Ásotthalom Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (V. 21.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2023. évi zárszámadásáról

Hatályos: 2024. 05. 22

Ásotthalom Község Önkormányzata Képviselő-testületének 8/2024. (V. 21.) önkormányzati rendeletének indokolása

2024.05.22.
az Önkormányzat 2023. évi zárszámadásáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. CXCV. tv. (továbbiakban Áht.) 91. §.-a alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelettervezetet a polgármester terjeszti a Képviselő-testület elé úgy hogy az a Képviselő-testület elé terjesztést követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.
A zárszámadás a 2023. évi költségvetéssel összehasonlítható módon kerül bemutatásra és az alábbi szöveges beszámolóval egészítek ki:
1. Önkormányzati feladatellátás általános értékelése
2. Az Önkormányzat 2023. évi számviteli beszámolójának értékelése
3. Intézmények 2023. évi gazdálkodásának elemzése
1. Önkormányzati feladatellátás általános értékelése
Ásotthalom Nagyközségi Önkormányzat a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. Törvény által előírt kötelező feladatait 2023. évben is el tudta látni, az intézmények működését biztosítani tudta. Ezen túlmenően az önként vállalt feladatok finanszírozása is megoldott volt.
Az Önkormányzat Képviselő-testülete nagy hangsúlyt fektetett a különböző pályázati lehetőségek feltárására, ezzel is elősegítve a működési és fejlesztési források növelését.
A jogszabályi előírásoknak megfelelően a költségvetési rendeletben és a könyvelésben egyaránt elkülönítetten kell kimutatnunk az Önkormányzat és az önkormányzat költségvetési szerveinek bevételeit és kiadásait. Az önkormányzati törvény előírásai szerint elkülönítetten kerültek a költségvetési rendeletben az Önkormányzat és a költségvetési szervei által végzett feladatok. A bevételi és kiadási előirányzatok, valamint a pénzforgalmi teljesítések adatai a szétválasztott tevékenységeknek megfelelően kerültek meghatározásra.
A Polgármesteri Hivatal, a Mátyás Király Óvoda és Bölcsőde az Önkormányzat költségvetési intézményként működnek, a tevékenységük ellátásához szükséges forrást az Önkormányzat intézményfinanszírozás útján bocsátja rendelkezésére.
A Képviselő-testület a 2023. évi költségvetésről szóló 5/2023. (II. 28.) önkormányzati rendeletet 4 alkalommal módosította.
B) Ásotthalom Nagyközségi Önkormányzat és intézményei 2023. évi számviteli beszámolójának értékelése
I. Bevételi források és azok teljesítése
Az Önkormányzat 2023. évi bevételeinek alakulását a 2. sz. melléklet tartalmazza.
Az Önkormányzat 2023. évi költségvetési módosított bevételi előirányzatának főösszege: 1.950.749.918 Ft.
Az év folyamán összesen 1.857.105.455 Ft bevétel realizálódott. A módosított előirányzathoz viszonyítva a teljesítés 95,2 %.
I.1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről alakulása
Ezek elsősorban a központi költségvetésből származó önkormányzatok működési támogatásai, amelyek a mutatószámok alapján kiutalásra kerültek. Ezek nagy része feladatfinanszírozású normatív támogatás volt, a támogatást az adott évben fel kellett használnunk, a támogatással el kellett számolnunk. Az egyéb működési célú támogatások bevételei között a mezőőri támogatások, földalapú támogatások, a NEAK finanszírozás, közfoglalkoztatási program működési támogatásai szerepelnek.
I.2. Közhatalmi bevételek alakulása
A helyi adók közül a kommunális adó mértéke változott, a többi adónem mértékei az előző évhez képest nem változtak, illetve új adónem nem került bevezetésre.
2023. évre az adóbevételi előirányzat 146.080.000 Ft volt, a teljesítés 148.565.474 Ft volt, ami a tervezetthez képest 101,7 %-os teljesítést jelent.
I.3. Működési bevételek
Az Önkormányzat működési bevételei az önkormányzat által nyújtott szolgáltatási bevételből és az Önkormányzat tulajdonában álló ingatlanok bérbeadásából, valamint az étterem és a chips üzem áru-és készletértékesítéséből származik. Itt a tervezett bevételek 100 %-ban teljesültek.
I.4. Egyéb működési célú pénzeszközök
A Tömegsport Egyesületnek nyújtott visszatérítendő támogatás megtérülését 3.582.615 Ft, illetve a lakosságtól és helyi vállalkozásoktól kapott támogatásokat, adományokat tartalmazza 677.000 Ft értékben.
I. 4. Felhalmozási bevételek
Az önkormányzatok egyéb bevételi forrását képezik a felhalmozási jellegű bevételek. A felhalmozási bevételek 2023. évi előirányzataként tervezett 28.700.000 Ft bevételből 9.174.724 Ft realizálódott, az értékesítésre kerülő földterület, mezőőri autó, és a bérlakások szerződés szerinti fennmaradó vételára miatt.
I. 5. Egyéb felhalmozási bevételek
Felhalmozási célú támogatásokra előirányzott 451.146.804 Ft bevételből 2023. évben 451.145.396 Ft támogatás érkezett meg, amely 100%-os teljesítésnek felel meg.
A tervezett bevételekből kiutalásra kerültek az alábbi pályázatok támogatásai:
TOP-1.4.1-19-CS1-2019-00018 Bölcsőde kialakítása Ásotthalmon projekt
TOP Plusz-1.2.1-21-CS1-2022-00006 Kerékpárút fejlesztése Ásotthalmon projekt
Béke utcai járdaszakasz felújítása
közfoglalkoztatási program felhalmozási célú támogatása
A felhalmozási célú átvett pénzeszközökre teljesítése 100%.
II. Kiadások elemzése
Az Önkormányzat módosított kiadási előirányzati főösszege 1.950.749.918 Ft, melyből 1.464.768.194 Ft teljesült, ez 75,1%-os teljesítésnek felel meg.
Az Önkormányzat kiadásait jogcímenként a 2. melléklet tartalmazza.
II. 1. A működési kiadások
A személyi juttatások teljesítése a módosított előirányzathoz képest 99,2%-os.
A személyi juttatásokhoz kapcsolódó munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulása adó teljesítése 99,2%-os.
A dologi kiadások 87,6%-ban teljesültek.
2023. december 31-én az átlagosan foglalkoztatott létszám az Önkormányzatnál 56 fő, ebből 23 fő közfoglalkoztatott.
II. 2. A felhalmozási kiadások
A 2023. évben megvalósított beruházások és felújítások:

könyvtári polcok vásárlása

terepgumi beszerzéseépítési telkek kialakításacsapadékvíz-elvezető rendszer kialakításatemetőkapu felújítása

Királyhalmi u. járda felújítása (Kiss Ferenc krt.-Erdő u.)

Arany János utca útfelújításGondozási Központ hőszigetelés

közfoglalkoztatási programban eszközök beszerzésetárgyi eszközök, kisértékű tárgyi eszközök vásárlása
II. 3. A működési célú támogatások
A működési célú támogatások tartalmazzák a Homokháti Kistérség Többcélú Társulásban ellátott szociális feladatellátásra és ügyeleti ellátásra, azonkívül a Belső Ellenőrzési Társulás működtetésére kifizetett összegeket, ennek összege 62.269.862 Ft. Az egyéb működési célú támogatások között, a helyi civil szervezeteknek nyújtott támogatások vannak elszámolva, amelynek 2023. évi összege 6.502.780 Ft.
II. 4. Az ellátottak pénzbeli juttatásai
Az önkormányzatok által nyújtható támogatás települési támogatás, amelynek jogosultsági feltételeit, típusait az önkormányzatok határozhatják meg. Az Önkormányzat a szociális rendelet alapján gyermekszületési támogatást, 1. osztályosok részére beiskolázási támogatást, lakhatási támogatást, gyógyszertámogatást, köztemetést, rendkívüli élethelyzetekből adódóan eseti rendkívüli támogatást nyújt az arra jogosult lakosok részére.
Az Önkormányzat erre a feladatra 4.774.304 Ft-ot fizetett ki.
Azon személyek részére, akik a munkavégzésbe bevonhatóak, az önkormányzat közfoglalkoztatást biztosít.
III. Finanszírozási műveletek
Az Önkormányzat 2019. évben 30.000.000 Ft hosszú lejáratú beruházási hitelt vett fel, amelynek hiteltörlesztése 2019-től évente kétszer történik. 2023. december 31-én a fennálló hiteltartozás 15.789.477 Ft.
Önkormányzatunk 2023-ban 9.900.000 Ft hosszú lejáratú hitelt vett fel, amelynek hiteltörlesztése 2024-től évente két alkalommal esedékes. 2023. december 31-én fennálló hiteltartozás 9.900.000 Ft.
A pénzeszközök záró értéke 2023. december 31-én 409.395.089 Ft. A pénzeszközök mérleg értéke az előző évihez képest 122,4%-os növekedést mutat.
Az önkormányzat 2023. december 31-én fennálló részesedései az alábbiak:
PANAGRO 2000 Kft. 7 200 e Ft
Csongrád Megyei Kegyeleti Kft. 560 e Ft
ALFÖLDVÍZ Zrt. 140 e Ft
Várostanya Kft. 3 000 e Ft
C) Intézmények 2023. évi gazdálkodása
A 2.a és 2.b melléklet tartalmazza az intézmények 2023. évi bevételeinek és kiadásainak alakulását.
adatok Ft-ban

Megnevezés

Polgármesteri Hivatal

Mátyás Király Óvoda és Bölcsőde

Összesen

Személyi kiadások

73.588.971

129.017.517

202.606.488

Munkaadókat terhelő járulékok

10.230.857

17.498.804

27.729.661

Dologi kiadások

18.023.521

46.617.603

64.641.124

Egyéb működési célú kiadások

278.215

0

278.215

Beruházások

0

1.556.581

1.556.581

Összes kiadás

102.121.564

194.690.505

296.812.069

Átvett pénzeszköz

763.000

763.000

Működési bevételek

575.682

6.394.502

6.970.184

Előző évi pénzmaradvány

366.192

1.037.504

1.403.696

Intézmény finanszírozás

101.244.980

186.981.895

288.226.875

Összes bevétel

102.186.854

195.176.901

297.363.755