1. § (1) A rendelet hatálya kiterjed Mindszent Város Önkormányzatára, szerveire, az önkormányzat által alapított és fenntartott önállóan működő és gazdálkodó Mindszenti Polgármesteri Hivatalra és az önállóan működő költségvetési szervekre: Károly Óvoda és Keller Lajos Művelődési Központ és Könyvtár (továbbiakban: intézmények), az Önkormányzat központi kezelésű feladataira, továbbá mindazon magánszemélyekre, jogi személyekre és jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetekre, alapítványokra, közalapítványokra, gazdasági társaságokra, amelyek az önkormányzat költségvetésében szereplő előirányzatokból részesülnek.

(2) Jelen rendelet alkalmazásakor figyelembe kell venni Mindszent Város Önkormányzatának vagyongazdálkodásról szóló helyi rendeletét, Beszerzési Szabályzatát, Közbeszerzési Szabályzatát, Közbeszerzési Tervét és minden gazdálkodással kapcsolatos szabályzatot.

2. § A Képviselő-testület az államháztartásról szóló törvény alapján Mindszent Város Önkormányzatának és intézményeinek címrendjét a 31. melléklet szerint állapítja meg.

3. §¹ A Képviselő-testület Mindszent Város Önkormányzata 2022. évi költségvetésének bevételi főösszegét 5 127 248 088 Ft-ban, kiadási főösszegét 5 127 248 088 Ft-ban határozza meg.

4. § (1)² A 3. §-ban megállapított bevételi főösszegen belül a – jelen rendelet szerint – az önkormányzat önállóan működő és gazdálkodó, illetve önállóan működő költségvetési szervei együttes bevételi előirányzatát 5 127 248 088 Ft-ban határozza meg.

(2)³ Az (1) bekezdésbe foglalt együttes bevételi előirányzaton belül működési bevételek 3 136 398 560 Ft az alábbi részletezés szerint:

(3)⁴ Az (1) bekezdésbe foglalt együttes bevételi előirányzaton belül felhalmozási bevételek 1 990 849 528 Ft az alábbi részletezés szerint:

5. § (1)⁵ A 3. §-ban megállapított kiadási főösszegen belül a rendelet szerint az önkormányzat az önállóan működő és gazdálkodó, illetve önállóan működő költségvetési szervei együttes kiadási előirányzatát 5 127 248 088 Ft-ban határozza meg.

(2)⁶ Az (1) bekezdésbe foglalt együttes kiadási előirányzaton belül működési kiadások 3 136 398 560 Ft az alábbi részletezés szerint:

(3)⁷ Az (1) bekezdésbe foglalt együttes kiadási előirányzaton belül felhalmozási kiadások 1 990 849 528 Ft az alábbi részletezés szerint:

(4) Az államháztartásról és a gazdasági stabilitásról szóló törvények alapján a forrással le nem fedett hiányra kötelezettség csak a bevételi előirányzatok növekedésének mértékében vállalható.

6. § (1)⁸ A Képviselő-testület az önkormányzat és intézményei létszám előirányzatát a rendelet 24. számú mellékletében foglaltak szerint fogadja el. A kötelező és nem kötelező feladatait az önkormányzat és intézményei 191,3 fővel, a közfoglalkoztatási feladatokat 60,4 fővel látja el.

(2)⁹ A konszolidált létszámadatokon belül Mindszent Város Önkormányzata a kötelező és nem kötelező feladatait 58,4 fővel, a közfoglalkoztatási feladatokat 51,5 fővel látja el.

(3)¹⁰ A konszolidált létszámadatokon belül a Mindszenti Polgármesteri Hivatal a kötelező és nem kötelező feladatait 83,2 fővel látja el. Közfoglalkoztatási feladatokat a Hivatal nem lát el, diákmunkát 0,2 fő végzett.

(4)¹¹ A konszolidált létszámadatokon belül a Károly Óvoda a kötelező és nem kötelező feladatait 36,9 fővel látja el. A közfoglalkoztatási feladatokat 3,9 fővel látja el.

(5)¹² A konszolidált létszámadatokon belül a Keller Lajos Művelődési Központ és Könyvtár a kötelező és nem kötelező feladatait 12,8 fővel, ebből a közfoglalkoztatási feladatokat és a diákmunkát 4,8 fővel látja el.

7. § Az önkormányzat költségvetési mérlegét a 18. melléklet tartalmazza.

8. § (1) A 3. §-ban megállapított bevételi főösszegen belül a források összetételét, a működési és a felhalmozási feladatokhoz rendelt bevételeket az 1. melléklet, a 2. melléklet, valamint a 3–7. mellékletek tartalmazzák.

(2) A 3. §-ban megállapított és a 8. § (1) bekezdésében hivatkozott mellékletekben kimutatott főösszegeken belül a költségvetési szervek működési feladataihoz rendelt bevételét, valamint a kiadások teljesítéséhez nyújtott önkormányzati támogatás előirányzatát a 8. melléklet és 20. melléklet részletezi.

(3) A 3. §-ban megállapított kiadási főösszegeken belül a működési kiadások önállóan működő költségvetési intézményenkénti, továbbá kiemelt előirányzatonkénti adatait a 8–12. mellékletek tartalmazzák.

(4) A 3. §-ban megállapított bevételi és kiadási főösszegekben lévő felhalmozási forrásokat a 3. melléklet, annak intézményenkénti megbontását a 4–7. mellékletek szerint, míg a felhalmozási körbe tartozó feladatokat a 13. melléklet, intézmények szerinti megbontását a 14–17. mellékletek szerint hagyja jóvá a Képviselő-testület.

(5) Az önkormányzat feladatainak tételes előirányzatait a 2. melléklet, a 9. melléklet, a 4. melléklet és a 14. melléklet szerint hagyja jóvá a Képviselő-testület.

(6) A Polgármesteri Hivatal feladatainak tételes előirányzatait a 2., a 10. és az 5., valamint a 15. mellékletek szerint hagyja jóvá a Képviselő-testület.

(7) A Károly Óvoda tételes előirányzatait a 2., a 11. és 6., valamint a 16. mellékletek szerint hagyja jóvá a Képviselő-testület.

(8) A Keller Lajos Művelődési Központ és Könyvtár tételes előirányzatait a 2., a 12. és a 7., valamint a 17. mellékletek szerint hagyja jóvá a Képviselő-testület.

9. § (1) Tárgyéven túli fizetési kötelezettség – kivéve a jogszabályon, bírósági, illetve közigazgatási jogerős döntésen alapuló kötelezettségeket – csak olyan mértékben vállalható, amely a kötelezettségvállalás időpontjában ismert feltételek mellett az esedékesség időpontjában, a rendeltetésszerű működés veszélyeztetése nélkül finanszírozható.

(2) Mindszent Város Önkormányzata és költségvetési szervei követelésről – a (3) bekezdésben foglalt kivételektől eltekintve – nem mondhatnak le.

(3) Az önkormányzat és szerve csak az alábbi esetekben mondhat le részben vagy egészben követeléséről:

(4) Az önkormányzat nem határidőben teljesített követelései után késedelmi kamat felszámítására jogosult. Magasabb rendű jogszabály által kötelezően felszámítandó késedelmi kamat beszedésétől az önkormányzat nem tekinthet el.

(5) Az önkormányzat térítési díj fizetéséhez kötött szolgáltatásai esetén– amennyiben jogszabály nem zárja ki – a szolgáltatás nyújtója köteles felfüggeszteni a szolgáltatást, amennyiben a térítési díj megfizetésére kötelezett a megfizetéssel két hónapot meghaladó késedelembe esik. A szolgáltatás nyújtása csak a tartozás teljes rendezése után kezdhető meg újra.

(6) Az önkormányzat, amennyiben közvetett támogatást kíván nyújtani, arról a Képviselő-testület vagy felhatalmazása alapján a Pénzügyi és Ügyrendi Bizottság határozatban dönt a közvetett támogatás nevesítésével és annak számszerűsített értékének megjelölésével.

(7) Az önkormányzat nem nyújthat olyan támogatást a vállalkozások részére, amely előnyt jelent az érintett vállalkozásnak, valamint versenytorzító hatású.

(8) A közvetlen támogatásokról a Képviselő-testület dönt. Ezen hatáskörét csak rendeletben foglalva ruházhatja át az önkormányzat szerveire.

10. § (1) A Képviselő-testület az 5. § (1) bekezdésben jóváhagyott működési kiadási jellegű általános tartalékát 2 200 000 Ft-ban, céltartalékát pedig 300 000 Ft-ban, illetve kötött felhasználású tartalékát 11 071 507 Ft-ban, összesen 13 571 507 Ft-ban határozza meg a 21. melléklet szerint.

(2) A Képviselő-testület az 5. § (1) bekezdésben jóváhagyott felhalmozási kiadási jellegű általános tartalékát 2 500 000 Ft-ban, felhalmozási céltartalékát 100 752 765 Ft-ban, összesen 103 252 765 Ft-ban határozza meg a 21. melléklet szerint.

(3) A Képviselő-testület az összesített tartalék összegét 116 824 272 Ft-ban határozza meg a 21. melléklet szerint.

(4) A Képviselő-testület az általános- és céltartalékok, valamint a rendeletében egyedileg meghatározott beruházási, felújítási feladatok előirányzatait erre vonatkozó külön döntéssel megváltoztathatja, átcsoportosíthatja.

11. § (1) Az önkormányzati vagyonnal való gazdálkodás szabályait helyi rendelet tartalmazza, az abban foglaltak be nem tartása személyi felelősség felvetését, illetve az abból következő esetleges igények érvényesítését vonja maga után.

(2) Az önkormányzati vagyontárgyak hasznosításából, kezeléséből származó, e rendeletben forrásként nem tervezett bevételeket csak a Képviselő-testület erre irányuló döntése szerint lehet felhasználni.

(3) Az önkormányzat irányítása alá tartozó önállóan működő és gazdálkodó, valamint az önállóan működő költségvetési szervek évente kötelesek eszközeik teljes körű, mennyiségi felvételezéssel történő leltározására.

(4) Az önkormányzat vagyontárgyaira vagyonbiztosításokat, illetve felelősségbiztosításokat köt a Képviselő-testület e rendelettel történő jóváhagyása alapján. Az intézmények a vagyonkezelésbe vett vagyontárgyaira külön biztosítási szerződéseket, illetve felelősségbiztosításokat kötnek.

(5) Az önkormányzati tulajdonú lakások bérleti díjából származó bevételre külön alszámla áll rendelkezésre. Ezen bevételt kizárólag a bérlakások, felújítására, karbantartására, egyéb működési kiadásaira, valamint az egyéb önkormányzati ingatlanok felújítására, karbantartására lehet fordítani. Más célú felhasználásáról a Képviselő-testület minősített többséggel dönt.

(6) A helyi adó és egyéb saját bevétel 18. melléklet szerint meghatározott összege a felhalmozási bevételekhez kerülhet átcsoportosításra, illetve ugyanezen melléklet alapján a felhalmozási bevétel-többlet a működési bevételekhez kerülhet átcsoportosításra.

12. § (1) Az intézményi feladatrendszert érintő tartalmi és szerkezeti változásokra vonatkozó javaslatokat a költségvetési kihatás bemutatásával együtt lehet a Képviselő-testület elé terjeszteni.

(2) Pénzügyi tartalmú, vagy a költségvetés évében, illetve az azt követő években pénzügyi kihatással járó előterjesztések csak a Pénzügyi és Ügyrendi Bizottság, valamint az illetékes szakmai bizottság véleményével terjeszthetők a Képviselő-testület elé.

(3) A költségvetés kiadási előirányzatai között nem tervezett, év közben felmerülő kiadási szükségletek a pénzügyi fedezet megteremtéséig ideiglenesen csak abban az esetben finanszírozhatóak, ha a forrás biztosításának megjelölésével – új forrás bevezetésével a költségvetésbe vagy forrás-átcsoportosítás megjelölésével – a kiadásról, illetve a hozzá kapcsolódó pénzügyi ellenjegyzésről és kötelezettségvállalásról Képviselő-testületi határozat kerül elfogadásra.

(4) Az önkormányzati intézmények költségvetése elkészítéséhez szükséges elemi adatok biztosítása érdekében az intézmények az információszolgáltatás rendjére vonatkozó szabályok szerint kötelesek adatot szolgáltatni.

13. § (1) Ha évközben az Országgyűlés, a Kormány, illetve valamely költségvetési fejezet, vagy elkülönített állami pénzalap az Önkormányzat számára meghatározott célra pótelőirányzatot biztosít, erről a polgármesternek a költségvetési rendelet módosítására irányuló javaslattal kell a Képviselő-testületet tájékoztatni. A Képviselő-testület – az első negyedév kivételével – negyedévenként, de legkésőbb a zárszámadási rendelettervezet Képviselő-testület elé terjesztését közvetlenül megelőzően dönt a költségvetési rendelet módosításáról.

(2) Ha év közben az Országgyűlés előirányzatot zárol az Önkormányzat költségvetéséből, annak kihirdetését követően haladéktalanul a Képviselő-testület elé kell terjeszteni a költségvetési rendelet módosítását.

(3) A költségvetés évében előirányzatként nem szereplő, pénzügyi kihatással járó igényekre vonatkozó előterjesztés csak a szükséges forrás megjelölésével, illetve az annak biztosíthatóságára irányuló javaslattétellel terjeszthető a Képviselő-testület elé.

(4) A polgármester – az államháztartásról szóló törvény alapján – jogosult a helyi önkormányzat bevételeinek és kiadásainak módosítására és a kiadási előirányzatok közötti átcsoportosítására.

(5) A polgármester és a költségvetési intézmények vezetői jogosultak továbbá az (1) bekezdés szerinti rendeletmódosítások közötti időszakra vonatkozóan a Beszerzési Szabályzatban meghatározott összeghatárok figyelembe vétele mellett az egyes kötelezettségvállalásokhoz kapcsolódó kiadási előirányzatok-, illetve a különféle Támogatási Szerződéseknek vagy teljesített bevételeknek megfelelő bevételi előirányzatok módosítására azzal a feltétellel, hogy azokat a következő rendeletmódosítás alkalmával a Képviselő-testület elé terjesztik.

(6) A Beszerzési Szabályzat II. és III. fejezete szerinti beszerzések esetén a polgármester és az intézményvezetők saját hatáskörben módosíthatják az (5) bekezdés szerinti bevételi és kiadási előirányzatokat, a IV. fejezet szerinti beszerzések esetén pedig csak abban az esetben módosíthatóak az előirányzatok, ha arról Képviselő-testületi határozat van vagy a költségvetési rendeletet a Képviselő-testület ennek megfelelően módosította.

14. § (1) Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek maradványát az önkormányzat hivatala vizsgálja felül és azt a Képviselő-testület zárszámadási rendeletével egy időben hagyja jóvá.

(2) A maradvány terhére nem vállalható olyan tartós kötelezettség, amely támogatási többlettel jár.

(3) A zárszámadással még jóvá nem hagyott, becsült maradványnak minősülő 2021. évi maradványösszeg az intézményi költségvetések előirányzataiban beszámításra kerül. A zárszámadással jóváhagyott 2021. évi kötelezettséggel terhelt és szabad maradvány becsült maradványtól eltérő összegével az intézményi költségvetések előirányzatait a Képviselő-testület a következő rendeletmódosítás alkalmával módosítja.

(4) Az intézmények költségvetésében jóváhagyott kötött felhasználású önkormányzati támogatást, illetve a céljellegű előirányzatokat csak a megjelölt feladatokra lehet felhasználni, azok teljesítéséről az éves beszámoló keretében számot kell adni.

(5) A polgármester és a költségvetési szerv vezetői – saját intézményeik előirányzatain belül – a Kötelezettségvállalási Szabályzatnak megfelelően 50 ezer forintot meghaladó kötelezettséget csak a pénzügyi ellenjegyző ellenjegyzése mellett írásban vállalhatnak, a feladatok végrehajtását e nélkül nem kezdhetik meg. Az 50 ezer forint és az alatti kötelezettségvállalás történhet szóban, azonban ebben az esetben is szükséges a pénzügyi ellenjegyzés a Szóbeli kötelezettségvállalás bizonylatán.

(6) Az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési intézmények a jóváhagyott kiemelt előirányzatokon belül a részelőirányzatok között saját hatáskörben kezdeményezhetnek előirányzat átcsoportosítást.

(7) A rendelet hatálya alá tartozó költségvetési intézmények a törzsadattárukat érintő módosítást a Magyar Államkincstár Csongrád-Csanád Megyei Igazgatósága Államháztartási Iroda útján írásban és csak a Polgármesteri Hivatalon keresztül kezdeményezhetik.

15. § Az OEP által finanszírozott feladatok az éves költségvetési kiadási főösszege, kiemelt és céljellegű előirányzatai – a kapott támogatással összefüggően – a teljesített feladatnak megfelelően folyósított összegig módosíthatók, működési célokra és felhalmozási célra felhasználhatók a Képviselő-testület jóváhagyásával.

16. § (1) Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek szakmai feladatai ellátása mellett az önkormányzati körön kívüli költségvetési források igénybevételére irányuló tevékenységük (pályázatok, megállapodások stb.) során a (2) és (3) bekezdésben foglaltak szerint kötelesek eljárni, gondoskodni pénzügyi források felkutatásáról.

(2) A költségvetési szerv pályázati tevékenysége, pénzeszköz átvételére vonatkozó megállapodása elsősorban az alapító okiratban megjelölt alapfeladat-ellátás minőségének javítására irányulhat.

(3) Amennyiben a tervezett pályázat megvalósítása, a pénzeszköz átvételére vonatkozó megállapodás végrehajtása az Önkormányzatnak, vagy a költségvetési szervnek költségvetési kötelezettséget, vagy az alapfeladatától eltérő szakmai kötelezettséget jelent, és a megvalósítás tervezett költsége a 100 e Ft-ot meghaladja, az alapfeladat-ellátás volumenének növekedését és ezzel összefüggésben többlet működtetési igényt eredményezne, a költségvetési szerv köteles előzetesen a Képviselő-testület engedélyét kérni. A kérelmet – a szükséges dokumentumokkal és a tervezett feladat indoklásával – úgy kell megküldeni, hogy annak elbírálására kellő idő álljon rendelkezésre.

(4) Az önkormányzat és annak intézményei 2022. évben vállalkozási tevékenységet folytathatnak.

17. § Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek 2022. évre megállapított élelmezési normájának összegét a 25. melléklet tartalmazza.

18. § (1) Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény 61. § (6) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a Hivatalnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az illetményalap összege 65 000 Ft, melyet a Képviselő-testület külön rendeletben határozott meg.

(2) Az Önkormányzatnál vagy költségvetési szerveinél foglalkoztatott munkavállalók juttatásai legkésőbb a tárgyhót követő hó 5. napján esedékesek. Amennyiben a tárgyhó 5. napja munkaszüneti nap, úgy az azt közvetlenül megelőző munkanapon esedékesek. A juttatások számlára utalásáról legkésőbb az esedékesség napján kell intézkedni.

(3) A köztisztviselők részére Mindszent Város Képviselő-testülete a kötelező cafetéria-juttatás mértékét a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 151. § (1) bekezdése, illetve a Magyarország 2022. évi központi költségvetéséről szóló 2021. évi XC. törvény 61. § (4) bekezdésében meghatározott mértékben, azaz bruttó 325 000 Ft-ban állapítja meg, figyelembe véve a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény 71. § (1) bekezdését.

19. § (1) A Képviselő-testület – utólagos tájékoztatási kötelezettség mellett – hozzájárul az évközi egyéb állami visszatérülések (pl. közműfejlesztéssel kapcsolatos visszatérítés) terhére a kiadások emeléséhez, a kifizetések teljesítéséhez.

(2) A Képviselő-testület elrendeli a felhalmozási célú, folyamatban lévő – pályázattal megvalósuló – feladatok 2022. évben eredeti előirányzatként történő betervezését.

(3) A Képviselő-testület elrendeli, hogy az intézmények önkormányzati támogatása szigorúan az időarányos mértéket figyelembe véve a tényleges szükséglethez igazodva kerüljön kiutalásra. A likviditás folyamatos biztosítása érdekében az intézmények az időarányostól eltérő igényeikről időben tájékoztatják a Közgazdasági Irodát, figyelembe véve az időszak várható bevételeit.

(4) Az önkormányzat és intézményei pénzeszközeit – a Képviselő-testület döntése alapján – a Takarékbank Zrt. Mindszenti Kirendeltsége kezeli.

(5) A kiadások készpénzben történő teljesítése csak a Pénzkezelési Szabályzat és a Kötelezettségvállalási Szabályzat rendelkezései szerint történhet.

20. § (1) A költségvetésben pályázattal megvalósítani tervezett feladatok végrehajtásának megkezdésére csak írásos értesítéssel, érvényes támogatási szerződéssel dokumentált kedvező döntést követően kerülhet sor.

(2) A költségvetési szervek vezetői kötelesek a pályázatok figyelésével, és az azokban való közreműködéssel az intézmények munkájának szakmai színvonalát a lehetőségekhez mérten magas szinten tartani.

(3) Az Európai Unió társfinanszírozásával megvalósuló pályázat benyújtását megelőzően az intézményvezető projekttervet mutat be a Képviselő-testületnek, amely projektterv tartalmazza a szakmai terveken kívül, különösen a költségvetés tervezetét és a finanszírozás feltételeit, a fenntartó pénzügyi és egyéb kötelezettségeit, fenntartási kötelezettséget és a horizontális vállalásokat. A Képviselő-testület a projektterv alapján dönt, hogy hozzájárulását adja-e a pályázat benyújtásához.

(4) Amennyiben a költségvetési szerv a pályázat feltételeinek pályázóként megfelel, abban az esetben önállóan pályázhat.

(5) Amennyiben a pályázat önerő biztosítása mellett nyújtható be, akkor a kötelezettségvállaló csak az önerő fedezetének megléte esetén, a pénzügyi ellenjegyzésre jogosult aláírása mellett nyújthatja be a pályázatot.

21. § Önkormányzati ingatlanok használatáért és hasznosításáért felelős intézményvezetők, részlegvezetők kötelesek a bérleti jogviszonyokat felfüggeszteni, a használat jogát megtagadni abban az esetben, ha a bérlő vagy használó

22. § Az önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szerveknek az elismert tartozásállományukról a polgármester részére rendszeres (negyedévet követően) tájékoztatást kell adni, amely

23. § A Képviselő-testület a feszített költségvetés kereteinek ismeretében elrendeli az intézményi feladatok folyamatos figyelemmel kísérését, az ésszerű feladatátrendezésre vonatkozó javaslatok érvényre juttatását. Javaslatot terjeszthetnek elő a Képviselő-testület tagjai, intézményvezetők, irodavezetők.

24. § Az önkormányzat és intézményei eltérő rendelkezés hiányában átmenetileg szabad pénzeszközeiket betétként leköthetik vagy állampapírba fektethetik abban az esetben, ha ez az esedékes fizetési kötelezettségeik határidőben történő teljesítését nem veszélyezteti, illetve más jogszabály az ügyletet kifejezetten nem tiltja.

25. § Az államháztartási törvény által előírt kötelező tartalmi elemek részletezését e rendelet 1–31. mellékletei tartalmazzák.

26. § Ez a rendelet 2022. március 2-án lép hatályba.

27. § Az e rendeletbe foglaltak végrehajtásáról a 2022. évi zárszámadás elfogadásakor kell számot adni.