A rendelettervezet tartalmazza az önkormányzat saját költségvetését, ezen belül a költségvetési bevételeit, a költségvetési kiadásait és a létszám előirányzatát.

A helyi önkormányzatok központi költségvetési támogatási rendszere továbbra is feladatalapú támogatási rendszeren alapul.

2023. évben jelentősen nőtt a minimálbér és a garantált bérminimum, az ehhez kapcsolódó illetménynövekedéshez szükséges fedezetet a költségvetési törvény az állami normatívákon keresztül biztosítja.

Az intézményi gyermekétkeztetés és a szünidei étkeztetés biztosítására a Kormány továbbra is nagy figyelmet fordít, e célokra továbbra is jelentős források állnak rendelkezésre.

A polgármesteri hivatalok köztisztviselői számára a költségvetési törvény továbbra is biztosítja a 38.650 Ft összegű köztisztviselői alap önkormányzati hatáskörben való emelését, ennek megfelelően az önkormányzat az előző évhez hasonlóan az illetményalapot 46.380 Ft-ban határozza meg.

Az önkormányzatok működésének támogatása és a településüzemeltetéshez kapcsolódó alaptámogatások változatlanok maradtak.

A köznevelés területén az önkormányzat fő feladata az óvodai ellátás biztosítása. A pedagógusok 2020. július 1-jétől a pedagógus előmeneteli rendszernek köszönhetően ágazati szakmai pótlékra jogosultak, a pedagógus munkát közvetlenül segítők bére pedig a minimálbér és a garantált bérminimum emelésének köszönhetően emelkedtek. Az illetményemelkedések fedezete beépült a normatív támogatások rendszerébe.

A szociális és gyermekjóléti feladatok közül a legfontosabb a tanyagondnoki szolgálat, gyermekétkeztetés, mini bölcsőde működtetése. A szociális feladatok esetében is beépítésre kerültek a normatív támogatásba a minimálbér és a garantált bérminimum változásai miatti béremelkedések fedezete, valamint az ágazati pótlékokban is jelentős mértékű változás tapasztalható, amelynek fedezete a költségvetési törvény alapján biztosítva van.

A kulturális feladatainak támogatása kapcsán is elmondható, hogy a minimálbér és a garantált bérminimum változásból adódó illetményemelkedés fedezete a normatív támogatás összegébe beépült.

Az önkormányzat a kötelező feladatait költségvetési szervei, valamint egy Homokháti Kistérség Többcélú Társulás által fenntartott költségvetési szerv által látja el.

Az önkormányzat közoktatási és bölcsődei feladatait a Mátyás Király Óvoda és Bölcsőde látja el.

A költségvetési javaslat elkészítésekor fontos feladat az egyensúlyi költségvetés összeállítása, működési hiány nem tervezhető. Biztosítani kell az önkormányzati szolgáltatások színvonalát, a takarékos, hatékony feladatellátás feltételeit.

Legfontosabb célkitűzések:

- pénzügyi, gazdasági stabilitás erősítése

- bevételi és kiadási egyensúly fenntartása

- kötelező feladatellátás színvonalas biztosítása

- hatékony vagyongazdálkodás

- forrást és likviditást biztosítani az elnyert pályázatok megvalósítására

- Képviselő-testület gazdasági programjában meghatározott fejlesztések megvalósítása, finanszírozása

A központi költségvetés támogatást biztosít a települési önkormányzatok számára a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény 13. §-ában meghatározott egyes feladatok ellátásához.

A költségvetési bevételek vonatkozásában az Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontja kimondja, hogy a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési bevételi előirányzatait és költségvetési kiadási előirányzatait működési bevételek és működési kiadások, felhalmozási bevételek és felhalmozási kiadások, kiemelt előirányzatok, és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok és államigazgatási feladatok szerinti bontásban.

Az Ávr. rendelet 24. § (1) bekezdés a) pontja rendelkezik arról, hogy a helyi önkormányzat költségvetési bevételei között kell megtervezni a helyi önkormányzat bevételeit – így különösen a helyi adó bevételeket, a helyi önkormányzatok, helyi nemzetiségi önkormányzatok általános működéséhez és ágazati feladataihoz kapcsolódó támogatásokat, a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat –, elkülönítetten az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit.

A bevételek között a legnagyobb arányt az önkormányzat államháztartáson belülről származó támogatásai teszik ki.

Ezen belül az önkormányzat működésének általános támogatása az alábbiak szerint alakul 2022. évi terv adatokhoz képest 372.882.557 Ft-ról 395.081.989 Ft-ra nőtt.

Az önkormányzatokat megillető költségvetési támogatások folyósítása ütemezetten a nettó finanszírozás keretében történik. A helyi önkormányzatok nettó finanszírozásával kapcsolatos feladatokat a Magyar Államkincstár látja el.

Az egyéb államháztartáson belülről származó működési célú támogatások között kerültek megtervezésre többek között a védőnői szolgálat finanszírozása, a mezőőri támogatás, földalapú támogatás, munkaügyi támogatások, közfoglalkoztatási program.

A helyi adók mértékét önkormányzati rendelet szabályozza.

A helyi adók között az iparűzési adó tervezett összege 68.000.000 Ft, a magánszemélyek kommunális adójából várható bevétel 12.500.000 Ft, a késedelmi pótlékból, bírságból, talajterhelési díjból várható bevétel 580.000 Ft.

2021. évtől a gépjárműadó a NAV feladat- és hatáskörébe került, így az önkormányzat ezzel az adónemmel már nem tervez.

2023. évre az önkormányzat új adónemet nem vezet be.

Az önkormányzat és a felügyelete alá tartozó költségvetési szervek 2023. évi működési bevételeit az alábbiak szerint terveztük meg:

A folyamatban lévő projektek 2023. évi finanszírozásához 152.166.552 Ft pénzmaradvány veszünk igénybe.

A költségvetési szervek működéséhez az önkormányzat 296.459.935 Ft intézményfinanszírozást biztosít számukra.

Ingatlanok és egyéb tárgyi eszközök értékesítésére 28.700.000 Ft került beállításra a költségvetési rendeletbe.

Felhalmozási célú visszatérítendő támogatások ÁH-on belül soron a Homokháti Kistérségfejlesztési Társulás KEHOP-3.2.1-15-2018-00031 kódszámú pályázat ÁFA összegének megelőlegezése került beépítésre 8.674.944 Ft összegben.

A költségvetési kiadások vonatkozásában

- az Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontja kimondja, hogy a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési kiadásait előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok szerint,

- az Áht. 6. § (1) bekezdése meghatározza a kiadási előirányzatok előirányzat csoportjait,

- az Áht. 6. § (2) bekezdése pedig rögzíti a kiemelt előirányzatokat.

A 2023. évi költségvetés a kiadási oldalán a működési kiadások között az előző évekhez hasonlóan jelentős mértékű a személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok összege.

2023. január 1. napjától a teljes munkaidőben foglalkoztatottak esetében a minimálbér havi összege 232.000 Ft-ra a szakképzettséget igénylő munkakörök esetében garantált bérminimum 296.400 Ft-ra emelkedett. Ez ismét jelentős összegű növekedést okoz a bérjellegű kiadásoknál, amelyekre az állam a normatív támogatások keretein belül nyújt fedezetet.

A kifizetett rendszeres és nem rendszeres személyi juttatások után 2023. évben 13 %-os szociális hozzájárulási adót fizetnek a munkaadók. Az önkormányzati közfoglalkoztatás esetében mentesül a szociális hozzájárulási adó 50 %-ának megfizetése alól.

A dologi kiadások tervezése során figyelembe vettük az inflációs hatást, és az energiaárak drasztikus mértékű megemelkedését.

A pénzbeli támogatások továbbra is a lakhatási költségek, a gyógyszertámogatás és az alacsony jövedelem miatt indokolttá váló kiegészítésre irányulnak. A települési támogatások összege az előző éviekhez változatlan, összege 12.000.000 Ft.

Az egyéb működési célú kiadások között kerültek megtervezésre a más önkormányzatokkal közösen és társulásokban ellátott feladatok támogatására átadott pénzeszközök.

A 2009. január 14-én létrehozott Homokháti Kistérség Többcélú Társulása Integrált Szociális és Gyermekjóléti Központ látja el településünkön a gyermekétkeztetést, családsegítést, a gyermekjóléti szolgálatot, a házi segítségnyújtást, a jelzőrendszeres házi segítségnyújtást, a szociális étkeztetést, támogató szolgálatot, valamint biztosítja a közösségi szolgáltatásokat.

Ugyancsak a Homokháti Kistérség Többcélú Társulása látja el településünkön a háziorvosi ügyelet működtetését.

A belső ellenőrzési feladatok ellátása kötelező az önkormányzatok részére, amely településünkön szintén társulási formában történik.

Egyéb működési célú kiadások között a következő pénzeszközátadások kerültek betervezésre:

Az Áht. 23. § (2) bekezdés c) pontja alapján a rendeletben meg kell határozni a költségvetési egyenleg összegét. f) pontja szerint a költségvetési év azon fejlesztési céljait, amelyek megvalósításához a Gst. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé, az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összegével együtt.

A költségvetési rendeletben működési hiány nem tervezhető.

Az önkormányzat összesített létszámkerete átlagos statisztikai állományi létszámot tekintve 71 fő. Külön kell meghatározni a közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzatát, amely 25 fő.

Önkormányzatunk általános és céltartalékot nem tervez a 2023. évi költségvetésében.