Az önkormányzat 2024. évi költségvetési rendelet-tervezetének kidolgozásához a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. Törvény, a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény, az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény, az Államháztartásról szóló törvény végrehajtását tartalmazó 368/2011.(XII.31.) kormány rendelet, a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény, az Adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011.(XII.30.) kormány rendeletben foglalt rendelkezések voltak az irányadók.

Az önkormányzati feladatellátásban a tavalyi évhez képest változás nem történt.

Az önkormányzat továbbra is fenntartja és működteti az alábbi költségvetési szerveit, melyek biztosítják a kötelező feladatok ellátását a településen:

A saját fenntartású intézményeken kívül, az önkormányzat a 2004. évben létrejött Homokháti Kistérség Többcélú Társulás - melynek székhely települése Mórahalom - keretében a következő szociális feladatokat is változatlanul ellátja: támogató szolgálati ellátások, közösségi ellátási szolgáltatások, jelzőrendszeres házi segítségnyújtás, családsegítés, gyermekjóléti szolgáltatás, védőnői szolgálat, időskorúak nappali ellátása, szociális étkeztetés, házi segítségnyújtás, idősek bentlakásos otthonban történő ellátása, tanyagondnoki szolgáltatás.

Az önkormányzat és költségvetési szervei legjelentősebb működési bevételi forrása (364 880 475 Ft), az állami támogatásokból származik. Ezek az állami támogatások tartalmazzák a minimálbér növekedés -, a pedagógus béremelés valamint az esélyteremtési illetmények után járó támogatásokat is.

Az állami támogatások főbb jogcímei az alábbiak

Közhatalmi bevételként összesen 76 700 000 Ft összeg került megállapításra. Ezen belül a kommunális adó 11 000 000 Ft, az iparűzési adó 65 000 000 Ft,, az adóbírság, adópótlék és talajterhelési díjelőirányzata 700 000 Ft. A gépjármű adó 40%-ával a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény, 41. §-a alapján az önkormányzat ebben az évben sem rendelkezik, A gépjárműadó kivetése és beszedése 2021. évtől a Nemzeti Adó és Vámhivatal hatáskörébe tartozik.

Az önkormányzat és költségvetési szervei működési bevételei 50 883 627 Ft összegben lettek meghatározva.

Ebben jelentős nagyságrendet képvisel az óvoda által beszedett étkezési térítési díjbevétel, mely az összes ellátottat figyelembe véve ( óvodás-, iskolás-, bölcsődés gyermek, alkalmazott) 16 716 277 Ft. A további működési bevételek – helyi piac, temető bevétele, továbbszámlázott kiadások bevétele, sportcsarnok-, Művelődési Ház-, központi buszváró bérleti díjai, teleház bevételei, kamatbevétel, műsoros rendezvények díjai, közterület használati díjak, mázsálási díjak, a külterületi szemétszállításhoz használt jármű szerelvény bérleti díja, szennyvíz csatorna bérleti díja, a József Attila utcai lakó épületek után fizetett lakbér stb., - 30 875 631 Ft összegben kerültek megtervezésre. Ezen a jogcímen kerül kimutatásra továbbá az 5 db Kossuth utcai önkormányzati bérlakás után megfizetett lakbérekből származó bevételt is, melynek összege 3 291 719 Ft.

A maradvány igénybevétele jogcímen 749 265 937 Ft szerepel. Ez az összeg nyújt fedezetet a pénzmaradvány végleges jóváhagyásáig az előző évről áthúzódó kötelezettségvállalással terhelt feladatok megvalósításához, jogcímenként az alábbiakra:

Összefogás a belvízkezelésért - természetes megoldások Ruzsától Röszkéig TOP_PLUSZ-3.3.1-21-CS1-2022-00009 41 402 000 Ft; Kerékpárút fejlesztés Zákányszék és Bordány között - Zákányszéki szakasz TOP_PLUSZ-1.2.1-21-CS1-2022-00002 385 826 400 Ft; Új bölcsőde építése Zákányszéken TOP_PLUSZ-1.2.1-21-CS1-2022-00042 287 051 215 Ft; viziközmű bankszámla 2023.12.31.-i egyenlege 7 570 058 Ft; Bérlakás bankszámla 2023.12.31.-i egyenlege 14 228 401 Ft; a Művelődési Házat illető SZJA 1% összege 102 499 Ft és a Nyárindító Kölyökparti megrendezése Nemzeti Kulturális Alap támogatásából 600 000 Ft; Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése jogcímen, ami a 2024. évi nettó finanszírozási előleg visszafizetését jelenti 12 485 364 Ft.

A központi, irányítószervi támogatás (intézményfinanszírozás) bevételi összege ( 360 615 883 Ft) az önkormányzat intézményeinek önálló bankszámla és könyvvezetése miatt szükséges pénzmozgás, összege az intézmények bevételi és kiadási összegének különbözetével egyenlő, intézményenként a következő:

A személyi juttatások összege (301 265 402 Ft) az intézményvezetők által készített személyenkénti bérkimutatás és az ez évi személyi juttatásokra vonatkozó jogszabályok alapján készült.

Az idei évben a kötelező legkisebb munkabér (minimálbér) és a garantált bérminimum megállapításáról szóló 508/2023 (XI.20.) Korm. rendelet 2. § (1) bek bekezdése a minimálbér mértékét a teljes munkaidőben foglalkoztatott munkavállaló részére havibér alkalmazása esetén 266 800 forintban, a 2. § (2) bekezdése a garantált bérminimum összegét 326 000 forintban határozta meg.

A Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény 66 § (1) alapján a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény (a továbbiakban: Kjt.)

a) 66. § (1) bekezdése szerinti, a közalkalmazotti fizetési osztályok első fizetési fokozatához tartozó illetmény garantált összegét, és a növekvő számú fizetési fokozatokhoz tartozó – az első fizetési fokozat garantált illetményére épülő – legkisebb szorzószámokat a 2024. évre a 6. melléklet tartalmazza,

b) 69. §-a szerinti illetménypótlék számítási alapja a 2024. évben 20 000 forint..

A pedagógus közalkalmazottak az addigi bérükön felül 2023.07.01-től esélyteremtési illetményben, valamint 2024.01.01-től további 32 %-os béremelésben részesültek.

Ezzel szemben a köztisztviselői illetményalap a mindenkori költségvetési törvényekben 16 éve változatlanul 38 650 Ft. Ugyanakkor a költségvetési törvény szerint lehetőség van helyi hatáskörben magasabb illetményalapot megállapítani. Jelenleg ez 46 380 forint, melyet javaslok 2024. 01.01-től 70 000 forintra emelni.

A polgármesteri és alpolgármesteri illetményt a Képviselő-testület határozatban állapította meg.

A személyi juttatások összegében a közcélú foglalkoztatás tervezett bérköltsége 12 721 260 Ft, mely 8,7 fő tervezett foglalkoztatását jelenti.

A munkáltatót terhelő járulékok (szociális hozzájárulási adó) mértéke azonos a tavalyival, azaz maradt 13,0%, a közfoglalkoztatottak esetében ez 6,5%.

Az így kiszámolt járulékok önkormányzati szinten 38 076 492 Ft költséget jelentenek.

A dologi kiadások összesen 188 849 091 Ft összeget képeznek. Ezen belül az élelmezési kiadások 38 644 997 Ft, az intézmények energia költségei összesen 52 591 403 Ft ebből a közvilágítás 16 145 989 Ft összegben kerültek megállapításra. A dologi kiadások közt került megtervezésre a rászorultak részére nyújtott természetbeni ellátások jogcímen az 2 000 000 Ft összegű karácsonyi élelmiszer csomag kiosztás költségei is. A dologi kiadások előirányzata tartalmazza továbbá az intézmények működéséhez szükséges egyéb kiadások (karbantartások, telefon, internet díj, irodaszerek, tisztítószerek, foglalkoztatási anyagok, egyéb szolgáltatási kiadások) összegét is.

Az ellátottak pénzbeli juttatásai az önkormányzat által kifizetett segélyeket foglalja magába, összege 13 500 000 Ft. Az előirányzat biztosítja az önkormányzat által saját hatáskörben megállapított segélyek - temetési segély, települési támogatás, köztemetés – pénzügyi fedezetét.

Egyéb működési kiadások jogcímen a működési célú pénzeszköz átadások kerültek megtervezésre 50 930 814 Ft összegben. Ebben az összegben jelenik meg a Homokháti Kistérség Többcélú Társulás által végzett szociális feladatok biztosítására 45 069 711 Ft, a Homokháti Kistérség Belső Ellenőrzési Társulásnak fizetendő 533 089 Ft; a községi temetőt üzemeltető Kegyeleti Kft-nek fizetendő 1 628 014 Ft; a Bursa Hungarica tehetséggondozó programban résztvevő diákok támogatását szolgáló 100 000 Ft. A helyi non-profit szervezetek támogatására 2 000 000 Ft lett elkülönítve, melynek elosztása a felmerülő igények alapján a polgármester döntésétől függ. A két háziorvosi körzet támogatására összesen 1 000 000 Ft került megállapításra. A Homokháti Önkormányzatok Kistérségi Területfejlesztési Közhasznú Egyesületnek 2024. évi tagi hozzájárulás összege 600 000 Ft.

A központi, irányítószervi támogatás (intézményfinanszírozás) kiadási összege 360 615 883 Ft, intézményenként megegyezik a bevételeknél leírtaknál.

Az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetésére tervezett előirányzat 12 485 364 Ft, mely a 2023. év decemberében az önkormányzat részére kiutalt 2024. évi nettó finanszírozási előleget jelenti.

Az önkormányzat felhalmozási célú kiadásokra összesen 732 099 982 Ft-ot tervezett. Ebből beruházásokra 721 719 500 Ft, a felújításokra 6 500 000 Ft összegű előirányzat szerepel a rendelet tervezetben az alábbi jogcímeken:

Összefogás a belvízkezelésért - természetes megoldások Ruzsától Röszkéig TOP_PLUSZ-3.3.1-21-CS1-2022-00009 41 402 000 Ft; Kerékpárút fejlesztés Zákányszék és Bordány között - Zákányszéki szakasz TOP_PLUSZ-1.2.1-21-CS1-2022-00002 385 826 400 Ft; Új bölcsőde építése Zákányszéken TOP_PLUSZ-1.2.1-21-CS1-2022-00042 287 051 215 Ft;

A költségvetési szervek által kért tárgyi eszközök, felújítások: önkormányzatnál 2 230 885 Ft, hivatalnál 500 000 Ft, óvodánál 6 759 000 Ft, művelődési háznál 4 450 000 Ft. Tételesen a rendelet tervezet 4. melléklete tartalmazza.

Felhalmozási célú hitel visszafizetésként 2 870 000 Ft szerepel, mely a TOP-3.2.1-15-CS1-2016-00043 azonosító számú, „Zákányszék Önkormányzata épületeinek energetikai korszerűsítése” beruházásra 2018-ban felevett hitel ez évi törlesztésének összege.

Pénzügyi lízing kiadásai jogcímen 1 010 482 Ft került beállításra, mely a Renault Kadjar Intens Tce 1410FAP hivatali személyautó 2020. évi beszerzésének pénzügyi lízing törlesztés ez évi összege.

Tájékoztatom továbbá a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011.évi CLXXXIX. törvény 111/A. § értelmében, ha a helyi önkormányzat a költségvetési évre vonatkozóan nem rendelkezik elfogadott költségvetéssel, a részére járó egyes támogatások folyósítása az Államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 83. §-(6) bekezdésében meghatározottak szerint felfüggesztésre kerül.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 18. § (3) bekezdése, valamint a Magyar Közlöny kiadásáról, valamint a jogszabály kihirdetése során történő és a közjogi szervezetszabályozó eszköz közzététele során történő megjelöléséről szóló 5/2019. (III. 13.) IM rendelet 20. §-a alapján jelen indokolás a Nemzeti Jogszabálytárban közzétételre kerül.