Az önkormányzat 2022. évi költségvetési rendeletéhez kapcsolódóan az alábbi mellékletekben történtek előirányzat változtatások: 1, 2, 3, 4, 6, 7, 13. sz. melléklet.

Önkormányzatok működési támogatásai

Foglalkoztatási támogatások: (B16)

Pályázatok:

Rongyos Gárda szobor támogatása (7.620.000 Ft) az eredeti költségvetéskor tévesen működési célú támogatásként lett tervezve (B65), amelyet szükséges a felhalmozási célú támogatások közé átvezetni (B75).

Az áfabevallás bruttó módon történő könyveléséhez szükséges mind a visszatérítendő áfa (B407), mind pedig a fizetendő áfa (K352) soron az áfát tervezni. Mindkét rovaton az előirányzat 40.000.000 Ft-tal szükséges megemelni.

A 2021. évi zárszámadás maradványkimutatása szerint az Önkormányzat pénzmaradványa 129.492.188 Ft. Az eredeti költségvetés megtervezésekor 80.000.000 Ft került beépítésre, amely az előző évről áthúzódó beruházásokra nyújt fedezetet. A költségvetés módosításkor a fennmaradó 49.492.188 Ft kerül betervezésre, amely a többlet bérköltségekre, a pályázati önerőkre, támogatás nélküli beruházásokra, a civil szervezetek támogatásaira fordít az Önkormányzat.

Egyéb működési célú támogatások államháztartáson kívülre (K512) soron a korábbi testületi döntések alapján megállapított civil szervezetek támogatásait szükséges előirányozni:

A Művelődési Házban szükségessé vált egy külső tároló egység beszerzése 396.240 Ft összegben (K63, K67), amelynek finanszírozása a dologi kiadásokról való átcsoportosítással biztosított (K337, K351).

A 2022.04.03-án megtartott országgyűlési képviselő választás és népszavazás lebonyolításához a Nemzeti Választási Iroda 2.239.915 Ft támogatást nyújtott (B16) a Polgármesteri Hivatal részére. A támogatás fedezetet nyújt a választás lebonyolításához szükséges dologi kiadások, valamint a jegyzőkönyvvezetők, szavazatszámláló bizottságok és a HVI tagok javadalmazásához és az ahhoz kapcsolódó járulékokhoz. Ennek alapján az alábbi előirányzatok módosítására volt szükség:

K123 reprezentáció 194.619 Ft

K351 előzetesen felszámított áfa 31.989 Ft

K312 üzemeltetési anyag 18.415 Ft

K3124 irodaszer, nyomtatvány 86.268 Ft

K122 megbízási díj 80.000 Ft

K123 tiszteletdíj 750.000 Ft

K1113 megbízási díj saját dolgozónak 800.000 Ft

K2 munkáltatót terhelő járulék 263.161 Ft

K355 egyéb dologi kiadás 15.463 Ft

A 2021. évi zárszámadás maradványkimutatása szerint a Polgármesteri Hivatal pénzmaradványa 3.360.080 Ft. A pénzmaradvány felhasználása az alábbiak szerint került betervezésre:

K123 EFO 1.400.000 Ft

K335 közvetített szolgáltatás 100.000 Ft

K337 egyéb szolgáltatások 1.370.142 Ft

K351 előzetesen felszámított áfa 369.938 Ft

K355 egyéb dologi kiadás 120.000 Ft

A 2021. évi zárszámadás maradványkimutatása szerint a Mátyás Király Óvoda és Mini Bölcsőde pénzmaradványa 5.189.116 Ft. A pénzmaradvány felhasználása az alábbiak szerint került betervezésre:

K1101 bölcsődei pótlék téves besorolás miatt (2020.01.01-2021.12.31) 1.400.000 Ft

K2 munkáltatót terhelő járulék 100.650 Ft

K3312 gázenergia-szolgáltatás 2.609.631 Ft

K334 postaköltség 200.000 Ft

K351 előzetesen felszámított áfa 704.601 Ft

K64 konyhai eszközök 472.441 Ft

K67 konyhai eszközök áfa 127.559 Ft

K71 konyhai mosdó többletktg . 157.480 Ft

K74 konyhai mosdó többletktg. áfa 42.520 Ft

A jogalkotásról szóló 2010. évi CXXX. törvény 17. § alapján az előzetes hatásvizsgálattal a jogszabály előkészítőjel felméri a szabályozás várható következményeit. A törvény 17. § (2)bekezdése alapján az előzetes hatásvizsgálat alapján az alábbi tényezők vizsgálata szükséges:

1. Társadalmi, gazdasági, költségvetési hatások: A helyi önkormányzat az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. Törvény 23. § (1) bekezdése értelmében a költségvetését költségvetési rendeletben állapítja meg, amely elősegíti a jelenlegi pénzügyi helyzetről a valós kép kialakítását és meghatározza az éves gazdálkodási lehetőségeket. A költségvetés végrehajtási során elsőbbséget élvez az önkormányzat működőképességének biztosítása, az önkormányzat kötelező feladatainak ellátásához szükséges forrás biztosítása, valamint a korábbi képviselő-testületi döntésekből származó kötelezettségvállalások biztosítása. Az elnyert támogatások saját erő biztosításának finanszírozása nem veszélyezteti az önkormányzat működőképességét. A pályázatokból megvalósuló beruházás (energetikai korszerűsítések) a működési költségek csökkentését fogja eredményezni.

2. Környezeti és egészségi következményei: A költségvetés rendelkezik támogatás értékű működési kiadás formájában és az érvényes társulási megállapodások alapján – többek között – az egészségügyi és szociális, valamint gyermekjóléti feladatok ellátásáról, ezáltal biztosítja az önkormányzat által közvetlenül ellátandó és az említett feladatokat érintő finanszírozások zökkenőmentes megvalósulását, mely hozzásegíti a fenti feladatokat ellátó intézményt ahhoz, hogy fedezete legyen ezen feladatok ellátására, mely így pozitív kihatással van településünk lakosságának egészségi állapotára, szociális életkörülményeire.

3. Adminisztratív terheket befolyásoló hatások: A költségvetés elkészítése és a hozzá kapcsolódó feladatok ellátása a munkatársak munkaköri leírásában szerepel, azonban a jogszabályi változások és az egységes szabályozás hiányossága miatt plusz terhet jelent a költségvetés készítői számára. Javasolt a terhek megfelelő elosztása a meglévő munkavállalók között.

4. A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei: A jogszabály megalkotása kiemelt fontosságú a feladatok megvalósítása érdekében. Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. Törvény és a végrehajtására kiadott az államháztartás működési rendjéről szóló 368/2011. (XII.31.) Kormányrendelet értelmében kötelezettséget vállalni, szerződést kötni csak a Képviselőtestület által jóváhagyott előirányzatok terhére lehet. A jogszabály elmaradásának következménye, az operatív gazdálkodás folyamatosságának megakadályozása, a kötelező és önként vállalt feladatok végrehajtásának a gátja. Amennyiben az Önkormányzat nem teljesíti jogszabály alkotási kötelezettségét, a MÁK az állami támogatás felfüggesztését kezdeményezi.

5. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek: A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak. A személyi feltételek az engedélyezett létszám keretében biztosított.