Baks Községi Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (II. 23.) önkormányzati rendeletének indokolása
az Önkormányzat és intézményei 2023. évi költségvetéséről
Hatályos: 2023. 02. 24Baks Községi Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2023. (II. 23.) önkormányzati rendeletének indokolása
2023.02.24.
az Önkormányzat és intézményei 2023. évi költségvetéséről
Részletes indokolás
Az 1–11. §-hoz
Magyarország helyi önkormányzatairól szóló, 2011. évi CLXXXIX. törvény (Mötv) 143. § (4) bekezdésében és az államháztartásról szóló, 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) 23. §. (2) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a helyi önkormányzat képviselő-testülete a költségvetését költségvetési rendeletében állapítja meg.
A költségvetés összeállításának részletes szabályait az Áht. végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet (Ávr.), a finanszírozás rendjét és az állami hozzájárulás mértékét Magyarország Központi költségvetéséről 2022. évi XXV. törvény (Ktv.) határozza meg. A rendelet tervezetet a fentieknek megfelelően az Áht. 23. §. (2)-(4) bekezdésének figyelembevételével, és a költségvetési törvény alapján állítottuk össze.
A rendelet tervezetben az Áht. 23. §. (2) bekezdés a) pontjának módosított szabályai szerint az önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok, és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok szerinti bontásban kell bemutatni.
A költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul szöveges indoklással együtt kell bemutatni a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve, valamint a közvetett támogatásokat.
A helyi önkormányzat költségvetési bevételei között kell megtervezni a helyi önkormányzat bevételeit – így különösen a helyi adó bevételeket, a helyi önkormányzatok általános működéséhez kapcsolódó támogatásokat, a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat, elkülönítetten az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit.
A helyi önkormányzat költségvetési kiadásai között kell megtervezni a helyi önkormányzat nevében végzett beruházások, felújítások kiadásait beruházásonként, felújításonként, - a helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, az általános és céltartalékot, és elkülönítetten az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint a helyi önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásait.
A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek engedélyezett létszámát a költségvetési rendeletben költségvetési szervenként be kell mutatni.
A helyi önkormányzat költségvetése az államháztartás része. Az önkormányzati alrendszer költségvetése a központi költségvetéstől elkülönül, ahhoz központi támogatással kapcsolódik. A helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetés. Ebből finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatait nem veszélyeztető önként vállalt feladatait (Mötv. 111. § (1)-(2) bekezdés).
Az Ávr. 27. § (2) bekezdés előírja, hogy a polgármester (alpolgármester) a képviselő-testület elé terjeszti a pénzügyi bizottság által megtárgyalt rendelet-tervezetet, amelyhez csatolja legalább a pénzügyi bizottság írásos véleményét. Az Áht. 24. § (3) bekezdés szerint a jegyző által a (2) bekezdés szerint előkészített költségvetési rendelet- tervezetet a polgármester 2023. február 15-ig nyújtja be a képviselő-testületnek.
Ha a helyi önkormányzat a költségvetési évre nem rendelkezik elfogadott költségvetéssel, a költségvetés elfogadásának határidejét követő hónaptól a mulasztást megszüntető hónapig a nettó finanszírozás keretében finanszírozott támogatásainak folyósítása felfüggesztésre kerül. (Mötv. 115. §, Áht. 83. § (6) bekezdés).
A költségvetési előirányzat tervezésekor a kötelező önkormányzati feladatok ellátását helyeztük előtérbe, mivel az önként vállalt feladat költségvetésben akkor tervezhető, ha annak pénzügyi fedezete az önkormányzat saját bevételéből megteremthető. A pénzügyi tervező munka során az ellátandó feladatokból adódó kötelezettségeket úgy határoztuk meg, hogy a költségek finanszírozhatóak legyenek. Az optimális működés kialakítása céljából a hatályos jogszabályok áttekintésével felülvizsgáltuk a szervezeti és a feladat-ellátási viszonyokat.
Minden olyan szükséges és lehetséges intézkedést, megoldási javaslatot, ami az önkormányzat működőképességének megőrzését segíti, vagy biztosítja, az intézményekkel közösen megvitatva készítettük elő.
A 2023. évi összevont költségvetésünkben az alábbi intézmények szerepelnek, mint az Önkormányzat költségvetési szervei:
- Baks Községi Önkormányzat
- Baksi Polgármesteri Hivatal
- Baks Községi Önkormányzat Gondozási Központ
- Baksi Mini Bölcsőde
Baks Községi Önkormányzat 2023. évi költségvetési főösszegére
1 826 294 869.- Ft
összegben teszek javaslatot.
Az önkormányzat által teljesíthető bevétel összege 1 826 294 869.- Ft, a teljesíthető kiadás összege 1 826 294 869.- Ft. A költségvetés 522 488.- Ft tartalékot tartalmaz.
Baks Községi Önkormányzat
BEVÉTELEK
a.) Működési célú támogatások államháztartáson belülről (B1)
Az önkormányzat a központi költségvetésből kap támogatást működésének és ágazati feladatainak ellátásához és kiegészítő támogatásokat meghatározott feladatok ellátására, amely a 2022. évi XXV.
költségvetési törvény 2. és 3. számú mellékletei alapján, települési szinten kerülnek megállapításra.
2023. évben az önkormányzatok finanszírozása feladatellátáshoz igazodó, feladat alapú támogatási rendszer, mely négy fő területre összpontosít: az általános működtetés, a közneveléshez kapcsolódó támogatás, a szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési, valamint a kulturális feladatok támogatása.
Az önkormányzati feladatok ellátásához a központi költségvetés 2023. évben is általános működési támogatásként (B1) járul hozzá, melynek keretében:
Önkormányzati hivatal működésének támogatása - elismert hivatali létszám alapján |
33 222 000 |
Településüzemeltetés - zöldterület-gazdálkodás támogatása - kiegészítés előtt |
5 865 600 |
Településüzemeltetés - közvilágítás támogatása - kiegészítés előtt |
6 398 500 |
Településüzemeltetés - köztemető támogatása - kiegészítés előtt |
100 000 |
Településüzemeltetés - közutak támogatása - kiegészítés előtt |
6 103 930 |
Egyéb önkormányzati feladatok támogatása - kiegészítés előtt |
8 500 000 |
Településüzemeltetés - Lakott külterülettel kapcsolatos feladatok támogatása - kiegészítés előtt |
40 800 |
Polgármesteri illetményhez és költségtérítéshez nyújtott támogatás |
3 374 542 |
Közvilágítás kiegészítő támogatása |
4 880 000 |
A települési önkormányzatok kulturális feladatainak támogatása |
4 406 083 |
A települési önkormányzatok működésének általános támogatása |
72 891 455 |
Szociális feladatok ellátására kapott támogatások:
A települési önkormányzatok szociális és gyermekjóléti feladatainak egyéb támogatása |
26 622 000 |
Szociális étkeztetés - önálló feladatellátás |
4 059 550 |
Időskorúak nappali intézményi ellátása - önálló feladatellátás |
5 652 600 |
Bölcsődei dajkák, középfokú végzettségű kisgyermeknevelők, szaktanácsadók bértámogatása |
13 632 500 |
Bölcsődei üzemeltetési támogatás |
263 000 |
A települési önkormányzatok egyes szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása |
50 229 650 |
Gyermekétkeztetési feladatok ellátására kapott támogatások:
Intézményi gyermekétkeztetés - bértámogatás |
16 579 842 |
Intézményi gyermekétkeztetés - üzemeltetési támogatás |
22 661 057 |
Szünidei étkeztetés támogatása |
2 285 700 |
A települési önkormányzatok gyermekétkeztetési feladatainak támogatása |
41 526 599 |
Egyéb igényelt támogatások 2023. évre:
Rendkívüli önkormányzati támogatás |
5 385 908 |
Kéményseprőipari támogatás |
1 000 000 |
Háziorvos helyettesítés+védőnő |
17 070 000 |
Közfoglalkoztatás bértámogatás |
32 120 400 |
Közfoglalkoztatás bértámogatás előző évi rész |
578 830 |
Közfoglalkoztatás közvetlen ktg. Támogatás |
2 174 116 |
Bölcsödei foglalkoztatáshoz kapcs.támogatás 3*402.360+járulékok) |
1 383 769 |
Biztos Kezdet Gyerekház támogatása |
10 300 000 |
Összes egyéb kiegészítő támogatás |
70 013 023 |
14.011. Ft az egy lakosra jutó iparűzési adóerő-képesség önkormányzatunknál, így a szolidaritási hozzájárulást nem kell fizetni a központi költségvetésnek.
EU Pályázati forrásokból származó bevételek: B2
Óvoda pályázat TOP-Plusz-3.3.1-21-CS1-2022-00011 |
28 000 000 |
Kerékpárút TOP-Plusz-1.2.1-21-CS1-2022-00018 |
1 186 897 350 |
TOP 5.3.1. pályázat időközi elszámolása |
2 715 366 |
EFOP 1.6.2. pályázat időközi elszámolása |
23 693 700 |
Összesen: |
1 241 306 416 |
Közhatalmi bevételek (B3)
A helyi adók mértékét a Képviselő-testület 2023. évre az elmúlt évi teljesítést figyelembe véve módosította.
Baks községben fizetendő adók a magánszemélyek kommunális adója, idegenforgalmi adó, helyi iparűzési adó.
Tervezett bevételek:
Helyi iparűzési adó |
36 000 000 |
Kommunális adó |
4 200 000 |
Összesen: |
40 200 000 |
Működési bevételek (B4)
Szolgáltatások ellenértékeként a továbbszámlázott szolgáltatások bevételei kerültek megtervezésre Tulajdonosi bevételként jelentkezik az önkormányzati lakó és nem lakó ingatlanok bérleti díja , közterület, földterület bérbeadásából származó bevételek. Tervezett összeg 15.537.379.-Ft.
Felhalmozási bevételek (B5)
Tervezett összeg: 8 000 000.- Ft, szántó eladása.
Finanszírozási bevételek (B8)
2021. évben az Baks Községi Önkormányzat sikeresen pályázott több projekt kapcsán ezek összegét ki is utalták, melyet a 2023. évi költségvetési maradvány tartalmaz.
KIADÁSOK
A kiadások tervezése a hatályos jogszabályoknak megfelelően, a várható feladatok figyelembevételével került megállapításra.
a.) Személyi juttatások (K1)
Az Önkormányzat elemi költségvetésében szerepelnek a Faluház, Könyvtár, Egészségház, Zöldterület kezelés, Tanyagondnoki Szolgálat, a védőnői és az önkormányzati cofogon a feladatokat ellátó dolgozók személyi juttatásai, valamint a temető fenntartás feladathelyen foglalkoztatott illetménye. A polgármester tiszteletdíja és költségtérítése a már megemelt összegben szerepel.
A törvény szerinti soros átsorolások, a minimálbér és a garantált illetményekre történő kiegészítések alapján történt a bérek kiszámítása.
Összesen személyi jellegű kiadás: 70 093 728.- Ft
b.) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2)
A munkaadókat terhelő járulékok mértéke 2023. évben 13 %.
A béren kívüli juttatások járulékait a jogszabálynak megfelelően tartalmazza a költségvetés.
Összes tervezett szociális hozzájárulási adó 6 306 005.- Ft
c.) Dologi kiadások (K3)
A tervezett előirányzatok a 2022. évi előzetes tény adatokon alapulnak és figyelembe vettük a várható áremelkedéseket is.
Az Mötv. által előírt önkormányzati feladat ellátásokhoz kapcsolódó dologi kiadásokat tartalmazza a költségvetés. (pl. közvilágítás biztosítása, helyi közutak, köztemető fenntartása, községgazdálkodási feladatok ellátása, stb.).
Az önkormányzati ingatlanokhoz kapcsolódó díjak, állagmegóvásuk valamint az egyéb épületek karbantartása szerepel. Az önkormányzat tulajdonában lévő gépek, járművek üzemeltetésére és karbantartására is tartalmaz a költségvetés kiadási előirányzatot.
Dolgozóink a külterületi utak folyamatos karbantartását végzik, téli időszakban az esetlegesen felmerülő hó letakarítására is került kiadás betervezésre.
Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatásként a könyvvizsgálói díj, dolgozók továbbképzési díja szerepel.
Egyéb szolgáltatások között került betervezésre:
bank költség
biztosítási díjak (vagyonbiztosítás, szakmai felelősség biztosítás, gépkocsik felelősség biztosítása, casco)
szemét szállítás, riasztó rendszer üzemeltetése, foglalkoztatás egészségügyi díjak
munka-tűzvédelmi oktatás
A költségvetés tartalmazza még:
elnyert pályázatokhoz kapcsolódó egyéb kiadások
Társulási tagdíjak, tagi hozzájárulások
Összesen: 106 000 000.- Ft
d.) Ellátottak pénzbeli juttatásai (K4)
A z önkormányzat pénzbeli és természetbeni szociális ellátásokról szóló rendelet szerint települési támogatás elnevezéssel szerepelnek rendszeres és eseti támogatások:
Lakásfenntartási támogatás
6 000 000.- Ft
Átmeneti segély,
400 000.- Ft
Összesen 6 400 000.- Ft
e.) Egyéb működési célú kiadások (K5)
Működési célú pénzeszköz átadásként a Kisteleki Kistérség Többcélú Társulásnak és a Baksi Falufejlesztő Egyesületnek került beállításra 6 700 000.-Ft. A Kisteleki Térségi Egészségügyi Nonprofit Kft. részére nincs előirányzat tervezve.
Tervezett tartalék: 522 488. Ft.
f.) Beruházás, felújítás (K6, K7 K8)
Óvoda pályázat TOP-Plusz-3.3.1-21-CS1-2022-00011 |
28 000 000 |
Kerékpárút TOP-Plusz-1.2.1-21-CS1-2022-00018 |
1 186 897 350 |
Csapadékvíz elvezető rendszer 2023. évi esedékes kiadása |
145 608 503 |
Összes beruházás |
1 360 505 853 |
g.) Finanszírozási kiadások (K9)
2022. decemberében a MÁK az Önkormányzat részére finanszírozási előleget utalt ki a 2023. évi állami támogatás terhére, 6 585 908.- Ft összegben, illetve a Kéményseprőipari támogatásból visszafizetési kötelezettségünk keletkezett 251 430.-Ft, melyet a számviteli törvény szerint államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése kiadási rovaton kell betervezni az ez évi költségvetésbe.
Az önkormányzat intézményeinek finanszírozása 2023. évben 120 355 515 .- Ft.
Itt került betervezésre a fennmaradó hitelek törlesztésére 2 000 000.- Ft.
Összes kiadás: 129 192 853.- Ft.
Polgármesteri Hivatal
BEVÉTELEK
Finanszírozás bevételek (B8)
Az intézmény működéséhez biztosított forrás előirányzata került betervezésre, 40 397 642.- Ft intézményfinanszírozás és a 2022. évi pénzmaradvány 1 988 902.-Ft összegben.
KIADÁSOK
a.) Személyi juttatások (K1)
A Polgármesteri hivatal költségvetésében a jegyző, hivatal köztisztviselőinek személyi juttatása szerepel.
A személyi juttatások tervezése 2023. január 1-től 38.650,- Ft-os illetményalappal , a minimálbér valamint a garantált illetmények figyelembevételével történt. l A köztisztviselők cafatéri-juttatása bruttó 200.000 Ft.
A hivatal működéséhez a költségvetési törvény 2023. évre 6,2 fő létszámra biztosít normatívát. Ezen létszámmal biztosítjuk a megfelelő működést
.
Összes kiadás: 32 173 048.- Ft
b.) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2)
A munkaadókat terhelő szociális hozzájárulási adó 13 %. A járulékok a törvényi előírásoknak megfelelően, a betervezett személyi juttatások összege alapján került megtervezésre.
Összesen: 4 013 496.- Ft
c.) Dologi kiadások (K3)
A dologi kiadások között a hivatal rezsi kiadásait, valamint a hivatali munkához szükséget irodaszer, biztosítás, fenntartási költségeket tartalmazza az előző évi teljesítés figyelembevételével.
Összesen: 6 200 000,- Ft
Baksi Mini Bölcsőde
BEVÉTELEK
a.) Működési bevételek (B4)
A bevételi terv éves összege az ellátottak bölcsődei díját tartalmazza 1 csoport figyelembevételével.
Összes bevétel: 254 000,- Ft
b.) Finanszírozás bevételek (B8)
Az intézmény működéséhez biztosított forrás előirányzata 16 220 829,- Ft valamit 2022. évi pénzmaradványa 838 569.- Ft
KIADÁSOK
a.) Személyi juttatások (K1)
Az intézmény költségvetésében az ott dolgozók bére és juttatása szerepel, a törvényi előírásoknak megfelelően.
Összes kiadás: 14 551 680.- Ft
b.) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2)
A munkaadókat terhelő szociális hozzájárulási adó 13 %. A járulékok a törvényi előírásoknak megfelelően, a betervezett személyi juttatások összege alapján került megtervezve.
Összesen: 1 891 718.- Ft
c.) Dologi kiadások (K3)
Az intézmény működéséhez szükséges üzemeltetési kiadások és szakmai költségek kerültek betervezésre.
Összesen: 870.000,- Ft
Baks Községi Önkormányzat Gondozási Központ
BEVÉTELEK
a.) Működési bevételek (B4)
A bevételi terv éves összege a térítési díjakból származó bevételt tartalmazza.
Összes bevétel: 15 000 000,- Ft
b.) Finanszírozás bevételek (B8)
Az intézmény működéséhez biztosított forrás előirányzata 63 737 044,- Ft valamit 2022. évi pénzmaradványa 2 136 956.-Ft.
KIADÁSOK
a.) Személyi juttatások (K1)
Az intézmény költségvetésében az ott dolgozók bére és juttatása szerepel, a törvényi előírásoknak megfelelően, valamint a volt intézményvezető 8 hónap felmentési időre fizetett díja.
Összes kiadás: 40 982 000.-Ft
b.) Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó (K2)
A munkaadókat terhelő szociális hozzájárulási adó 13 %. A járulékok a törvényi előírásoknak megfelelően, a betervezett személyi juttatások összege alapján került megtervezve.
Összesen: 5 327 000.- Ft
c.) Dologi kiadások (K3)
Az intézmény működéséhez szükséges üzemeltetési kiadások és szakmai költségek kerültek betervezésre.
Összesen: 34 565 000,- Ft