: Kjt.)

a) 66. § (1) bekezdése szerinti, a közalkalmazotti fizetési osztályok első fizetési fokozatához tartozó illetmény garantált összegét, és a növekvő számú fizetési fokozatokhoz tartozó – az első fizetési fokozat garantált illetményére épülő – legkisebb szorzószámokat a 2023. évre a 7. melléklet tartalmazza,

b) 69. §-a szerinti illetménypótlék számítási alapja a 2023. évben 20 000 forint.

A polgármesteri és alpolgármesteri illetményt a Képviselő-testület határozatban állapította meg.

A személyi juttatások összegében a közcélú foglalkoztatás tervezett bérköltsége 9 690 000 Ft, mely 7,7 fő tervezett foglalkoztatását jelenti.

A munkáltatót terhelő járulékok (szociális hozzájárulási adó) mértéke azonos a tavalyival, azaz maradt 13,0%, a közfoglalkoztatottak esetében ez 6,5%.

Az így kiszámolt járulékok önkormányzati szinten 30 818 844 Ft költséget jelentenek.

A dologi kiadások összesen 226 546 089 Ft összeget képeznek. Ezen belül az élelmezési kiadások 30 040 413 Ft, az intézmények energia költségei összesen 98 439 401 Ft ebből a közvilágítás 30 237 603 Ft összegben kerültek megállapításra. A dologi kiadások közt került megtervezésre a rászorultak részére nyújtott természetbeni ellátások jogcímen az 1 500 000 Ft összegű karácsonyi élelmiszer csomag kiosztás valamint a 2022. évi szociális tűzifa áthúzódó költségei is. A dologi kiadások előirányzata tartalmazza továbbá az intézmények működéséhez szükséges egyéb kiadások (telefon, internet díj, irodaszerek, tisztítószerek, foglalkoztatási anyagok, egyéb szolgáltatási kiadások) összegét is.

Az ellátottak pénzbeli juttatásai az önkormányzat által kifizetett segélyeket foglalja magába, összege 13 500 000 Ft. Az előirányzat biztosítja az önkormányzat által saját hatáskörben megállapított segélyek - temetési segély, települési támogatás, köztemetés – pénzügyi fedezetét.

Egyéb működési kiadások jogcímen a működési célú pénzeszköz átadások kerültek megtervezésre 64 426 345 Ft összegben. Ebben az összegben jelenik meg a Homokháti Kistérség Többcélú Társulás által végzett szociális feladatok biztosítására 56 028 124 Ft, a központi orvosi ügyelet félévre 3 055 556 Ft, a Homokháti Kistérség Belső Ellenőrzési Társulásnak fizetendő 522 265 Ft; a községi temetőt üzemeltető Kegyeleti Kft-nek fizetendő 1 220 400 Ft; a Bursa Hungarica tehetséggondozó programban résztvevő diákok támogatását szolgáló 200 000 Ft. A helyi non-profit szervezetek támogatására 2 000 000 Ft lett elkülönítve, melynek elosztása a felmerülő igények alapján a polgármester döntésétől függ. A két háziorvosi körzet támogatására összesen 1 000 000 Ft került megállapításra. A Homokháti Önkormányzatok Kistérségi Területfejlesztési Közhasznú Egyesületnek 2023. évi tagi hozzájárulás összege 400 000 Ft.

A központi, irányítószervi támogatás (intézményfinanszírozás) kiadási összege 314 353 873 Ft, intézményenként megegyezik a bevételeknél leírtaknál.

Az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetésére tervezett előirányzat 11 673 199 Ft, mely a 2022. év decemberében az önkormányzat részére kiutalt 2023. évi nettó finanszírozási előleget jelenti.

Az önkormányzat felhalmozási célú kiadásokra összesen 782 298 305 Ft-ot tervezett. Ebből beruházásokra 779 040 100 Ft, a felújításokra 3 258 205 Ft összegű előirányzat szerepel a rendelet tervezetben az alábbi jogcímeken:

Tervek készíttetése 576 200 Ft; Belterületi járdák kiépítésére 500 000 Ft; "Zákányszéki Polgármesteri Hivatal épületének felújítása" saját forrásból 3 258 205 Ft

II.1 A pénzügyi fedezet különböző külső forrásokból rendelkezésre áll 763 839 400 Ft: Közfoglalkoztatáshoz szükséges eszköz beszerzések 1 343 001 Ft; VP6-19.2.1.-43-5/C-21 "Rekreációt szolgáló színterek fejlesztése Zákányszéken" projekt 8 368 112 Ft; Új bölcsőde építése Zákányszéken TOP_PLUSZ-1.2.1-21-CS1-2022-00042 297 196 261 Ft; Összefogás a belvízkezelésért - természetes megoldások Ruzsától Röszkéig TOP_PLUSZ-3.3.1-21-CS1-2022-00009 41 402 000 Ft; VP6-19.2.1.-43-5/C-21 "Két új játszótér létrehozása Zákányszéken" 19 600 026 Ft; Kerékpárút fejlesztés Zákányszék és Bordány között - Zákányszéki szakasz TOP_PLUSZ-1.2.1-21-CS1-2022-00002 395 930 000 Ft.

II.2. Saját forrásból 14 124 500 Ft: a költségvetési szervek által kért tárgyi eszközök, felújítások: önkormányzatnál 300 000 Ft, hivatalnál 300 000 Ft, óvodánál 9 750 000 Ft, művelődési háznál 3 774 500 Ft. Tételesen a rendelet tervezet 4. melléklete tartalmazza.

Felhalmozási célú hitel visszafizetésként 2 870 000 Ft szerepel, mely a TOP-3.2.1-15-CS1-2016-00043 azonosító számú, „Zákányszék Önkormányzata épületeinek energetikai korszerűsítése” beruházásra 2018-ban felevett hitel ez évi törlesztésének összege.

Pénzügyi lízing kiadásai jogcímen 962 656 Ft került beállításra, mely a Renault Kadjar Intens Tce 1410FAP hivatali személyautó 2020. évi beszerzésének pénzügyi lízing törlesztés ez évi összege.

Előzőek alapján látható hogy a jelenleg ismert információk alapján az állami támogatások, saját bevételek és pályázati források nem biztosítják egész évre az önkormányzat és az általa fenntartott költségvetési szervek valamint a Homokháti Kistérség Többcélú Társulás által ellátott szociális feladatok működését. Ezért Intézkedési terv készült, mely a lehetséges előirányzat csökkentéseket foglalja magába.

A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011.évi CLXXXIX. törvény 111/A. § értelmében, ha a helyi önkormányzat a költségvetési évre vonatkozóan nem rendelkezik elfogadott költségvetéssel, a részére járó egyes támogatások folyósítása az Államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 83. §-(6) bekezdésében meghatározottak szerint felfüggesztésre kerül.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 18. § (3) bekezdése, valamint a Magyar Közlöny kiadásáról, valamint a jogszabály kihirdetése során történő és a közjogi szervezetszabályozó eszköz közzététele során történő megjelöléséről szóló 5/2019. (III. 13.) IM rendelet 20. §-a alapján jelen indokolás a Nemzeti Jogszabálytárban közzétételre kerül.