Ásotthalom Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása

az Önkormányzat 2024. évi zárszámadásáról

Hatályos: 2025. 05. 29

Ásotthalom Község Önkormányzata Képviselő-testületének 6/2025. (V. 28.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.05.29.

az Önkormányzat 2024. évi zárszámadásáról

Végső előterjesztői indokolás

Az államháztartásról szóló 2011. CXCV. tv. (továbbiakban Áht.) 91. §.-a alapján a jegyző által elkészített zárszámadási rendelettervezetet a polgármester terjeszti a Képviselő-testület elé úgy hogy az a Képviselő-testület elé terjesztést követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.

A zárszámadás a 2024. évi költségvetéssel összehasonlítható módon kerül bemutatásra és az alábbi szöveges beszámolóval egészítek ki:

1. Önkormányzati feladatellátás általános értékelése

2. Az Önkormányzat 2024. évi számviteli beszámolójának értékelése

3. Intézmények 2024. évi gazdálkodásának elemzése

1. Önkormányzati feladatellátás általános értékelése

Ásotthalom Nagyközségi Önkormányzat a Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. Törvény által előírt kötelező feladatait 2024. évben is el tudta látni, az intézmények működését biztosítani tudta. Ezen túlmenően az önként vállalt feladatok finanszírozása is megoldott volt.

Az Önkormányzat Képviselő-testülete nagy hangsúlyt fektetett a különböző pályázati lehetőségek feltárására, ezzel is elősegítve a működési és fejlesztési források növelését.

A jogszabályi előírásoknak megfelelően a költségvetési rendeletben és a könyvelésben egyaránt elkülönítetten kell kimutatnunk az Önkormányzat és az önkormányzat költségvetési szerveinek bevételeit és kiadásait. Az önkormányzati törvény előírásai szerint elkülönítetten kerültek a költségvetési rendeletben az Önkormányzat és a költségvetési szervei által végzett feladatok. A bevételi és kiadási előirányzatok, valamint a pénzforgalmi teljesítések adatai a szétválasztott tevékenységeknek megfelelően kerültek meghatározásra.

A Polgármesteri Hivatal, a Mátyás Király Óvoda és Bölcsőde az Önkormányzat költségvetési intézményként működnek, a tevékenységük ellátásához szükséges forrást az Önkormányzat intézményfinanszírozás útján bocsátja rendelkezésére.

A Képviselő-testület a 2024. évi költségvetésről szóló 3/2024. (III. 11.) önkormányzati rendeletet 3 alkalommal módosította.

B) Ásotthalom Nagyközségi Önkormányzat és intézményei 2024. évi számviteli beszámolójának értékelése

I. Bevételi források és azok teljesítése

Az Önkormányzat 2024. évi bevételeinek alakulását a 2. sz. melléklet tartalmazza.

Az Önkormányzat 2024. évi költségvetési módosított bevételi előirányzatának főösszege: 1.603.321.064 Ft.

Az év folyamán összesen 1.705.595.464 Ft bevétel realizálódott. A módosított előirányzathoz viszonyítva a teljesítés 106,4 %.

I.1. Működési célú támogatások államháztartáson belülről alakulása

Ezek elsősorban a központi költségvetésből származó önkormányzatok működési támogatásai, amelyek a mutatószámok alapján kiutalásra kerültek. Ezek nagy része feladatfinanszírozású normatív támogatás volt, a támogatást az adott évben fel kellett használnunk, a támogatással el kellett számolnunk. Az egyéb működési célú támogatások bevételei között a mezőőri támogatások, földalapú támogatások, a NEAK finanszírozás, közfoglalkoztatási program működési támogatásai szerepelnek.

I.2. Közhatalmi bevételek alakulása

A helyi adók mértékei az előző évhez képest nem változtak, illetve új adónem nem került bevezetésre.

2024. évre az adóbevételi előirányzat 134.900.000 Ft volt, a teljesítés 108.926.040 Ft volt, ami a tervezetthez képest 80,7 %-os teljesítést jelent.

I.3. Működési bevételek

Az Önkormányzat működési bevételei az önkormányzat által nyújtott szolgáltatási bevételből és az Önkormányzat tulajdonában álló ingatlanok bérbeadásából, az étterem és a növényfeldolgozó üzem áru-és készletértékesítéséből valamint az egyéb működési bevételekből (közüzemi díjak túlfizetés rendezése, Homokháti Kistérség Többcélú Társulása előző évi pénzmaradványa, biztosítási kártérítések) származik. Itt a tervezett bevételek 106,6 %-ban teljesültek.

I.4. Egyéb működési célú pénzeszközök

A lakosságtól, helyi vállalkozásoktól, civil szervezetektől kapott támogatásokat, adományokat tartalmazza 1.216.095 Ft értékben.

I. 4. Felhalmozási bevételek

Az önkormányzatok egyéb bevételi forrását képezik a felhalmozási jellegű bevételek. A felhalmozási bevételek 2024. évi előirányzataként tervezett 35.297.250 Ft bevételből 14.401.155 Ft realizálódott. Értékesítésre került 2024. évben a 227/16, 187/2, 0152/50 hrsz. számú földterület, illetve a Magyar Falu Program keretében kialakított 3 db építési telek. A Déli utcai lakásokból 3db lakás fennmaradó vételára a szerződés szerint került megfizetésre.

I. 5. Egyéb felhalmozási bevételek

Felhalmozási célú támogatásokra előirányzott 43.503.668 Ft bevételből 2024. évben 61.607.266 Ft támogatás érkezett meg, amely 141,6%-os teljesítésnek felel meg.

A tervezett bevételekből kiutalásra kerültek az alábbi pályázatok támogatásai:

FOODBANK HUSRB projekt

LEADER strand felújítás I. ütem

LEADER strand felújítás II. ütem

LEADER étterem eszközfelújítás

A felhalmozási célú visszatérítendő támogatások, kölcsönök visszatérülése államháztartási sorra betervezett KEHOP-3.2.1-15-2018-00031 projekt megelőlegezett áfa összegének visszatérítése esetén a teljesítés 100%.

II. Kiadások elemzése

Az Önkormányzat módosított kiadási előirányzati főösszege 1.603.321.064 Ft, melyből 1.637.246.879 Ft teljesült, ez 102,1%-os teljesítésnek felel meg.

Az Önkormányzat kiadásait jogcímenként a 2. melléklet tartalmazza.

II. 1. A működési kiadások

A személyi juttatások teljesítése a módosított előirányzathoz képest 99,7%-os.

A személyi juttatásokhoz kapcsolódó munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulása adó teljesítése 98,5%-os.

A dologi kiadások 92,5%-ban teljesültek.

2024. december 31-én az átlagosan foglalkoztatott létszám az Önkormányzatnál 48 fő, ebből 19 fő közfoglalkoztatott.

II. 2. A felhalmozási kiadások

A 2024. évben megvalósított beruházások és felújítások:

fényképezőgép

Étterem eszközbeszerzés, pályázati eszközök beszerzéseakkumulátor tanyagondnoki autóbaeszközbeszerzés növényfeldolgozó üzemönkormányzati eszközbeszerzések

közfoglalkoztatási program eszközbeszerzés

Kissori kerékpárútkamerarendszer bővítése, felújítása

Arany J. utca útburkolat felújításaBéke u. járda felújításaGátsor aszfaltjavításkülterületi utak javítása

II. 3. A működési célú támogatások

A működési célú támogatások tartalmazzák a Homokháti Kistérség Többcélú Társulásban ellátott szociális feladatellátásra, a Belső Ellenőrzési Társulás működtetésére kifizetett összegeket, a Homokháti Önkormányzatok Kistérségfejlesztési Társulása és a Homokháti Önkormányzatok Kistérségfejlesztési Egyesülete részére kifizetett tagi hozzájárulást, a pályázatok elszámolatlan előlegének visszafizetését, amelynek összege 67.049.138 Ft. Az egyéb működési célú támogatások között, a helyi civil szervezeteknek nyújtott támogatások, tagdíjak szerepelnek, amelynek 2024. évi összege 8.879.020 Ft.

II. 4. Az ellátottak pénzbeli juttatásai

Az önkormányzatok által nyújtható támogatás települési támogatás, amelynek jogosultsági feltételeit, típusait az önkormányzatok határozhatják meg. Az Önkormányzat a szociális rendelet alapján gyermekszületési támogatást, 1. osztályosok részére beiskolázási támogatást, lakhatási támogatást, gyógyszertámogatást, köztemetést, rendkívüli élethelyzetekből adódóan eseti rendkívüli támogatást nyújt az arra jogosult lakosok részére.

Az Önkormányzat erre a feladatra 4.529.931 Ft-ot fizetett ki.

Azon személyek részére, akik a munkavégzésbe bevonhatóak, az önkormányzat közfoglalkoztatást biztosít.

III. Finanszírozási műveletek

Az Önkormányzat 2019. évben 30.000.000 Ft hosszú lejáratú beruházási hitelt vett fel, amelynek hiteltörlesztése 2019-től évente kétszer történik. 2024. december 31-én a fennálló hiteltartozás 12.631.583 Ft.

Önkormányzatunk 2023-ban 9.900.000 Ft hosszú lejáratú hitelt vett fel, amelynek hiteltörlesztése 2024-től évente két alkalommal esedékes. 2024. december 31-én fennálló hiteltartozás 8.858.000 Ft.

A pénzeszközök záró értéke 2024. december 31-én 118.012.311 Ft.

Az önkormányzat 2024. december 31-én fennálló részesedései az alábbiak:

PANAGRO 2000 Kft. 7 200 e Ft

Csongrád Megyei Kegyeleti Kft. 560 e Ft

ALFÖLDVÍZ Zrt. 140 e Ft

Várostanya Kft. 3 000 e Ft

C) Intézmények 2024. évi gazdálkodása

A 2.a és 2.b melléklet tartalmazza az intézmények 2024. évi bevételeinek és kiadásainak alakulását.

adatok Ft-ban

Megnevezés	Polgármesteri Hivatal	Mátyás Király Óvoda és Bölcsőde	Összesen
Személyi kiadások	73.967.181	158.811.904	232.779.085
Munkaadókat terhelő járulékok	9.968.586	21.302.987	31.271.573
Dologi kiadások	11.981.242	40.638.659	52.619.901
Egyéb működési célú kiadások	0	0	0
Beruházások	130.685	704.043	834.728
Összes kiadás	96.047.694	221.457.593	317.505.287
Átvett pénzeszköz	3.210.194	702.840	3.913.034
Működési bevételek	2.090.989	7.948.995	10.039.984
Előző évi pénzmaradvány	65.290	486.396	551.686
Intézmény finanszírozás	91.344.567	212.769.676	304.114.243
Összes bevétel	96.711.040	221.907.907	318.618.947