Kübekháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (V. 22.) önkormányzati rendeletének indokolása

Kübekháza Községi Önkormányzat 2024. évi költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadásáról

Hatályos: 2025. 05. 23

Kübekháza Község Önkormányzata Képviselő-testületének 7/2025. (V. 22.) önkormányzati rendeletének indokolása

2025.05.23.
Kübekháza Községi Önkormányzat 2024. évi költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadásáról
Végső előterjesztői indokolás
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. § (1) bekezdése alapján „A helyi önkormányzat költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendelet tervezetét a jegyző készíti elő és a polgármester terjeszti a képviselő-testület elé úgy, hogy az a képviselő-testület elé terjesztését követő harminc napon belül, de legkésőbb a költségvetési évet követő ötödik hónap utolsó napjáig hatályba lépjen.”
Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. §-a alapján Kübekháza Községi Önkormányzat 2024. évi költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadási rendeletet az alábbiak szerint terjesztem elő:
Az Önkormányzat 2024. évi költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadás során az előző évi előirányzatok teljesülését kell jóváhagyni. Az önkormányzat összevont beszámolója alapján, azaz Kübekháza Községi Önkormányzat és az általa irányított költségvetési szerve, a Kübekházi Közös Önkormányzati Hivatal együttesen számított, módosított bevételeinek és kiadásinak 523.778.649 Ft összegű előirányzatához képest a bevételek 495.801.340 Ft mértékben, a kiadások pedig 422.220.274 Ft mértékben teljesültek.
A tényleges bevételek és tényleges kiadások különbözete adja a költségvetési maradványt, amelynek összege 73.581.066 Ft.
Kübekháza Községi Önkormányzat és az általa irányított költségvetési szervével együtt a 2024. évi költségvetésének végrehajtására vonatkozó zárszámadásának főbb számai a következők:

MEGNEVEZÉS

BEVÉTELEK

KIADÁSOK

Eredeti előirányzat

449.052.136 Ft

449.052.136 Ft

Módosított előirányzat

523.778.649 Ft

523.778.649 Ft

Teljesítés

495.801.340 Ft

422.220.274 Ft

Teljesítés/Mód. ei. %-ában

94,66 %

80,61 %

Költségvetési maradvány

73.581.066 Ft
Az Áht. 87. §-a és a 91. §-a alapján a zárszámadási rendeletet az elfogadott költségvetési rendelettel összehasonlítható módon kell elkészíteni, mely az alábbi mérlegeket és kimutatásokat tartalmazza:
az Önkormányzat és az irányítása alá tartozó költségvetési szerve költségvetési egyenlegét, a működési bevételek teljesítése és működési kiadások teljesítése egyenlegét, és a felhalmozási bevételek teljesítése és kiadások teljesítése egyenlegét az 1. melléklet,
az Önkormányzat (az irányítása alá tartozó költségvetési szerve nélkül) költségvetési egyenlegét, a működési bevételek teljesítése és működési kiadások teljesítése egyenlegét, és a felhalmozási bevételek teljesítése és kiadások teljesítése egyenlegét a 2. melléklet,
az Önkormányzat bevételi előirányzatai teljesítését a 3. melléklet,
az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételi előirányzatai teljesítését a 4. melléklet,
a kiadási előirányzatok teljesítését kiemelt előirányzatonként az 5. melléklet,
az európai uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadási előirányzatai teljesítését a 6. melléklet,
az ellátottak pénzbeli juttatásai teljesítését jogcímenként a 7. melléklet,
az egyéb működési célú kiadások teljesítését jogcímenként a 8. melléklet,
a tartalékok jogcímenként a 9. melléklet,
a Kübekházi Közös Önkormányzati Hivatal 2024. évi bevételi és kiadási előirányzatainak teljesítését a 10. melléklet,
a pénzeszközök 2024. évi változását a 11. melléklet,
a részesedések állományát a 12. melléklet,
az önkormányzat vagyonkimutatását a költségvetési szerve nélkül a 13. melléklet,
az önkormányzat vagyonkimutatását a költségvetési szervével együtt a 14. melléklet,
az önkormányzat adósságállományát a 15. melléklet
tartalmazza.
Az önkormányzat tulajdonában álló gazdálkodó szervezetekben való részesedések összege 4.766.000 Ft.
Az önkormányzat vagyonkimutatását az Áht., Magyarország helyi önkormányzatairól szóló 2011. évi CLXXXIX. törvény, illetve az államháztartás számviteléről szóló 4/2013. (I. 11.) Korm. rendelet 30. §-a szabályozza.
Az önkormányzat adósságállománya 2024. december 31. napján 2.310.500 Ft, amely két hitelt tartalmaz. Az egyik, 1.400.000 Ft összegű hitel lejárata 2028.06.30, a másik, az 910.500 Ft összegű hitel pedig 2029.12.31.
Előzetes hatásvizsgálati lap:
Társadalmi hatás: A költségvetés végrehajtásáról szóló rendelet alapján a gazdálkodás az állampolgárok számára nyomon követhetı, átfogó képet ad az önkormányzat pénzügyi helyzetérıl, a végrehajtott feladatokról, lehetıséget teremt az önkormányzati gazdálkodás ellenırzésére.
Gazdasági hatás: A költségvetés nemzetgazdasági hatása az, hogy az államháztartás része, a különbözı jogcímeken a központi költségvetésbıl igényelhetı támogatások révén. A költségvetés végrehajtásáról szóló rendelet helyi gazdasági hatása nem releváns.
Költségvetési hatás: A költségvetés végrehajtásáról szóló rendeletnek költségvetési szempontból önmagát végrehajtó (selfexecutive) hatása van.
Környezeti és egészségi következmények: Nincs.
Adminisztratív terheket befolyásoló hatás: Nincs.
A jogszabály megalkotásának szükségessége: A zárszámadásról szóló rendelet megalkotása kötelezı az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 91. §-a alapján.
A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek: A személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak.