Az önkormányzat 2025. évi költségvetési rendelet-tervezetének kidolgozásához a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. Törvény, a Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény, az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény, az Államháztartásról szóló törvény végrehajtását tartalmazó 368/2011.(XII.31.) kormányrendelet, a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény, az Adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011.(XII.30.) kormányrendeletben foglalt rendelkezések voltak az irányadók.

Az önkormányzati feladatellátásban a tavalyi évhez képest változás nem történt.

Az önkormányzat továbbra is fenntartja és működteti az alábbi költségvetési szerveit, melyek biztosítják a kötelező feladatok ellátását a településen:

A saját fenntartású intézményeken kívül, az önkormányzat a 2004. évben létrejött Homokháti Kistérség Többcélú Társulás - melynek székhely települése Mórahalom - keretében a következő szociális feladatokat is változatlanul ellátja: támogató szolgálati ellátások, közösségi ellátási szolgáltatások, jelzőrendszeres házi segítségnyújtás, családsegítés, gyermekjóléti szolgáltatás, védőnői szolgálat, időskorúak nappali ellátása, szociális étkeztetés, házi segítségnyújtás, idősek bentlakásos otthonban történő ellátása, tanyagondnoki szolgáltatás.

Az önkormányzat és költségvetési szervei legjelentősebb működési bevételi forrása (391 519 507 Ft), az állami támogatásokból származik. Ezek az állami támogatások tartalmazzák a minimálbér növekedés -, a pedagógus béremelés, valamint az esélyteremtési illetmények után járó támogatásokat is.

Az állami támogatások főbb jogcímei az alábbiak

Közhatalmi bevételként összesen 91 560 000 Ft összeg került megállapításra. Ezen belül a kommunális adó 11 000 000 Ft, az iparűzési adó 80 000 000 Ft, az adóbírság, adópótlék és talajterhelési díjelőirányzata 560 000 Ft. A gépjármű adó 40%-ával a Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény, 42. §-a alapján az önkormányzat ebben az évben sem rendelkezik, A gépjárműadó kivetése és beszedése 2021. évtől a Nemzeti Adó és Vámhivatal hatáskörébe tartozik.

Az önkormányzat és költségvetési szervei működési bevételei 48 824 855 Ft összegben lettek meghatározva.

Ebben jelentős nagyságrendet képvisel az óvoda által beszedett étkezési térítési díjbevétel, mely az összes ellátottat figyelembe véve (óvodás-, iskolás-, bölcsődés gyermek, alkalmazott) 12 994 701 Ft. A további működési bevételek – helyi piac, temető bevétele, továbbszámlázott kiadások bevétele, sportcsarnok-, Művelődési Ház-, központi buszváró bérleti díjai, teleház bevételei, kamatbevétel, műsoros rendezvények díjai, közterület használati díjak, mázsálási díjak, a külterületi szemétszállításhoz használt jármű szerelvény bérleti díja, szennyvíz csatorna bérleti díja, stb., -

32 807 747 Ft összegben kerültek megtervezésre. Ezen a jogcímen kerül kimutatásra továbbá az 5 db Kossuth utcai önkormányzati bérlakás után megfizetett lakbérekből származó bevételt is, melynek összege 3 022 407 Ft.

A maradvány igénybevétele jogcímen 79 850 507 Ft szerepel. Ez az összeg nyújt fedezetet a pénzmaradvány végleges jóváhagyásáig az előző évről áthúzódó kötelezettségvállalással terhelt feladatok megvalósításához, jogcímenként az alábbiakra:

Kerékpárút fejlesztés Zákányszék és Bordány között - Zákányszéki szakasz TOP_PLUSZ-1.2.1-21-CS1-2022-00002 14 275 028 Ft; Új bölcsőde építése Zákányszéken TOP_PLUSZ-1.2.1-21-CS1-2022-00042 11 785 797 Ft; MFP-UHJ/2024. Járdafelújítás a Szegfű János utcában 9 999 999 Ft; Külterületi utak fejlesztése címen várható projekthez tervezési költség 6 000 000 Ft; Viziközmű bankszámla 2024.12.31.-i egyenlege 7 570 058 Ft; Bérlakás bankszámla 2024.12.31.-i egyenlege 17 306 134 Ft; a Művelődési Házat illető SZJA 1% összege 95 549 Ft és a kórus vezetőjének bérére a Nemzeti Kulturális Alap támogatásából 250 000 Ft; Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése jogcímen, ami a 2025. évi nettó finanszírozási előleg visszafizetését jelenti

12 567 942 Ft.

A központi, irányítószervi támogatás (intézményfinanszírozás) bevételi összege (411 640 992 Ft) az önkormányzat intézményeinek önálló bankszámla és könyvvezetése miatt szükséges pénzmozgás, összege az intézmények bevételi és kiadási összegének különbözetével egyenlő, intézményenként a következő:

Felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről jogcím tervezett összege 333 430 972 Ft. Ezen a jogcímen az Összefogás a belvízkezelésért - természetes megoldások Ruzsától Röszkéig TOP_PLUSZ-3.3.1-21-CS1-2022-00009 41 402 000 Ft és a Kerékpárút fejlesztés Zákányszék és Bordány között - Zákányszéki szakasz TOP_PLUSZ-1.2.1-21-CS1-2022-00002 292 028 972 Ft felhalmozási célú állami támogatása került megtervezésre.

A személyi juttatások összege (354 148 218 Ft) az intézményvezetők által készített személyenkénti bérkimutatás és az ez évi személyi juttatásokra vonatkozó jogszabályok alapján készült.

Az idei évben a kötelező legkisebb munkabér (minimálbér) és a garantált bérminimum megállapításáról szóló 394/2024 (XII.12.) Korm. rendelet 2. § (1) bek bekezdése a minimálbér mértékét a teljes munkaidőben foglalkoztatott munkavállaló részére havibér alkalmazása esetén 290 800 forintban, a 2. § (2) bekezdése a garantált bérminimum összegét 348 800 forintban határozta meg.

A Magyarország 2025. évi központi költségvetéséről szóló 2024. évi XC. törvény 66 § (1) alapján a közalkalmazottak jogállásáról szóló 1992. évi XXXIII. törvény (a továbbiakban: Kjt.)

a) 66. § (1) bekezdése szerinti, a közalkalmazotti fizetési osztályok első fizetési fokozatához tartozó illetmény garantált összegét, és a növekvő számú fizetési fokozatokhoz tartozó – az első fizetési fokozat garantált illetményére épülő – legkisebb szorzószámokat a 2025. évre a 6. melléklet tartalmazza,

b) 69. §-a szerinti illetménypótlék számítási alapja a 2025. évben 20 000 forint.

A pedagógus közalkalmazottak az addigi bérükön felül 2023.07.01-től esélyteremtési illetményben, valamint 2025.01.01-től további 21,2 %-os béremelésben részesültek.

Ezzel szemben a köztisztviselői illetményalap a mindenkori költségvetési törvényekben 17 éve változatlanul 38 650 Ft. Ugyanakkor a költségvetési törvény szerint lehetőség van helyi hatáskörben magasabb illetményalapot megállapítani. Jelenleg ez 70 000 forint, melyet javaslok 2025. 01.01-től 77 000 forintra emelni.

A polgármesteri és alpolgármesteri illetményt a Képviselő-testület határozatban állapította meg.

A személyi juttatások összegében a közcélú foglalkoztatás tervezett bérköltsége 12 406 200 Ft, mely 7,5 fő tervezett foglalkoztatását jelenti.

A munkáltatót terhelő járulékok (szociális hozzájárulási adó) mértéke azonos a tavalyival, azaz maradt 13,0%, a közfoglalkoztatottak esetében ez 6,5%.

Az így kiszámolt járulékok önkormányzati szinten 44 071 132 Ft költséget jelentenek.

A dologi kiadások összesen 171 153 028 Ft összeget képeznek. Ezen belül az élelmezési kiadások 30 441 933 Ft, az intézmények energia költségei összesen 43 221 907 Ft ebből a közvilágítás 16 643 131 Ft összegben kerültek megállapításra. A dologi kiadások közt került megtervezésre a rászorultak részére nyújtott természetbeni ellátások jogcímen az 2 000 000 Ft összegű karácsonyi élelmiszer csomag kiosztás költségei is. A dologi kiadások előirányzata tartalmazza továbbá az intézmények működéséhez szükséges egyéb kiadások (karbantartások, telefon, internet díj, irodaszerek, tisztítószerek, foglalkoztatási anyagok, egyéb szolgáltatási kiadások) összegét is.

Az ellátottak pénzbeli juttatásai az önkormányzat által kifizetett segélyeket foglalja magába, összege 11 745 000 Ft. Az előirányzat biztosítja az önkormányzat által saját hatáskörben megállapított segélyek - temetési segély, települési támogatás, köztemetés – pénzügyi fedezetét.

Egyéb működési kiadások jogcímen a működési célú pénzeszköz átadások kerültek megtervezésre 49 678 087 Ft összegben. Ebben az összegben jelenik meg a Homokháti Kistérség Többcélú Társulás által végzett szociális feladatok biztosítására 43 812 665 Ft, a Homokháti Kistérség Belső Ellenőrzési Társulás 2024.12.31. napi hatállyal megszűnt, ezért a belső ellenőrzési feladatellátás megbízási szerződéssel történő foglalkoztatás útján történik, melynek díjazása beépítésre került a bérjellegű tételek közé; a községi temetőt üzemeltető Kegyeleti Kft-nek fizetendő 1 774 464 Ft. A helyi non-profit szervezetek támogatására 1 400 000 Ft lett elkülönítve, melynek elosztása a felmerülő igények alapján a polgármester döntésétől függ. A két háziorvosi körzet támogatására összesen 2 000 000 Ft került megállapításra. A Homokháti Önkormányzatok Kistérségi Területfejlesztési Közhasznú Egyesületnek 2025. évi tagi hozzájárulás összege 690 958 Ft.

A központi, irányítószervi támogatás (intézményfinanszírozás) kiadási összege 411 640 992 Ft, intézményenként megegyezik a bevételeknél leírtaknál

Az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetésére tervezett előirányzat 12 567 942 Ft, mely a 2024. év decemberében az önkormányzat részére kiutalt 2025. évi nettó finanszírozási előleget jelenti.

Az önkormányzat felhalmozási célú kiadásokra összesen 435 999 785 Ft-ot tervezett.

Ebből beruházásokra 398 090 541 Ft, felújításokra 28 579 999 Ft, egyéb felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülre 6 111 226 Ft összegű előirányzat szerepel a rendelet tervezetben az alábbi jogcímeken:

Kerékpárút fejlesztés Zákányszék és Bordány között - Zákányszéki szakasz TOP_PLUSZ-1.2.1-21-CS1-2022-00002 14 275 028 Ft; Új bölcsőde építése Zákányszéken TOP_PLUSZ-1.2.1-21-CS1-2022-00042 5 674 571 Ft; Új bölcsőde építése Zákányszéken TOP_PLUSZ-1.2.1-21-CS1-2022-00042. projektből fel nem használt összeg visszafizetése 6 111 226 Ft; MFP-UHJ/2024. Járdafelújítás a Szegfű János utcában 9 999 999 Ft; Külterületi utak fejlesztése címen várható projekthez tervezési költség 6 000 000 Ft.

A költségvetési szervek által kért tárgyi eszközök, felújítások: önkormányzatnál 24 900 000 Ft, hivatalnál 5 500 000 Ft, óvodánál 20 539 970 Ft, művelődési háznál 6 350 000 Ft. Tételesen a rendelet tervezet 4. melléklete tartalmazza.

III. Felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről jogcímű támogatásból tervezett beruházások összege 333 430 972 Ft, melyek a következők: Összefogás a belvízkezelésért - természetes megoldások Ruzsától Röszkéig TOP_PLUSZ-3.3.1-21-CS1-2022-00009 41 402 000 Ft és a Kerékpárút fejlesztés Zákányszék és Bordány között - Zákányszéki szakasz TOP_PLUSZ-1.2.1-21-CS1-2022-00002 292 028 972 Ft

Felhalmozási célú hitel visszafizetésként 2 870 000 Ft szerepel, mely a TOP-3.2.1-15-CS1-2016-00043 azonosító számú, „Zákányszék Önkormányzata épületeinek energetikai korszerűsítése” beruházásra 2018-ban felvett hitel ez évi törlesztésének összege.

Pénzügyi lízing kiadásai jogcímen 348 019 Ft került beállításra, mely a Renault Kadjar Intens Tce

1410FAP hivatali személyautó 2020. évi beszerzésének pénzügyi lízing törlesztés ez évi összege.

Az előterjesztésem mellékleteként becsatolt költségvetési rendelet-tervezet a fentiekből következően összesen 1 491 004 184 Ft bevételi előirányzatot tartalmaz, melyben 411 640 992 Ft intézményfinanszírozás, valamint 79 850 507 Ft pénzmaradvány igénybevétel, valamint 103 201 694 Ft pót támogatási igény szerepel.

Az összesen 1 491 004 184 Ft kiadási előirányzatban 411 640 992 Ft intézményfinanszírozás,

2 870 000 Ft hitel törlesztés 12 567 942 Ft államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése és 348 019 Ft pénzügyi lízing törlesztés szerepel.

Tájékoztatom továbbá a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011.évi CLXXXIX. törvény 111/A. § értelmében, ha a helyi önkormányzat a költségvetési évre vonatkozóan nem rendelkezik elfogadott költségvetéssel, a részére járó egyes támogatások folyósítása az Államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 83. §-(6) bekezdésében meghatározottak szerint felfüggesztésre kerül.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 18. § (3) bekezdése, valamint a Magyar Közlöny kiadásáról, valamint a jogszabály kihirdetése során történő és a közjogi szervezetszabályozó eszköz közzététele során történő megjelöléséről szóló 5/2019. (III. 13.) IM rendelet 20. §-a alapján jelen indokolás a Nemzeti Jogszabálytárban közzétételre kerül.