Magyarország helyi önkormányzatairól szóló, 2011. évi CLXXXIX. törvény (Mötv) 143. § (4) bekezdésében és az államháztartásról szóló, 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) 23. §. (2) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a helyi önkormányzat képviselő-testülete a költségvetését költségvetési rendeletében állapítja meg.

A költségvetés összeállításának részletes szabályait az Áht. végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII.31.) Korm. rendelet (Ávr.), a finanszírozás rendjét és az állami hozzájárulás mértékét Magyarország Központi költségvetéséről 2022. évi XXV. törvény (Ktv.) határozza meg. A rendelet tervezetet a fentieknek megfelelően az Áht. 23. §. (2)-(4) bekezdésének figyelembevételével, és a költségvetési törvény alapján állítottuk össze.

A rendelet tervezetben az Áht. 23. §. (2) bekezdés a) pontjának módosított szabályai szerint az önkormányzat költségvetési bevételeit és költségvetési kiadásait előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok, és kötelező feladatok, önként vállalt feladatok szerinti bontásban kell bemutatni.

A költségvetés előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul szöveges indoklással együtt kell bemutatni a helyi önkormányzat költségvetési mérlegét közgazdasági tagolásban, a többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve, valamint a közvetett támogatásokat.

A helyi önkormányzat költségvetési bevételei között kell megtervezni a helyi önkormányzat bevételeit – így különösen a helyi adó bevételeket, a helyi önkormányzatok általános működéséhez kapcsolódó támogatásokat, a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat, elkülönítetten az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit.

A helyi önkormányzat költségvetési kiadásai között kell megtervezni a helyi önkormányzat nevében végzett beruházások, felújítások kiadásait beruházásonként, felújításonként, - a helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, az általános és céltartalékot, és elkülönítetten az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait, valamint a helyi önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásait.

A helyi önkormányzat által irányított költségvetési szervek engedélyezett létszámát a költségvetési rendeletben költségvetési szervenként be kell mutatni.

A helyi önkormányzat költségvetése az államháztartás része. Az önkormányzati alrendszer költségvetése a központi költségvetéstől elkülönül, ahhoz központi támogatással kapcsolódik. A helyi önkormányzat gazdálkodásának alapja az éves költségvetés. Ebből finanszírozza és látja el törvényben meghatározott kötelező, valamint a kötelező feladatait nem veszélyeztető önként vállalt feladatait (Mötv. 111. § (1)-(2) bekezdés).

Az Ávr. 27. § (2) bekezdés előírja, hogy a polgármester (alpolgármester) a képviselő-testület elé terjeszti a pénzügyi bizottság által megtárgyalt rendelet-tervezetet, amelyhez csatolja legalább a pénzügyi bizottság írásos véleményét. Az Áht. 24. § (3) bekezdés szerint a jegyző által a (2) bekezdés szerint előkészített költségvetési rendelet- tervezetet a polgármester 2023. február 15-ig nyújtja be a képviselő-testületnek.

Ha a helyi önkormányzat a költségvetési évre nem rendelkezik elfogadott költségvetéssel, a költségvetés elfogadásának határidejét követő hónaptól a mulasztást megszüntető hónapig a nettó finanszírozás keretében finanszírozott támogatásainak folyósítása felfüggesztésre kerül. (Mötv. 115. §, Áht. 83. § (6) bekezdés).

A költségvetési előirányzat tervezésekor a kötelező önkormányzati feladatok ellátását helyeztük előtérbe, mivel az önként vállalt feladat költségvetésben akkor tervezhető, ha annak pénzügyi fedezete az önkormányzat saját bevételéből megteremthető. A pénzügyi tervező munka során az ellátandó feladatokból adódó kötelezettségeket úgy határoztuk meg, hogy a költségek finanszírozhatóak legyenek. Az optimális működés kialakítása céljából a hatályos jogszabályok áttekintésével felülvizsgáltuk a szervezeti és a feladat-ellátási viszonyokat.

Minden olyan szükséges és lehetséges intézkedést, megoldási javaslatot, ami az önkormányzat működőképességének megőrzését segíti, vagy biztosítja, az intézményekkel közösen megvitatva készítettük elő.

A 2024. évi összevont költségvetésünkben az alábbi intézmények szerepelnek, mint az Önkormányzat költségvetési szervei:

- Baks Községi Önkormányzat

- Baksi Polgármesteri Hivatal

- Baks Községi Önkormányzat Gondozási Központ

- Baksi Mini Bölcsőde

Baks Községi Önkormányzat 2024. évi költségvetési főösszegére

összegben teszek javaslatot.

A bevételi főösszeg 1 763 386 387 Ft Önkormányzat és költségvetési szervei címek, alcímek, előirányzat-csoportok és kiemelt előirányzatok szerinti részletezését az 1. melléklet tartalmazza.

A kiadási főösszeg 1 763 386 387 Ft Önkormányzat és költségvetési szervei címek, alcímek, előirányzat-csoportok és kiemelt előirányzatok szerinti részletezését, valamint a létszámot a 2. melléklet tartalmazza.

Az önkormányzat összesített működési és felhalmozási bevételeit és kiadásait mérlegszerűen a 3. melléklet tartalmazza.

A bevételeket a 4. melléklet, a kiadásokat az 5. melléklet jogcímenként határozza meg.

Az önkormányzat bevételeit a 6. melléklet és kiadásait a 7. melléklet eladatonként, jogcímenként tartalmazza.

A polgármesteri hivatal bevételeit a 8. melléklet és kiadásait a 9. melléklet feladatonként, jogcímenként tartalmazza.

A Gondozási Központ bevételeit a 10. melléklet és kiadásait a 11. melléklet feladatonként, jogcímenként tartalmazza.

A Mini Bölcsőde bevételeit a 12. melléklet és kiadásait a 13. melléklet feladatonként, jogcímenként tartalmazza.

Az önkormányzat felhalmozási kiadásait a 14. melléklet tartalmazza.

Az önkormányzat a központi költségvetésből kap támogatást működésének és ágazati feladatainak ellátásához és kiegészítő támogatásokat meghatározott feladatok ellátására, amely a 2023. évi XXV.

költségvetési törvény 2. és 3. számú mellékletei alapján, települési szinten kerülnek megállapításra.

2024. évben az önkormányzatok finanszírozása feladatellátáshoz igazodó, feladat alapú támogatási rendszer, mely négy fő területre összpontosít: az általános működtetés, a közneveléshez kapcsolódó támogatás, a szociális, gyermekjóléti és gyermekétkeztetési, valamint a kulturális feladatok támogatása.

2024. évben az alábbi jogcímen terveztük a bevételeinket (6.sz. melléklet):

Finanszírozási bevételek (B8), amely tartalmazza a 2023. évi költségvetési maradványt.

A kiadások tervezése a hatályos jogszabályoknak megfelelően, a várható feladatok figyelembevételével illetve az előző évi teljesülések alapján került megállapításra.

2024. évben az alábbi jogcímeken terveztük kiadásainkat (7.sz. melléklet):

Az Önkormányzat elemi költségvetésében szerepelnek a Faluház, Könyvtár, és az önkormányzati cofogon a feladatokat ellátó dolgozók személyi juttatásai, valamint illetményei, a polgármester tiszteletdíja és költségtérítése.

A törvény szerinti soros átsorolások, a minimálbér és a garantált illetményekre történő kiegészítések alapján történt a bérek kiszámítása.

A munkaadókat terhelő járulékok mértéke 2024. évben 13 %.

A béren kívüli juttatások járulékait a jogszabálynak megfelelően tartalmazza a költségvetés.

A tervezett előirányzatok a 2023. évi előzetes tény adatokon alapulnak és figyelembe vettük a várható áremelkedéseket is.

Az Mötv. által előírt önkormányzati feladat ellátásokhoz kapcsolódó dologi kiadásokat tartalmazza a költségvetés. (pl. közvilágítás biztosítása, helyi közutak, köztemető fenntartása, községgazdálkodási feladatok ellátása, stb.). Erre a rovatra terveztük még a tavaszi virágok megvásárlását is.

Az önkormányzati ingatlanokhoz kapcsolódó díjak, állagmegóvásuk valamint az egyéb épületek karbantartása szerepel. Az önkormányzat tulajdonában lévő gépek, járművek üzemeltetésére és karbantartására is tartalmaz a költségvetés kiadási előirányzatot.

Dolgozóink a külterületi utak folyamatos karbantartását végzik, téli időszakban az esetlegesen felmerülő hó letakarítására is került kiadás betervezésre.

Szakmai tevékenységet segítő szolgáltatásként a könyvvizsgálói díj, dolgozók továbbképzési díja szerepel.

Egyéb szolgáltatások között került betervezésre:

A költségvetés tartalmazza még:

A z önkormányzat pénzbeli és természetbeni szociális ellátásokról szóló rendelet szerint települési támogatás elnevezéssel szerepelnek rendszeres és eseti támogatások:

Működési célú pénzeszköz átadásként a Kisteleki Kistérség Többcélú Társulásnak és a Baksi Falufejlesztő Egyesületnek került beállításra. A Kisteleki Térségi Egészségügyi Nonprofit Kft. részére nincs előirányzat tervezve. Tartalékot terveztünk a váratlanul felmerült kiadásokra

Beruházás, felújítás (K6, K7 K8) Egyenlőre beadott pályázatok nincsenek, így összeget nem terveztünk erre a rovatra.

2023. decemberében a MÁK az Önkormányzat részére finanszírozási előleget utalt ki a 2024. évi állami támogatás terhére, melyet a számviteli törvény szerint államháztartáson belüli megelőlegezések visszafizetése kiadási rovaton kell betervezni az ez évi költségvetésbe. Az önkormányzat intézményeinek finanszírozását tervezzük ezen a rovaton illetve a fennmaradó hitel törlesztését.

Az intézmény működéséhez biztosított forrás előirányzata került betervezésre, intézményfinanszírozás és a 2023. évi pénzmaradvány.

A Polgármesteri Hivatal költségvetésében a jegyző, hivatal köztisztviselőinek személyi juttatása szerepel.

A személyi juttatások tervezése 2024. január 1-től 38.650,- Ft-os illetményalappal , a minimálbér valamint a garantált illetmények figyelembevételével történt. l A köztisztviselők cafatéri-juttatása bruttó 200.000 Ft.

A hivatal működéséhez a költségvetési törvény 2024. évre 6,2 fő létszámra biztosít normatívát. Ezen létszámmal biztosítjuk a megfelelő működést.

A munkaadókat terhelő szociális hozzájárulási adó 13 %. A járulékok a törvényi előírásoknak megfelelően, a betervezett személyi juttatások összege alapján került megtervezésre.

A dologi kiadások között a hivatal rezsi kiadásait, valamint a hivatali munkához szükséget irodaszer, biztosítás, fenntartási költségeket tartalmazza az előző évi teljesítés figyelembevételével.

A bevételi terv éves összege a térítési díjakból származó bevételt tartalmazza.

Az intézmény működéséhez biztosított forrás előirányzata 2023. évi pénzmaradvány.

Az intézmény költségvetésében az ott dolgozók bére és juttatása szerepel, a törvényi előírásoknak megfelelően.

A munkaadókat terhelő szociális hozzájárulási adó 13 %. A járulékok a törvényi előírásoknak megfelelően, a betervezett személyi juttatások összege alapján került megtervezve.

Az intézmény működéséhez szükséges üzemeltetési kiadások és szakmai költségek kerültek betervezésre.

A bevételi terv éves összege az ellátottak bölcsődei díját tartalmazza 1 csoport figyelembevételével.

Az intézmény működéséhez biztosított forrás előirányzata került betervezésre, intézményfinanszírozás és a 2023. évi pénzmaradvány.

Az intézmény költségvetésében az ott dolgozók bére és juttatása szerepel, a törvényi előírásoknak megfelelően.

A munkaadókat terhelő szociális hozzájárulási adó 13 %. A járulékok a törvényi előírásoknak megfelelően, a betervezett személyi juttatások összege alapján került megtervezve.

Az intézmény működéséhez szükséges üzemeltetési kiadások és szakmai költségek kerültek betervezésre.