Mindszent Város Önkormányzata Képviselő-testületének 4/2022. (I. 27.) önkormányzati rendeletének indokolása
a Mindszent Város Önkormányzatának 2021. évi költségvetéséről szóló 3/2021. (III. 2.) önkormányzati rendelet módosításáról
Hatályos: 2022. 01. 28a Mindszent Város Önkormányzatának 2021. évi költségvetéséről szóló 3/2021. (III. 2.) önkormányzati rendelet módosításáról
Részletes indokolás
Az 1–4. §-hoz és az 1–30. melléklethez
Az önkormányzat 2021. évi költségvetéséről szóló 3/2021. (III. 2.) önkormányzati rendelet II. módosításának okai:
Működési előirányzatokban bekövetkezett változások:
Bevételi oldalon:
1. A B11 Önkormányzatok működési támogatásai rovat esetében a normatíva felmérés eredményeként növekedett mutatószámokhoz kapcsolódó támogatás-növekedés érkezett meg és került be a költségvetésbe, mely a köznevelési és gyermekétkeztetési feladatokhoz kapcsolódik.
2. B16 Működési célú támogatások államháztartáson belülről rovaton pedig a 2021.03.01-től induló közfoglalkoztatás miatti bevételi előirányzatok kerültek előírásra.
3. A B3 Közhatalmi bevételek rovaton nem változott az elvárt közhatalmi bevételek összege.
4. A B4 Működési bevételek rovaton az elvárt ellátotti bevételnövekedéssel és kártérítési bevétellel számolhatunk.
5. A B6 Működési célú átvett pénzeszközök esetén változás nem történt.
6. A B8 Működési célú finanszírozási bevételek rovaton nem volt módosulás sem a Hitel felvétele, sem a Maradvány igénybevétele, sem pedig a Bankbetétek lekötése esetében.
7. A felhalmozási és működési bevételek közötti átcsoportos soron történt növekedés. Az egyensúly fenntartása érdekében szükséges volt további felhalmozási bevételt átcsoportosítani a működési bevételek közé, hiszen jelenleg nem a közhatalmi bevételek nyújtanak fedezetet a felhalmozás kiadásokra, hanem épp fordítva.
Kiadási oldalon:
1. K1 Személyi juttatások rovaton a közfoglalkoztatási programhoz kapcsolódó módosított bérkifizetési kötelezettség előirányzata került a költségvetésbe.
2. K2 Munkaadókat terhelő járulékok és szoc. hozzájárulási adó előirányzat-növekedésének oka a K1 rovatnál bemutatott változás járulékvonzata.
3. A K3 Dologi kiadások rovaton kormányzati funkciók közötti átvezetések történtek, illetve a növekedés oka ebben az esetben egyrészt a közfoglalkoztatási programhoz kapcsolódó kiadás-növekedés, másrészt pedig a működési célú elnyert pályázati összegek dologi kiadások közé történő bevezetése. Ez utóbbi a Keller intézményünket érinti.
4. A K4 Ellátottak pénzbeni juttatásai rovaton csak technikai átcsoportosítás történt a tényleges kifizetéseket figyelembe véve. Csökkent a tényleges felhasználás, így több szociális normatíva használható fel más szociális jellegű kiadásokhoz (pl. szociális étkeztetéshez vagy gyermekétkeztetési feladatokhoz).
5. A K5 Egyéb működési célú kiadásokon belül történ változás a visszavont pályázati összegek.
6. A K9 Működési célú finanszírozási kiadások rovaton nem történt változás. Az intézmények finanszírozásához elegendő a korábbi rendeletben meghatározott összeg. A Hitelek törlesztésében és a Bankbetétek felbontásában sem volt módosulás
7. Intézmények tekintetében szintén a közfoglalkoztatási program miatt növekszik mind a K1 Személyi juttatások és hozzá kapcsolódó K2 Munkaadókat terhelő járulék és szoc. hozzájárulási adó előirányzatai, mind pedig a K3 Dologi kiadások előirányzata.
Fenti működési átvezetéseket a rendelet 2. és 8. (ill. 9-12.) mellékletei tartalmazzák.
Felhalmozási előirányzatokban bekövetkezett változások:
Bevételi oldal változásai:
1. A B21 Felhalmozási célú önkormányzati támogatások rovaton a központi költségvetésből nyert kiegészítő közművelődési támogatás összege került feltüntetésre, mely az Önkormányzatnál realizálódott ugyan, de a Keller intézményünkre kell felhasználni.
2. A B25 Egyéb felhalmozási célú támogatások bevételei áh-on belülről rovaton a Keller intézmény által benyújtott és elnyert (Mindszenti Művelődési Központ „Felelős a megszelídített rókáiért”) pályázat támogatási összegének átvezetése történt meg.
3. A működési és felhalmozási bevételek közötti átcsoportosítás ad lehetőséget arra, hogy az egyensúlyt megteremtsük a működési jellegű és felhalmozási jellegű bevételek-kiadások között. Az ideális az lenne, ha a működési bevételek fedezetet tudnának nyújtani a működési kiadásokra, illetve a felhalmozási bevételeket felhalmozási kiadásokra tudnánk elkölteni, sajnos annyira kevés működési bevétele van az Önkormányzatnak, hogy az elvárt felhalmozási bevételek tudnak fedezetet biztosítani a működési kiadásokhoz, ezért negatív e sor összege.
4. A B407 ÁFA visszatérítése rovaton a pályázatokhoz kapcsolódó visszaigényelhető ÁFA összege jelenik meg.
5. A B5 Felhalmozási bevételek rovatcsoport esetében nincs jelentős változás.
6. A B7 Felhalmozási célú átvett pénzeszközök tekintetében egyáltalán nincs változás.
7. A B8 Felhalmozási célú finanszírozási bevételek esetében szintén nem történt módosítás a III. negyedévben.
Kiadási oldalon:
1. A K61 Immateriális javak beszerzése, létesítése rovaton nem történt változás.
2. K62 Ingatlanok beszerzése, létesítése rovaton technikai átcsoportosítás történt rovaton belül, illetve felhalmozási rovatok között.
3. A K63 Informatikai eszközök beszerzése, létesítése soron szintén technikai jellegű átcsoportosítás történt rovaton belül.
4. A K64 Tárgyi eszközök beszerzése, létesítése rovaton a már folyamatban lévő pályázatok esetében a felhasználási összegüknek megfelelően átvezetésre kerültek a működési kiadások közé.
5. A K67 Beruházások ÁFÁ-ja ezen működési kiadások közé való átcsoportosításokhoz kapcsolódó fent bemutatott változások ÁFÁ-ját követi le.
6. A K71 Ingatlanok felújítása rovaton a felhalmozási bevételeknél már bemutatott, közművelődési feladatokhoz kapcsolódó elnyert pályázatok (kiegészítő közművelődési támogatás és Mindszenti Művelődési Központ „Felelős a megszelídített rókáiért”) kiadási összegei kerültek bevezetésre. Ezen kívül egyik folyamatban lévő pályázatunk működési kiadások közé átcsoportosítása található még a változások között.
7. K73 Egyéb tárgyi eszközök felújítása rovaton nem történt módosítás.
8. A K74 rovaton a felújításokhoz kapcsolódó ÁFA átvezetések összegei található.
Fenti felhalmozási átvezetéseket a rendelet 3-7. és 13-17. mellékletei tartalmazzák.
Illetve a működési és felhalmozási változásokat egy táblában foglalja össze a konszolidált mérleg a 18. mellékletben.
A rendeletmódosítást megalapozottan alátámasztják a mellékletként csatolt költségvetési táblák, melyek közül a 2. melléklet a működési bevételeket, a 8. melléklet a működési kiadásokat tartalmazza, így azokból látható a működési célú előirányzatok változásának összege. A 8. melléklet egy összesített tábla, ennek intézmények szerinti további bontásai a 9. (önkormányzat); 10. (hivatal); 11. (Károly Óvoda) és 12. (Keller Lajos MKK) táblákban található.
A 3. melléklet a felhalmozási bevételeket, a 13. melléklet a felhalmozási kiadásokat tartalmazza részletesen, melyekből megállapítható a felhalmozási célú előirányzatok módosításának összege. Természetesen ezek a táblák is összesítő, konszolidált táblák, az intézmények szerinti további bontásokat ezek részletező táblái tartalmazzák (4. és 14. (önkormányzat); 5. és 15. (hivatal); 6. és 16. (Károly Óvoda); 7. és 17. (Keller Lajos MKK).