1. § A rendelet hatálya kiterjed Mindszent Város Önkormányzatára, annak szerveire, az önkormányzat által alapított és fenntartott önállóan működő és gazdálkodó Mindszenti Polgármesteri Hivatalra és az önállóan működő költségvetési szervekre: Károly Óvoda és Keller Lajos Művelődési Központ és Könyvtár (továbbiakban: intézmények), az Önkormányzat központi kezelésű feladataira, a nemzetiségi önkormányzatra továbbá a Mindszent-Mártély-Székkutas Többcélú Kistérségi Társulásra, és mindazon magánszemélyekre, jogi személyekre és jogi személyiséggel nem rendelkező szervezetekre, alapítványokra, közalapítványokra, gazdasági társaságokra, amelyek az önkormányzat költségvetésében szereplő előirányzatokból részesülnek.

2. §¹ A Képviselő-testület az Önkormányzat 2024. évi költségvetését az alábbiak szerint állapítja meg:

3. § (1) Az Önkormányzat és intézményeire vonatkozó összevont (konszolidált) működési és felhalmozási célú költségvetési bevételi és kiadási előirányzatok mérlegszerű bemutatását, továbbá a finanszírozási célú műveletek bevételeit és kiadásait a rendelet 1. melléklete tartalmazza.

(2) Az Önkormányzat bevételeit forrásonként, kiadásait jogcímenként a 2. melléklet tartalmazza.

(3) Az Önkormányzatot megillető állami támogatás jogcímenkénti bontását a 3. melléklet tartalmazza.

(4) Az Önkormányzat dologi kiadásait feladatonkénti bontásban a 4. melléklet tartalmazza.

(5) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő beruházási kiadások célonkénti részletezését az 5. melléklet tartalmazza.

(6) Az Önkormányzat költségvetésében szereplő felújítási kiadások célonkénti részletezését a 6. melléklet tartalmazza.

(7) Az Önkormányzat általános és céltartalékát a 7. melléklet tartalmazza.

(8) Az intézményekre vonatkozó bevételi és kiadási előirányzatokat a 8. melléklet tartalmazza.

(9) Az Önkormányzat és intézményei költségvetési mérlegeinek kötelező-, önként vállalt-, és államigazgatási feladatokra történő bontását a 9. melléklet tartalmazza.

(10) Az Önkormányzat által irányított költségvetési szervek 2024. évben engedélyezett létszámát, a közfoglalkoztatottak létszám-előirányzatát a 10. melléklet tartalmazza.

(11) Az Önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit és a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV törvény szerint meghatározott saját bevételeit a 11. melléklet tartalmazza.

(12) Az Európai Unió támogatásával megvalósuló programokat és projekteket, valamint az Önkormányzaton kívül megvalósuló ilyen projektekhez való hozzájárulást a 12. melléklet tartalmazza.

(13) Az Önkormányzat 2024. évi előirányzat-felhasználási ütemtervét a 13. mellékletben határozza meg.

(14) Az Önkormányzat több évre áthúzódó kötelezettségeit a 14. mellékletben határozza meg.

(15) Az Önkormányzat közvetett támogatásairól szóló kimutatást a 15. melléklet szerint hagyja jóvá.

(16) Az értékesítésre és megterhelésre kijelölt ingatlanok felsorolását a 16. melléklet tartalmazza.

(17) Az Önkormányzat a költségvetési évet követő három év tervezett előirányzatainak keretszámait a 17. mellékletben határozza meg.

4. § (1) Az Önkormányzat és a Polgármesteri Hivatal gazdálkodása elkülönül a pénzforgalmat is ideértve, továbbá elkülönült önálló költségvetéssel rendelkezik a helyi nemzetiségi önkormányzat, a Keller Lajos Művelődési Központ és Könyvtár, valamint a Károly Óvoda.

(2) Az önkormányzati szintű költségvetés végrehajtásáért a polgármester, a könyvvezetéssel kapcsolatos feladatok ellátásáért a jegyző a felelős.

(3) A bevételek beérkezésének és a kiadások teljesítésének ütemezéséről a költségvetési szervek az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (továbbiakban: Áht.) 78. § (2)-(3) bekezdésében, valamint az államháztartásról szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet (a továbbiakban: Ávr.) 122. § (2) bekezdésében foglaltakra tekintettel likviditási tervet készítenek, amely havi ütemezéssel tartalmazza a teljesíthető kiadásokat.

(4) A Képviselő-testület felhatalmazza a költségvetési szerveit a költségvetési rendeletben előírt bevételek beszedésére és a jóváhagyott kiadások teljesítésére.

(5) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, a jegyzőt, valamint az egyes költségvetési szervek képviseletére jogosult személyeket, hogy a (3) bekezdésben foglaltak végrehajtása érdekében szerződéseket kössön és módosítson - ideértve a vagyonhasznosításhoz kötődőket is - valamint intézkedjen a jóváhagyott kiadási előirányzat célirányos felhasználásáról.

(6) A költségvetési szerveknél a tervezett bevételek elmaradása nem vonja automatikusan maga után a költségvetési támogatás növekedését. A kiadási előirányzatok, amennyiben a tervezett bevételek nem folynak be, nem teljesíthetők.

5. § (1) A költségvetési szervek a jóváhagyott előirányzatokon belül kötelesek gazdálkodni.

(2) Az intézmények saját bevételeiből képződő nettó összeget az Önkormányzat elvonhatja.

6. § (1) Az Önkormányzat a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény (továbbiakban: Stabilitási törvény) 10. § (2) - (3) bekezdésében meghatározott kivételektől eltekintve adósságot keletkeztető ügyletet érvényesen kizárólag a Kormány előzetes engedélyével köthet, ugyanakkor az intézmények adósságot keletkeztető ügyletet nem köthetnek.

(2) Az Önkormányzat a működésének finanszírozására kizárólag likvidhitelt, azaz éven belül visszafizetendő, akár a pénzforgalmi számlához is kapcsolódóan nyújtott hitelt vehet fel. Az adósságot keletkeztető ügylet csak annyiban köthető, amennyiben ezen ügyletből származó tárgyévi összes fizetési kötelezettség az ügylet futamideje végéig egyik évben sem haladja meg az Önkormányzat Stabilitási törvényben meghatározottak szerinti, adott évi saját bevételeinek 50 %-át. A Képviselő-testület adósságot keletkeztető ügyletekhez kapcsolódóan a Stabilitási törvényben meghatározott korlátozások érvényesülése mellett

(3) A (2) bekezdés c) pontjába foglaltak biztosítása érdekében a Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert hitelfeltételekre vonatkozó tárgyalások kezdeményezésére, illetve lefolytatására.

(4) Az önkormányzati intézmények eltérő rendelkezés hiányában:

(5) Az Önkormányzat érvényesen kezességet kizárólag hitel, kölcsön vagy kötvény visszafizetésére vállalhat az Áht. 96. §-ában és a Stabilitási törvényben foglalt rendelkezések figyelembevételével.

7. § (1) Az Önkormányzat, a Polgármesteri Hivatal, valamint az Önkormányzat irányítása alá tartozó további költségvetési szervek, illetve a helyi nemzetiségi önkormányzat kötelesek önálló fizetési számlát fenntartani és önálló adószámot igényelni.

(2) Az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek, illetve a helyi nemzetiségi önkormányzat, a Mindszent-Mártély-Székkutas Többcélú Kistérségi Társulás és intézménye esetében az (1) bekezdésben meghatározott számlákat a Polgármesteri Hivatal kezeli azzal, hogy az Önkormányzat és intézményei, valamint a Roma Nemzetiségi Önkormányzat a számláikat az MBH Bank Zrt-nél vezetik.

(3) Az Önkormányzat irányítása alá tartozó költségvetési szervek átmenetileg szabad pénzeszközeiket - a polgármester előzetes engedélyével - csak az MBH Bank Zrt. pénzintézetnél helyezhetik el tartós betétként.

8. § (1) Az intézmények

(2) Az (1) bekezdés b) pontja esetében is szükséges azonban a pályázatról a Polgármesteri Hivatal tájékoztatása.

9. § Az Önkormányzat, továbbá a Polgármesteri Hivatal a vagyontárgyaira teljes körű biztosításokat, illetve egyes tevékenységeikre felelősségbiztosításokat kötnek. Az intézmények ezen felül csak a fenntartó engedélyével köthetnek biztosítási szerződést.

10. § Az önkormányzati intézmények költségvetése elkészítéséhez szükséges elemi adatok biztosítása érdekében az intézmények az információ-szolgáltatás rendjére vonatkozó szabályok szerint kötelesek adatot szolgáltatni.

11. § (1) A Képviselő-testület költségvetésének megfelelően biztosítja a gazdálkodás feltételeit, a pénzügyi lehetőségek figyelembevételével.

(2) A Képviselő-testület az intézmények kötelező feladatellátását finanszírozza, a vállalkozási jellegű feladatokat az intézmények saját bevételeikből kötelesek ellátni. Nem tekinthető saját bevételnek a működésre biztosított költségvetési támogatás.

(3) Az intézményeknél a tárgyévi költségvetésben jóváhagyott keretszámokat szigorúan be kell tartani. Sem a meghatározott létszám, sem a létszám alapján megállapított költségkeret törvény vagy kormányrendelet eltérő rendelkezése nélkül nem léphető át.

(4) A Képviselő-testület a költségvetésnek megfelelően a pénzellátás függvényében folyamatosan megteremti a gazdálkodás feltételeit.

(5) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az általános és céltartalékra elkülönített kiadási előirányzatok felett rendelkezzen. A céltartalékon lévő kiadási előirányzatra kötelezettséget vállalni kizárólag a kiadási előirányzatnak megfelelő mértékű - az éves költségvetésben eredetileg nem tervezett - bevétel teljesülése esetén lehetséges.

(6) A költségvetésben új kiadási előirányzat megnevezésére, valamint az eredeti költségvetésben jóváhagyott előirányzatok megemelésére csak az ezt fedező források egyidejű megjelölésével, illetve megemelésével van mód.

(7) A város költségvetési egyensúlyának megteremtése érdekében a kötelező feladatok ellátásának finanszírozása prioritást élvez, ennek keretében a Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert a kifizetések e célból történő rangsorolására.

(8) Az értékesíthető és megterhelhető ingatlanokat a tárgyévi költségvetés mellékletében, valamint egyéb eseti határozatokban felsorolt képviselő-testületi döntések tartalmazzák.

(9) A Képviselő-testület a számlavezető pénzintézet által folyósított folyószámlahitel, mint likvid hitel maximális összegét 50 millió Ft-ban határozza meg. A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy a likvid hitelhez szükséges fedezetet a pénzintézet rendelkezésére bocsássa. Fedezetként felhasználható a Képviselő-testület által e célra kijelölt vagyon, a nemzeti vagyonról szóló 2011. évi CXCVI. törvény (továbbiakban: Nvtv.) rendelkezéseinek figyelembevétele mellett, illetve az adóbevételek.

(10) A Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy az önkormányzat átmenetileg szabad pénzeszközeit - a bevételek növelése céljából - betétként elhelyezze.

12. § (1) A helyi feladatok ellátása érdekében és a fizetőképesség megtartása céljából a Képviselő-testület felhatalmazza a polgármestert, hogy 10 millió forint összeghatárig szükség esetén előirányzat-módosítást, illetve átcsoportosítást hajtson végre. A 10 millió forintos összegre vonatkozó felhatalmazás az adott költségvetési éven belül, az előirányzat-módosításnak a költségvetési rendeleten történő átvezetését követően, a felhatalmazás szerinti teljes összegre ismét nyitva áll.

(2) Az intézmények saját hatáskörben kezdeményezhetik jóváhagyott bevételi és kiadási előirányzataik módosítását, a tárgyév november 30. napjáig ténylegesen realizált bevételi többletnek megfelelő összeg erejéig. Az ezt követően elért többletbevétel miatt tárgyévben előirányzat-módosítás nem hajtható végre, csak a Képviselő-testület által. A tervezett előirányzatot meghaladó többletbevételből az éves személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok előirányzata legfeljebb a többletbevétellel összefüggő feladat elvégzéséhez szükséges (nem a személyi kiadások körébe tartozó közvetlen és közvetett) kiadásoknak az adott bevételből történő teljesítése után fennmaradó összeg erejéig, szerződés esetén az abban meghatározott összeggel emelhető.

(3) Az intézmények a külön jogszabályban szabályozott felülvizsgálat után jóváhagyott előző évi maradványukkal és vállalkozási tartalékaikkal a Képviselő-testület jóváhagyását követően, a Képviselő-testület döntésének megfelelően rendelkezhetnek.

(4) Az önálló bér- és létszám-gazdálkodási jogkörében az intézmény vezetőjének:

(5) Az önkormányzati intézmények a személyi juttatások körében keletkező megtakarításokat - önálló bérgazdálkodási jogkörükben - az Ávr. 36. §-ában foglaltak figyelembevételével használhatják fel. Az önálló bérgazdálkodást folytató intézmények vezetői e jogkörük gyakorlása során a közalkalmazotti jogviszonyban lévők jutalmazása esetén egyeztetni kötelesek a polgármesterrel, engedélye nélkül kifizetés e címen nem teljesíthető.

(6) Az önkormányzati költségvetési szervek vonatkozásában a kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosításra eltérő rendelkezés hiányában kizárólag a Képviselő-testület jogosult.

(7) Amennyiben a tervezett felhalmozási feladatok üzemeltetési többletkiadásokkal, kötelezettségekkel terhelik az Önkormányzatot, a Képviselő-testület jóváhagyását előzetesen ki kell kérni.

13. § (1) Az intézmények pénzellátása a központi pénzkezelés keretein belül történik. A jegyző az Ávr. 122. § (2) bekezdésében meghatározottak szerint likviditási tervet készít a várható bevételek alapulvételével, mely havi ütemezéssel tartalmazza a teljesíthető kiadásokat, mely alapját képezi az intézmények finanszírozásának. A jegyző a Polgármesteri Hivatal útján, a polgármester jóváhagyását követően az intézmény igénye alapján a pénzügyi forrásoknak megfelelően gondoskodik a pénzellátásról, figyelembe véve az intézmény rendelkezésére álló pénzkészletet.

(2) A pályázatokon elnyert és az önkormányzati forrásból megvalósuló fejlesztéseket (beszerzések, szolgáltatások igénybevétele stb.) a zavartalan pénzellátás érdekében előzetesen kell bejelenteni a polgármester felé, aki a likviditási ütemterv alapján engedélyezi a feladat megvalósítását. A jóváhagyás után biztosítható az ütemterv figyelembevételével a zavartalan pénzellátás.

(3) Az intézmények kötelesek gondoskodni saját bevételeik beszedéséről, valamint a Polgármesteri Hivatal Jogi Irodáján keresztül a kintlévőségeik behajtásáról.

(4) Támogatás kiutalásának feltétele, hogy a támogatott szerv, illetve személy a támogatás tervezett felhasználásáról költségvetést nyújt be. Pályázat alapján megítélt támogatások esetében a beadott pályázat költségvetésnek minősül.

(5) A támogatásban részesítettek a támogatási szerződésben rögzített időpontig, ennek hiányában legkésőbb a tárgyévet követő év január 31-ig kötelesek elszámolni a támogatás felhasználásáról. Az elszámolási határidőt indokolt esetben a képviselő-testület meghosszabbíthatja.

(6) A folyósított támogatások nyilvántartása és a támogatásban részesítettek elszámoltatása az adott támogatási előirányzat felett rendelkezni jogosult Iroda kötelezettsége.

(7) Az elszámolási kötelezettséget nem teljesítő személyek, szervek részére újabb támogatás az elszámolási kötelezettség teljesítését követő 3 évig nem folyósítható.

(8) A költségvetési szervek - figyelembe véve a saját bevételeiket is - a tárgyhóra és a tárgyhót követő két hónapra likviditási tervet kötelesek készíteni, amelyet a tárgyhónapot megelőző hónap 20. napjáig a Közgazdasági Irodára kötelesek megküldeni.

(9) A költségvetési szervek likviditására, szállítói kötelezettség állományára, valamint egyéb kérdésre vonatkozó, a Közgazdasági Iroda vezetője által kért eseti adatszolgáltatásokat 3 munkanapon belül kötelesek elkészíteni és a Közgazdasági Iroda vezetője részére megküldeni.

(10) A Képviselő-testület az alábbiak szerint határozza meg a kiadások készpénzben történő teljesítésének eseteit:

(11) A (10) bekezdésében foglalt eseteken felül a polgármester indokolt esetben adott egyedi engedélye alapján lehetséges a kiadások készpénzben történő teljesítése.

14. § (1) A Polgármesteri Hivatalban és az Önkormányzathoz tartozó intézményekben a bérfizetés napja legkésőbb a tárgyhónapot követő hónap 5. napja. A bérek számlára utalása miatt a béreket olyan időpontban kell feladni, hogy a bérfizetés napján az a dolgozó számlájára megérkezzen.

(2) Az Önkormányzat által fizetendő segélyek kifizetését elsősorban az Önkormányzat számlavezető pénzintézeténél nyitott számlára utalással kell teljesíteni. A számlára utalás alól kivétel az azonnali kifizetést igénylő krízishelyzet kezelésére megállapított és 48 órán belül kifizetésre kerülő segély azzal, hogy annak kifizetésére az Önkormányzat pénztárában kerül sor.

(3) Az Önkormányzat Adóhatósága részére teljesítendő befizetések a belföldi befizetési számlával rendelkező és pénzforgalmi számlával rendelkező adózónak átutalással, az ezzel nem rendelkező adózónak az MBH Bank Zrt. helyi fiókjában készpénz befizetéssel is teljesíthető.

15. § (1) Az intézmények átszervezése és az ésszerűsítés megkövetelte esetleges létszámcsökkentés esetén a leépítés során kifizetendő végkielégítés, felmentés idejére járó illetmény összegét lehetőség szerint az állami költségvetésből vissza kell igényelni.

(2) A közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 132. §-a szerinti illetményalap 2024. évben 38 650 forint, a Magyarország 2023. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. törvény 62. § (6) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján a Képviselő-testület az illetményalapot 72.000,-Ft-ban állapítja meg.

(3) A köztisztviselők cafetéria-juttatásának éves összegét a közszolgálati tisztviselőkről szóló 2011. évi CXCIX. törvény 151. § (1) bekezdésében és a Magyarország 2024. évi központi költségvetéséről szóló 2023. évi LV. tv. 62. § (4) bekezdésében foglaltakra tekintettel 360.000,- Ft-ban állapítja meg a Képviselő-testület, azzal, hogy a cafetéria-juttatás éves összege biztosít fedezetet az egyes juttatásokhoz kapcsolódó, a juttatást teljesítő munkáltatót terhelő közterhek megfizetésére is.

16. § Ez a rendelet 2024. március 1-jén lép hatályba.

17. § E rendelet rendelkezéseit 2024. január 1-től kell alkalmazni.

18. § Az e rendeletben foglaltak végrehajtásáról az Önkormányzat 2024. évi zárszámadásáról szóló rendeletben kell számot adni.