Az önkormányzat 2026. évi költségvetési rendelet-tervezetének kidolgozásához a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. Törvény, a Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény, az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény, az Államháztartásról szóló törvény végrehajtását tartalmazó 368/2011.(XII.31.) kormányrendelet, a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény, az Adósságot keletkeztető ügyletekhez történő hozzájárulás részletes szabályairól szóló 353/2011.(XII.30.) kormányrendeletben foglalt rendelkezések voltak az irányadók.

Az önkormányzati feladatellátásban a tavalyi évhez képest változás nem történt.

Az önkormányzat továbbra is fenntartja és működteti az alábbi költségvetési szerveit, melyek biztosítják a kötelező feladatok ellátását a településen:

A saját fenntartású intézményeken kívül, az önkormányzat a 2004. évben létrejött Homokháti Kistérség Többcélú Társulás - melynek székhely települése Mórahalom - keretében a következő szociális feladatokat is változatlanul ellátja: támogató szolgálati ellátások, közösségi ellátási szolgáltatások, jelzőrendszeres házi segítségnyújtás, családsegítés, gyermekjóléti szolgáltatás, védőnői szolgálat, időskorúak nappali ellátása, szociális étkeztetés, házi segítségnyújtás, idősek bentlakásos otthonban történő ellátása, tanyagondnoki szolgáltatás.

Az önkormányzat és költségvetési szervei legjelentősebb működési bevételi forrása (361 731 958 Ft), az állami támogatásokból származik. Ezek az állami támogatások tartalmazzák a minimálbérnövekedés, a köztisztviselői-, a szociális-, a kulturális- és a pedagógus béremelés, valamint az esélyteremtési illetmények után járó támogatásokat is.

Az állami támogatások főbb jogcímei az alábbiak

Közhatalmi bevételként összesen 101 650 000 Ft összeg került megállapításra. Ezen belül a kommunális adó 11 000 000 Ft, az iparűzési adó 90 000 000 Ft, az adóbírság, adópótlék és talajterhelési díjelőirányzata 650 000 Ft. A gépjármű adó 40%-ával a Magyarország 2026. évi központi költségvetéséről szóló 2025. évi LXIX. törvény, 42. §-a alapján az önkormányzat ebben az évben sem rendelkezik, A gépjárműadó kivetése és beszedése 2021. évtől a Nemzeti Adó és Vámhivatal hatáskörébe tartozik.

Az önkormányzat és költségvetési szervei működési bevételei 62 517 737 Ft összegben lettek meghatározva.

Ebben jelentős nagyságrendet képvisel az óvoda által beszedett étkezési térítési díjbevétel, mely az összes ellátottat figyelembe véve (óvodás-, iskolás-, bölcsődés gyermek, alkalmazott) 18 650 997 Ft. A további működési bevételek – helyi piac, temető bevétele, továbbszámlázott kiadások bevétele, sportcsarnok-, Művelődési Ház-, központi buszváró bérleti díjai, teleház bevételei, kamatbevétel, műsoros rendezvények díjai, közterület használati díjak, mázsálási díjak, a külterületi szemétszállításhoz használt jármű szerelvény bérleti díja, szennyvíz csatorna bérleti díja, stb., -

40 941 203 Ft összegben kerültek megtervezésre. Ezen a jogcímen kerül kimutatásra továbbá az 5 db Kossuth utcai önkormányzati bérlakás után megfizetett lakbérekből származó bevételt is, melynek összege 2 925 537 Ft.

A maradvány igénybevétele jogcímen 289 809 925 Ft szerepel. Ez az összeg nyújt fedezetet a pénzmaradvány végleges jóváhagyásáig az előző évről áthúzódó kötelezettségvállalással terhelt feladatok megvalósításához, jogcímenként az alábbiakra:

Kerékpárút fejlesztés Zákányszék és Bordány között - Zákányszéki szakasz TOP_PLUSZ-1.2.1-21-CS1-2022-00002 203 810 475 Ft; Urnafal kiépítése - MFP-ÖTIFB/2025. 4 677 504 Ft; KAP-RD43-1-25. Külterületi utak felújítása önerő 10 608 122 Ft; MFP-UHJ/2025. "Gyalogos-átkelőhely a Petőfi S. - József A. u. csomópontban" támogatása 6 337 526 Ft; "Helyi Humán fejlesztések a Homokháti Kistérségben" c. pályázat előlege 2 000 000 Ft; "Versenyképes Járások Program keretében - Közlekedésfejlesztés Mórahalmi Járásban" c. pályázat által József A. u. felújításának támogatása 22 021 923 Ft; Viziközmű bankszámla 2024.12.31.-i egyenlege 7 570 058 Ft; Bérlakás bankszámla 2025.12.31.-i egyenlege 20 115 030 Ft; Összefogás a belvízkezelésért - természetes megoldások Ruzsától Röszkéig TOP_PLUSZ-3.3.1-21-CS1-2022-00009 100% 25 138 451 Ft; a Művelődési Házat illető SZJA 1% összege 115 800 Ft és Nemzeti Kulturális Alap támogatásából 1 120 000 Ft; Államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése jogcímen, ami a 2026. évi nettó finanszírozási előleg visszafizetését jelenti 13 497 524 Ft.

A központi, irányítószervi támogatás (intézményfinanszírozás) bevételi összege (490 665 166 Ft) az önkormányzat intézményeinek önálló bankszámla és könyvvezetése miatt szükséges pénzmozgás, összege az intézmények bevételi és kiadási összegének különbözetével egyenlő, intézményenként a következő:

Felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről jogcím tervezett összege 93 866 605 Ft. Ezen a jogcímen "Helyi Humán fejlesztések a Homokháti Kistérségben" c. pályázat 286 000 Ft; KAP-RD43-1-25. Külterületi utak felújítása 73 618 985 Ft; 2025/KÖZVIL/01 sz. közvilágítás fejlesztése c. pályázat 19 961 620 Ft felhalmozási célú állami támogatása került megtervezésre.

A személyi juttatások összege (436 435 971 Ft) az intézményvezetők által készített személyenkénti bérkimutatás és az ez évi személyi juttatásokra vonatkozó jogszabályok alapján készült.

Az idei évben a kötelező legkisebb munkabér (minimálbér) és a garantált bérminimum megállapításáról szóló 394/2024 (XII.12.) Korm. rendelet 2. § (1) bekezdése a minimálbér mértékét a teljes munkaidőben foglalkoztatott munkavállaló részére havibér alkalmazása esetén 322 800 forintban, a 2. § (2) bekezdése a garantált bérminimum összegét 373 200 forintban határozta meg.

A további béremelések tekintetében a következő kormányrendeletek az irányadók:

A polgármesteri és alpolgármesteri illetményt a Képviselő-testület határozatban állapította meg.

A személyi juttatások összegében a közcélú foglalkoztatás tervezett bérköltsége 15 817 200 Ft, mely 8,6 fő tervezett foglalkoztatását jelenti.

A munkáltatót terhelő járulékok (szociális hozzájárulási adó) mértéke azonos a tavalyival, azaz maradt 13,0%, a közfoglalkoztatottak esetében ez 6,5%.

Az így kiszámolt járulékok önkormányzati szinten 52 029 05 Ft költséget jelentenek, melyek tartalmazzák az Önkormányzat által tovább utalandó Otthontámogatások járulékait is.

A dologi kiadások összesen 211 452 578 Ft összeget képeznek. Ezen belül az élelmezési kiadások 36 734 533 Ft, az intézmények energia költségei összesen 39 593 487 Ft ebből a közvilágítás 16 913 000 Ft összegben kerültek megállapításra. A dologi kiadások közt került megtervezésre a rászorultak részére nyújtott természetbeni ellátások jogcímen az 2 000 000 Ft összegű karácsonyi élelmiszer csomag kiosztás költségei is. A dologi kiadások előirányzata tartalmazza továbbá az intézmények működéséhez szükséges egyéb kiadások (karbantartások, telefon, internet díj, irodaszerek, tisztítószerek, foglalkoztatási anyagok, egyéb szolgáltatási kiadások) összegét is.

Az ellátottak pénzbeli juttatásai az önkormányzat által kifizetett segélyeket foglalja magába, összege 9 507 000 Ft. Az előirányzat biztosítja az önkormányzat által saját hatáskörben megállapított segélyek - temetési segély, települési támogatás, köztemetés – pénzügyi fedezetét.

Egyéb működési kiadások jogcímen a működési célú pénzeszköz átadások kerültek megtervezésre 55 659 798 Ft összegben. Ebben az összegben jelenik meg a Homokháti Kistérség Többcélú Társulás által végzett szociális feladatok biztosítására 43 812 665 Ft, a községi temetőt üzemeltető Kegyeleti Kft-nek fizetendő 2 181 468 Ft. A helyi non-profit szervezetek támogatására 3 000 000 Ft lett elkülönítve, melynek elosztása a felmerülő igények alapján a polgármester döntésétől függ. A két háziorvosi körzet támogatására összesen 2 000 000 Ft került megállapításra. A Homokháti Önkormányzatok Kistérségi Területfejlesztési Közhasznú Egyesületnek 2026. évi tagi hozzájárulás összege 1 161 266 Ft.

A központi, irányítószervi támogatás (intézményfinanszírozás) kiadási összege 490 665 166 Ft, intézményenként megegyezik a bevételeknél leírtaknál.

Az államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetésére tervezett előirányzat 13 497 524 Ft, mely a 2025. év decemberében az önkormányzat részére kiutalt 2025. évi nettó finanszírozási előleget jelenti.

Az önkormányzat felhalmozási célú kiadásokra összesen 318 858 416 Ft-ot tervezett.

Ebből beruházásokra 274 440 514 Ft, felújításokra 41 547 902 Ft összegű előirányzat szerepel a rendelet tervezetben az alábbi jogcímeken:

Kerékpárút fejlesztés Zákányszék és Bordány között - Zákányszéki szakasz TOP_PLUSZ-1.2.1-21-CS1-2022-00002 111 654 000 Ft; Urnafal kiépítése - MFP-ÖTIFB/2025. 4 677 504 Ft; MFP-UHJ/2025. "Gyalogos-átkelőhely a Petőfi S. - József A. u. csomópontban" támogatása 6 337 526 Ft; "Helyi Humán fejlesztések a Homokháti Kistérségben" c. pályázat előlege 2 000 000 Ft; "Versenyképes Járások Program keretében - Közlekedésfejlesztés Mórahalmi Járásban" c. pályázat által József A. u. felújításának támogatása 19 547 902 Ft; Összefogás a belvízkezelésért - természetes megoldások Ruzsától Röszkéig TOP_PLUSZ-3.3.1-21-CS1-2022-00009 100% 25 138 451 Ft; a Művelődési Házat illető Nemzeti Kulturális Alap támogatásából 171 428 Ft;

A költségvetési szervek által kért tárgyi eszközök, felújítások: önkormányzatnál 20 000 000 Ft, hivatalnál 3 400 000 Ft, óvodánál 11 795 000 Ft, művelődési háznál 17 400 000 Ft. Tételesen a rendelet tervezet 4. melléklete tartalmazza.

III. Felhalmozási célú támogatások bevételei államháztartáson belülről jogcímű támogatásból tervezett beruházások összege 93 866 605 Ft. Ezen a jogcímen "Helyi Humán fejlesztések a Homokháti Kistérségben" c. pályázat 286 000 Ft; KAP-RD43-1-25. Külterületi utak felújítása 73 618 985 Ft; 2025/KÖZVIL/01 sz. közvilágítás fejlesztése c. pályázat 19 961 620 Ft felhalmozási célú állami támogatása került megtervezésre.

Felhalmozási célú hitel visszafizetésként 2 870 000 Ft szerepel, mely a TOP-3.2.1-15-CS1-2016-00043 azonosító számú, „Zákányszék Önkormányzata épületeinek energetikai korszerűsítése” beruházásra 2018-ban felvett hitel ez évi törlesztésének összege.

Az előterjesztésem mellékleteként becsatolt költségvetési rendelet-tervezet a fentiekből következően összesen 1 588 105 458 Ft bevételi előirányzatot tartalmaz, melyben 490 665 166 Ft intézményfinanszírozás, valamint 289 809 925 Ft pénzmaradvány igénybevétel, valamint 138 178 101 Ft pót támogatási igény szerepel.

Az összesen 1 581 105 458 Ft kiadási előirányzatban 490 665 166 Ft intézményfinanszírozás,

2 870 000 Ft hiteltörlesztés és 13 497 524 Ft államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetése szerepel.

Tájékoztatom továbbá a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011.évi CLXXXIX. törvény 111/A. § értelmében, ha a helyi önkormányzat a költségvetési évre vonatkozóan nem rendelkezik elfogadott költségvetéssel, a részére járó egyes támogatások folyósítása az Államháztartásról szóló 2011.évi CXCV. törvény 83. §-(6) bekezdésében meghatározottak szerint felfüggesztésre kerül.

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 18. § (3) bekezdése, valamint a Magyar Közlöny kiadásáról, valamint a jogszabály kihirdetése során történő és a közjogi szervezetszabályozó eszköz közzététele során történő megjelöléséről szóló 5/2019. (III. 13.) IM rendelet 20. §-a alapján jelen indokolás a Nemzeti Jogszabálytárban közzétételre kerül.