Zákányszék Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (V. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása
az önkormányzat és szervei 2022. évi költségvetési gazdálkodásáról szóló zárszámadásról, az állami támogatások elszámolásáról
Hatályos: 2023. 05. 27Zákányszék Község Önkormányzata Képviselő-testületének 9/2023. (V. 26.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.05.27.
az önkormányzat és szervei 2022. évi költségvetési gazdálkodásáról szóló zárszámadásról, az állami támogatások elszámolásáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 91. § (1) rendelkezik a zárszámadási rendelet elfogadásának időpontjáról, miszerint „A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.”
A Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011.évi CLXXXIX. törvény 111/A. § értelmében, ha a helyi önkormányzat nem fogadja el a költségvetési évet megelőző évre vonatkozó zárszámadását, államháztartási beszámolási kötelezettségének vagy vagyon-nyilvántartási kötelezettségének nem tesz eleget, a részére járó egyes támogatások folyósítása az Államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 83. §-(6) bekezdésében meghatározottak szerint az önkormányzatot megillető állami támogatások kiutalása felfüggesztésre kerül.
Az önkormányzati feladatellátás általános értékelése
Az önkormányzati feladatellátásban a tavalyi évhez képest változás nem történt.
Zákányszék Község Önkormányzatánál 2022-ben továbbra is az alábbi költségvetési szervek működtek:
Önállóan működő és gazdálkodó
Zákányszéki Polgármesteri Hivatal
Önállóan működő:
- Zákányszék Község Önkormányzata
Zákányszéki Művelődési Ház és Könyvtár
Zákányszéki Manókert Óvoda és Bölcsőde
Az önkormányzat az Mötv.-ben előírt egyes kötelező feladatait más szolgáltató igénybevételével látja el:
- a kegyeleti közszolgáltatási, valamint a temető részbeni üzemeltetési feladatait a
Csongrád Megyei Kegyeleti Kft.-gal,
- a kéményseprő-ipari tevékenység feladatait a Szegedi Kéményseprő-ipari Szolgáltató
és Kereskedelmi Kft.-gal,
- a települési szilárd és folyékony hulladékgazdálkodás feladatait a Szegedi
Környezetgazdálkodási Kht.-gal
- az ivóvíz ellátást az Alföldvíz Zrt-gal
kötött közszolgáltatási szerződések alapján,
- a belső ellenőrzési feladatokat a Homokháti Kistérség Belsőellenőrzési Társulásával,
- az orvosi ügyelet biztosítását a Homokháti Kistérség Többcélú Társulásával
kötött megállapodás alapján.
Az önkormányzat többcélú kistérségi társulás keretében végzett közszolgáltatásai:
Zákányszék Község Önkormányzata tagja a 2004. évben létrejött Homokháti Kistérség Többcélú Társulásának, melynek székhely települése Mórahalom.
Az addig az önkormányzat által ellátott szociális feladatok az új intézményi struktúrában változatlanul megmaradtak. Ezek a feladatok a következők: támogató szolgálati ellátások, közösségi ellátási szolgáltatások, jelzőrendszeres házi segítségnyújtás, családsegítés, gyermekjóléti szolgáltatás, védőnői szolgálat, időskorúak nappali ellátása, szociális étkeztetés, házi segítségnyújtás, idősek bentlakásos otthonban történő ellátása, tanyagondnoki szolgáltatás.
Bevételi források alakulása
Az önkormányzat és költségvetési szervei 2022. évi összes módosított bevételi előirányzata
900 532 279 Ft, teljesítése 883 761 214 Ft volt.
A bevételek alakulását intézményenként az alábbi táblázat mutatja be:
Adatok Ft-ban
Megnevezés |
Előirányzat |
Teljesítés |
% |
Önkormányzat |
627 686 634 |
618 545 362 |
98,5 |
Polgármesteri Hivatal |
87 547 231 |
88 446 098 |
101,0 |
Manó-kert Óvoda és Bölcsőde |
162 980 205 |
155 628 400 |
95,5 |
Művelődési Ház és Könyvtár |
22 318 209 |
21 141 354 |
94,7 |
Összesen: |
900 532 279 |
883 761 214 |
98,1 |
Működési bevételek
Bevételeiben meghatározó nagyságrendet képvisel az állami támogatások összege. Az önkormányzat részére ezen a címen a 2022. évben 294 792 485 Ft került kiutalásra. Ebben az összegben a normatív támogatásokon kÍvül az alábbiak is szerepelnek: a 2022. évi kieső iparűzési adó után járó támogatás a 4/2021(I.14.) Kormány rendelet szerint 22 609 473 Ft, a 2021.évi kieső iparűzési adó elszámolásából megállapított pót támogatás 4 271 628 Ft és a Magyar Államkincstár 2020.évi ellenőrzésből megállapított pót támogatás 285 200 Ft.
Az állami támogatások év végi elszámolása során összesen 2 974 610 Ft visszafizetés keletkezett a következő jogcímeken: bölcsődei ellátásnál 1 266 000 Ft, az intézményi gyermekétkeztetésnél 463 980 Ft, a rászoruló gyermekek szünidei étkeztetés címen 30 780, a kéményseprő-ipari közszolgáltatás helyi önkormányzat általi ellátásának támogatásából 347 773 Ft és a 2022. évi bérintézkedések támogatásából 866 077 Ft.
Közhatalmi bevételekből 49 719 467 Ft bevétele keletkezett az önkormányzatnak. A jogcímenkénti teljesítéseket az alábbi táblázat mutatja be:
Adatok Ft-ban
Megnevezés |
Előirányzat |
Teljesítés |
Teljesítés % |
Kommunális adó |
7 000 000 |
7 084 874 |
101,2 |
Iparűzési adó |
40 000 000 |
41 598 108 |
104,0 |
Gépjármű adó (40%) |
|||
Egyéb közhatalmi bevételek |
400 000 |
1 036 485 |
259,1 |
Összesen: |
47 400 000 |
49 719 467 |
104,9 |
Az egyéb működési célú támogatások bevételei államháztartáson belülről jogcímen befolyt bevételek összege 30 779 010 Ft volt.
Ezen a címen jelenik meg: Önkormányzatnál Homokháti Kistérség Belső Ellenőrzési Társulástól a 2021.évi pénzmaradvány visszautalása 4 000 000 Ft; Bursa Hungarica 2021.évi támogatás visszatérülése 25 000 Ft; Nyári diákmunka támogatása 341 615 Ft; Idősbarát önkormányzat támogatása 1 500 000 Ft; Közfoglalkoztatás állami támogatása 16 275 581 Ft; Terület alapú támogatás 242 367 Ft; Mezőőri támogatás 1 982 000 Ft; 18/2022(I.24.) Korm.rendelet alapján mezei őrszolgálat fejlesztésének támogatása 958 145 Ft; 2021.évi Népszámlálás Központi Statisztikai Hivatal támogatása 2 329 127 Ft; 2022.04.03.napi Országgyűlési képviselőválasztás és Országos népszavazás támogatása 1 303 350 Ft; Művelődési háznál a kulturális ágazatot érintő 682/2021.(XII.6.)Korm.rendelet alapján bérfejlesztési támogatás összege 1 737 036 Ft; Nemzeti Adó és Vámhivatal SZJA 1% kiutalása 84 789 Ft.
Az önkormányzat és költségvetési szervei a működési bevételi előirányzatát 50 581 668 Ft-ban tejesítette. Ebben meghatározó szerepe van az óvodát illető iskolás-, óvodás-, bölcsődés-, alkalmazotti étkezési térítésekből befolyó összegnek, mely összesen 13 047 006 Ft bevételt jelentett.
A további intézményi működési bevételekből összesen 37 534 662 Ft származott. Ebben az összegben a temető bevételei, továbbszámlázott szolgáltatások bevételei, sportcsarnokhoz befolyó terem bérleti díjak, kamatbevételek, közterület használati díjak, mázsálási díj, külterületi hulladékszállítási díj, hirdetmény kifüggesztési díj stb.(31 931 910 Ft); bérlakások után (Kossuth – és József Attila utcai összesen) megfizetett lakbérek (2 709 103 Ft); a Művelődési Háznál az edénykölcsönzési díjak, helységbérleti díjak, teleház bevételei (2 893 649 Ft).
Felhalmozási bevételek jogcímen 20 401 732 Ft bevétele származott az önkormányzatnak.
Ezen a címen jelennek meg a következő eszközök értékesítésének bevételei: Ingatlanok értékesítése (213/26.hrsz., Tömörkény utca 8.; 277/14 Hrsz., 277/4 Hrsz., 277/13 Hrsz.,) 2 801 732 Ft; Egyéb tárgyi eszközök értékesítése (NAE-732 Mercedes Benz csatornamosó-szívó célgép; JTK-748 személygépkocsi értékesítés) 17 600 000 Ft.
A 145 000 Ft Felhalmozási célra átvett pénzeszköz államháztartáson kívülről jogcímen az Óvodai SZMK hűtő-fűtő klímaberendezés beszerzésére nyújtott támogatási összeg szerepel.
A 16 301 552 Ft felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről jogcímen befolyt bevételek a következők voltak: Közfoglalkoztatás állami támogatása 115 950 Ft; Magyar Falu Program MFP-OJKJF/2022. "Óvodai játszóudvar fejlesztése" támogatása 5 792 470 Ft; Magyar Falu Program MFP-BJA/2022. "Járda felújítás a Dózsa György utcában" támogatása 4 999 997 Ft; a 18/2022(I.24.) Korm.rendelet alapján mezei őrszolgálat fejlesztésének támogatása 5 393 135 Ft.
A finanszírozási bevételek összesen 421 040 300 Ft összegben teljesültek a 2022. évben.
Jogcímenként az alábbiak voltak: 2021. évi pénzmaradvány igénybevétel 171 522 256 Ft; központi, irányítószervi támogatás a költségvetési szervek részére 237 844 845 Ft; és a Magyar Államkincstár által kiutalt 2023. évi nettó finanszírozási előleg 11 673 199 Ft.
Kiadások alakulása
Az önkormányzat és költségvetési szervei 2022. évi összes módosított kiadási előirányzata 900 532 279 Ft, teljesítése 810 550 028 Ft volt.
A kiadások alakulását intézményenként az alábbi táblázat mutatja be:
Adatok Ft-ban
Megnevezés |
Előirányzat |
Teljesítés |
% |
Önkormányzat |
627 686 634 |
553 087 473 |
88,1 |
Polgármesteri Hivatal |
87 547 231 |
84 812 730 |
96,9 |
Manó-kert Óvoda és Bölcsőde |
162 980 205 |
152 378 125 |
93,5 |
Művelődési Ház és Könyvtár |
22 318 209 |
20 271 700 |
90,8 |
Összesen: |
900 532 279 |
810 550 028 |
90,0 |
Működési kiadások
Az önkormányzat 2022-ben a személyi juttatási kiadásokra 226 900 602 Ft-ot, a hozzá kapcsolódó járulék kifizetési összegekre 30 649 317 Ft-ot költött. Ezekben az összegekben jelenik meg a 11,0 fő közfoglalkoztatás személyi juttatási kiadásai (13 101 909 Ft) és annak járulék (991 918 Ft) költsége is.
A dologi kiadásokra 113 438 362 Ft-ot fordított az önkormányzat. Ebben az összegben a legnagyobb mértékben az energia kiadások – gáz, áram, közvilágítás - (16 653 900 Ft) szerepeltek. Az önkormányzat saját konyha működtetésével biztosítja az óvodás, iskolás, bölcsődés gyermekek-, valamint az alkalmazottak étkeztetését ezért az élelem vásárlásra fordított kiadások ugyancsak jelentős hányadát képviselik a dologi kiadásoknak (24 005 316 Ft). Ebben a jogcímben kerülnek kimutatásra a szociális ellátottak 2 537 283 Ft összegű természetbeni juttatásai is, amelyek a következők voltak: rászorultaknak karácsonyi élelmiszer csomag kiosztása (1 259 244 eFt) a 2022.évi szociális tűzifa vásárlás összege (977 900 Ft) és hozzájárulás temetési költségekhez (300 139 Ft).
Ezeken kívül a dologi kiadások biztosították az intézmények működtetésével kapcsolatban felmerült költségek fedezetét, valamint a működési célra elnyert pályázatok pénzügyi teljesítését.
A dologi kiadások teljesítését intézményenként az alábbi táblázat mutatja be:
Adatok Ft-ban
Megnevezés |
Előirányzat |
Teljesítés |
% |
Önkormányzat |
84 478 119 |
59 005 512 |
69,8 |
Polgármesteri Hivatal |
13 693 831 |
13 683 883 |
99,9 |
Manó-kert Óvoda és Bölcsőde |
38 068 444 |
35 809 006 |
94,1 |
Művelődési Ház és Könyvtár |
5 558 830 |
4 939 961 |
88,9 |
Összesen: |
141 799 224 |
113 438 362 |
80,0 |
Az ellátottak pénzbeli juttatásaira 11 655 831 Ft-ot fordított az önkormányzat, ami a jogosultak részére kifizetett települési-, születési-, rendkívüli-, valamint a gyógyszer támogatások költségeit foglalja magába.
Az egyéb működési célú kiadásokat az önkormányzat 44 459 090 Ft összegben teljesítette, az alábbi címeken:
a Homokháti Kistérség Többcélú Társulásnak
szociális feladatokra, központi orvosi ügyeletre: 36 682 879 Ft
a Homokháti Kistérség Többcélú Társulásnak
belső ellenőrzési feladatok ellátására: 522 265 Ft
Homokháti Önkormányzatok Kistérségi Területfejlesztési Közhasznú Egyesületnek 2022. évi tagi hozzájárulás 386 417 Ft
Magyar Falu Program támogatásból MFPKTF/2020. "Közösségi tér ki-/ átalakítás és foglalkoztatás-2020" fel nem használt támogatási összeg visszautalása 24 993 Ft
KÖFOP1.2.1-VEKOP-16-2016-00159 (ASP 2016 indításra volt) projekt el nem számolt előleg visszafizetése 77 820 Ft
Kegyeleti Kft támogatása 1 221 849 Ft
Helyi nonprofit szervezetek támogatása: 1 450 000 Ft
(Zákányszék Községi Sportkörnek 1 000 000Ft; CLASSICON Kulturális Tánc és Sport Egyesületnek 150 000 Ft; Zákányszéki Polgárőr Egyesületnek 300 000 Ft;)
Bursa Hungarica programban résztvevő diákok támogatása 300 000 Ft
Háziorvosoknak nyújtott támogatás: 1 000 000 Ft
2021.évi állami támogatások elszámolásából származó visszafizetés 2 292 867 Ft
Zákányszéki Szentháromság Plébánia támogatása 500 000 Ft
A működési célú finanszírozási kiadások összege 247 497 000 Ft volt.
Jogcímenként az alábbiak voltak: központi, irányítószervi támogatás a költségvetési szervek részére (237 844 845 Ft); és a Magyar Államkincstár által 2021.évben kiutalt nettó finanszírozási előleg visszafizetése (9 652 155 Ft).
Felhalmozási kiadások
A felhalmozási kiadások az önkormányzat és költségvetési szerveinél összesen 135 949 826 Ft összegben teljesültek.
Ebből:
A beruházások összege 30 550 040 Ft volt, a következők címeken: Közfoglalkoztatáshoz szükséges eszköz beszerzések 446 580 Ft; TOP-1.1.1-16.-CS1-2019-00013 Iparterület fejlesztése Zákányszéken 445 000 Ft; Magyar Falu Program MFP-OJKJF/2022. "Óvodai játszóudvar fejlesztése" 5 374 640 Ft; Belterületi járdák kiépítése 100 000 Ft; Tárgyi eszközök beszerzése 3 181 804 Ft; Magyar Falu Program MFP-KOEB/2021. "Kommunális eszközök beszerzése" 14 989 810 Ft; Központi buszvárón található 8db-os szigetüzemű napelemes rendszer átépítése hálózatra tápláló rendszerré 804 545 Ft; VP6-19.2.1.-43-5/C-21 "Két új játszótér létrehozása Zákányszéken" 1 143 000 Ft; 18/2022(I.24.) Korm.rendelet alapján mezei őrszolgálat fejlesztése 3 955 917 Ft; Kossuth utca 56., és 62., bérlakásoknál kerítés létrehozása 108 744 Ft.
A felújítások összege 62 128 960 Ft volt, a következő jogcímeken: Vasút utcai (161/2.Hrsz.) padkarekonstrukció saját forrásból 999 744 Ft; Önkormányzati feladatellátást szolgáló fejlesztések támogatásából Vasút utcai (164.hrsz.) útfelújítás 279 400 Ft; Magyar Falu Program MFP-FHF/2020. "Zákányszéki Polgármesteri Hivatal épületének felújítása" 27 708 760 Ft; "Zákányszéki Polgármesteri Hivatal épületének felújítása" saját forrásból 26 399 304 Ft; Magyar Falu Program MFP-BJA/2022. "Járda felújítás a Dózsa György utcában" 4 902 601 Ft; Óvoda épületében tűzjelző rendszer felújítása 1 839 151 Ft.
A hitel és kölcsön törlesztés államháztartáson kívülre 2 870 000 Ft volt ami a TOP-3.2.1-15-CS1-2016-00043 azonosító számú, „Zákányszék Önkormányzata épületeinek energetikai korszerűsítése” beruházásra felevett hitel törlesztését foglalja magába.
A pénzügyi lízing kiadásai 916 879 Ft volt, ami a Renault Kadjar Intens Tce 1410FAP önkormányzati személyautó beszerzésre az UniCredit Zrt.-gal kötött zártvégű, fix kamatozású pénzügyi lízing szerződés szerinti 2022. évi lízing tőke rész törlesztését jelenti.
A 39 483 947 Ft egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre jogcímen a TOP-1.1.1-16.-CS1-2019-00013 Iparterület fejlesztése Zákányszéken projekt támogatási előleg visszafizetése szerepel, mivel a beruházás nem került megvalósításra.
Értékpapír- és hitelműveletek alakulása
Az önkormányzat a 2022. évben értékpapír állománnyal nem rendelkezett.
Zákányszék Község Önkormányzata a Pillér Takarékszövetkezettel az alábbi Európai Uniós fejlesztés megvalósításához szükséges pályázati önerő biztosítására kötött hitelszerződést:
TOP-3.2.1-15-CS1-2016-00043 azonosító számú, „Zákányszék Önkormányzata épületeinek energetikai korszerűsítése”
A hitel Kormány engedély köteles volt.
A Kormány 27 265 738 Ft hitel felvételét engedélyezte, a 1570/2018.(XI.13) Korm. határozat 1.melléklete alapján.
Hitel szerződés szerinti összege: 27 265 738 Ft
Hitelszerződés kelte: 2018.11.29.
A hitel lejárata. 2028.09.29.
2018. évben felvett hitel:27 265 738 Ft
Tőketörlesztés kezdete: 2019.09.30.
2022.12.31-én fennálló hitel állomány: 17 220 738 Ft
A hitel törlesztése a 2020. évtől félévente, minden év március és szeptember hónap utolsó munkanapján történik
|
||||||||
Lízingszerződés száma: 01P11BP 2086038 |
||||||||
Lízing szerződés összege: 5 2736 160 Ft |
||||||||
Lízingszerződés kelte: 2020.03.30. |
||||||||
A lízing futamideje: 60 hónap |
||||||||
A lízing lejárata. 2025.04.15. |
||||||||
Lízingtörlesztés kezdete: 2020.05.14. |
||||||||
A lízingdíj törlesztése havonta történik. |
||||||||
2022.12.31-én fennálló lízing tőke állomány: 2 321 170 Ft |
||||||||
A 2022. évi pénzmaradvány
Adatok Ft-ban
Megnevezés |
Önkormányzat |
Polgármesteri |
Művelődési Ház és Könyvtár |
Manó-kert Óvoda és Bölcsőde |
Összesen |
|---|---|---|---|---|---|
Teljesített bevételek |
618 545 362 |
88 446 098 |
21 141 354 |
155 628 400 |
883 761 214 |
Teljesített kiadások |
553 087 473 |
84 812 730 |
20 271 700 |
152 378 125 |
810 550 028 |
Összes pénzmaradvány |
65 457 889 |
3 633 368 |
869 654 |
3 250 275 |
73 211 186 |
Kötelezettséggel terhelt |
45 041 214 |
635 272 |
0 |
2 249 147 |
47 925 633 |
Szabad pénzmaradvány |
20 416 675 |
2 998 096 |
869 654 |
1 001 128 |
25 285 553 |
A költségvetési szervek 2022.évi pénzmaradványa összesen: 73 211 186 Ft.
Ebből:
Kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány:47 925 633 Ft
Szabad pénzmaradvány: 25 285 553 Ft
1. A 2023.évi eredeti költségvetésben már szereplő előirányzatok a maradvány terhére: 44 951 023 eFt
I.1. Önkormányzatnál: 42 066 604 Ft
1. Bérlakás bankszámla 2022.12.31.-i egyenleg 15 091 432 Ft
2. Viziközmű bankszámla 2022.12.31.-i egyenleg 7 570 058 Ft
3. Viziközmű használati díj bankszámla 2022.12.31.-i egyenleg 3 459 304 Ft
4. 2023.évi nettó finanszírozási előleg visszafizetése 11 673 199 Ft
5. 2022.évi szociális tűzifa 963 930 Ft
6. 2022.évi szociális tűzifa szállítási költsége 706 109 Ft
7. Közfoglalkoztatás bérre 2022-ben ideutalt előleg 426 000 Ft
8. "Idősbarát önkormányzat" projekt 1 500 000 Ft
9. 18/2022(I.24.) Korm.rendelet alapján mezei őrszolgálat fejlesztésének támogatásából 2023-ban kifizetett (348 372 Ft) és fel nem használt (328 200 Ft) visszafizetése 676 572 Ft
I.2. Polgármesteri Hivatalnál: 635 272 Ft
1. Népszámlálás bér és járulék 2022.XII.hóról áthúzódó kifizetés (bér 568 730+ jár 66 542) 635 272 Ft
I.3. Manó-kert Óvoda és Bölcsődénél: 2 249 147 Ft
1. Óvoda 2022.évi festési munkáinak áthúzódó kifizetése 2 249 147 Ft.
II. A 2023. évi eredeti költségvetésben nem szereplő feladattal terhelt maradvány: 2 974 610 Ft
II.1. Önkormányzatnál: 2 974 610 Ft
1. a 2022. évi állami támogatások elszámolásából eredő visszafizetés: 2 974 610 Ft
1. A 2023. évi eredeti költségvetésben nem szereplő szabad pénzmaradvány: 25 285 553 Ft
III.1. Önkormányzatnál: : 25 285 553 Ft
Ebből javaslom a 2023. évi költségvetési rendeletben tartalék előirányzat képzését.
A költségvetési szervek 2022. évi pénzkészlet állománya összesen 86 359 287 Ft volt.
Ebből: Önkormányzatnál: 82 218 848 Ft
Polgármesteri Hivatalnál: 2 890 619 Ft
Művelődési Ház és Könyvtárnál: 631 228 Ft
Manó-kert Óvoda és Bölcsődénél: 618 592 Ft.
Az önkormányzat és költségvetési szervei 2022.évi gazdálkodásáról elmondható, hogy az önkormányzat a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011.évi CLXXXIX. törvényben és a külön törvényekben rögzített feladat ellátási kötelezettségének a 2022. évben eleget tett. Igen szűkös keretek között, de biztosított volt az intézményi alapellátás, és a kötelező közfeladatok ellátása.
A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 18. § (3) bekezdése, valamint a Magyar Közlöny kiadásáról, valamint a jogszabály kihirdetése során történő és a közjogi szervezetszabályozó eszköz közzététele során történő megjelöléséről szóló 5/2019. (III. 13.) IM rendelet 20. §-a alapján jelen indokolás a Nemzeti Jogszabálytárban közzétételre kerül.